支付结算法律规章制度汇编.docx
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支付结算法律规章制度汇编
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第二章 支付结算法律制度
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念
概念:
支付结确实是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和汇兑、托收承付、托付收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为,其要紧功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
银行、都市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。
其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。
(多选)
支付结算的方式(多选):
二、办理支付结算的差不多要求
(一)单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,票据无效;
未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行不予受理。
【例题·多选题】下列关于支付结算的讲法中,正确的是( )。
A.票据和结算凭证是办理支付结算的工具
B.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,银行不予受理
C.未使用按中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行不予受理
D.单位办理支付结算必须使用按照中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证
[答疑编号012020101]
【正确答案】ACD
【答案解析】本题考核办理支付结算的要求。
依照支付结算方法规定,未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,票据无效;未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行不予受理。
【票据和结算凭证的区不】
结算凭证是指办理支付结算过程中用以表明结算法律关系的各种凭据,包括票据和其他凭证。
票据是结算凭证的一部分。
(二)单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户治理方法》的规定开立、使用账户。
除国家法律、行政法规另有规定外,银行不得为任何单位或者个人查询账户情况,不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项,不得停止单位、个人存款的正常支付。
(三)票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。
票据和结算凭证上的签章,为签名、盖章或者签名加盖章;
单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章,为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
(推断)
个人在票据和结算凭证上的签章,为个人本名的签名或盖章。
(四)填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改。
票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效;更改的结算凭证,银行不予受理。
(多选)
对票据和结算凭证上的其他记载事项,原记载人能够更改,更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
(推断)
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载,二者必须一致,否则银行不予受理。
(推断)
【例题·推断题】未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行不予受理。
( )
[答疑编号012020102]
【答案】对
【例题·推断题】结算凭证的收款人名称不得更改,更改的结算凭证,银行不予受理。
()
[答疑编号012020103]
【答案】对
【例题·单选题】依照《支付结算方法》的规定,签发票据时,能够更改的项目是( )。
A.出票日期
B.收款人名称
C.用途
D.票据金额
[答疑编号012020104]
【答案】C
【例题·推断题】票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载,两者必须一致,否则银行不予受理。
( )
[答疑编号012020105]
【答案】对
三、填写票据和结算凭证的差不多要求(多选)(注意与第一章的差不)
(一)中文大写金额的书写要求
1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。
假如金额数字书写中使用繁体字,也应受理。
2.中文大写金额数字到“元”为止的,在“元”之后应写“整”(或“正”)字;到“角”为止的,在“角”之后能够不写“整”(或“正”)字。
大写金额数字有“分”的,“分”后面不写“整”(或“正”)字。
(二)货币符号的书写要
中文大写金额数字前应标明“人民币”字样,大写金额数字应紧接“人民币”字样填写,不得留有空白。
大写金额数字前未印“人民币”字样的,应加填“人民币”三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰”等字样。
阿拉伯小写金额数字前面,均应填写人民币符号“¥”(或草写)。
阿拉伯小写金额数字要认真填写,不得连写分辨不清。
第二节 银行结算账户
一、银行结算账户的概念和种类
(一)银行结算账户的概念
银行结算账户(又称人民币银行结算账户)是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。
特点:
(1)办理人民币业务;
(2)办理资金收付结算业务;
(3)银行结算账户是活期存款账户。
(二)银行结算账户的种类
1.单位银行结算账户按用途不同分为差不多存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
2.银行结算账户按其存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户治理。
存款人凭个人身份证以自然人名义开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户,纳入个人银行结算账户治理。
存款人不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用。
【例题·多选题】单位银行结算账户按用途分为( )。
A.差不多存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
[答疑编号012020106]
【答案】ABCD
二、银行结算账户的开立、变更和撤销
(一)银行结算账户的开立
1.开立地点
存款人除符合《人民币结算账户治理方法》规定能够在异地)跨省、市、县)开立银行结算账户外,应在注册地或住宅地开立银行结算账户。
2.开立申请
(1)由存款人填写开户申请书,并将开立账户所需要的证明材料和盖有存款人印章的印鉴卡片送交开户银行;
(2)银行与存款人须签订银行结算账户治理协议,明确双方的权利和义务
(3)单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称完全一致。
存款人申请开立单位银行结算账户时,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。
3.开立核准
(1)符合开立差不多存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币专门账户和人民币结算资金账户(简称QFII专用存款账户)条件的,经中国人民银行当地分支行核准后办理开户手续。
(2)符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
(二)银行结算账户的变更
变更:
指存款人名称、单位法定代表人或要紧负责人、住址及其他开户资料发生的变更。
1.银行结算账户的存款人名称发生变更,但不改变开户银行及账号的,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
2.单位的法定代表人或要紧负责人、住址以及其他开户资料(如电话)发生变更时,应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
3.银行接到存款人的变更通知后,应及时办理变更手续,并于2个工作日内向中国人民银行报告。
(三)银行结算账户的撤销
1.存款人有下列情形之一的,应撤销银行结算账户:
(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的;
(2)注销、被吊销营业执照的;
(3)因迁址需要变更开户银行的;
(4)其它缘故需要撤销银行结算账户的。
存款人有
(1)、
(2)项情形的,应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
假如存款人申请撤销差不多存款账户的,存款人差不多存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该差不多存款账户的情况讲明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行;
存款人其他银行结算账户的开户银行应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户;
存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。
2.办理银行结算账户的撤销手续的注意事项
(1)存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行核对无误后方可办理销户手续。
存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的,应出具有关证明,造成损失的,由其自行承担。
(2)存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。
(3)银行对一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知30日内到开户银行办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户治理。
【例题·多选题】下列各项中,存款人能够向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有( )。
A.存款人被撤并的
B.存款人被吊销营业执照的
C.存款人注销的
D.存款人因迁址需要变更开户银行的
[答疑编号012020107]
【答案】ABCD
【例题·多选题】依照《人民币银行结算账户治理方法》的规定,发生下列事由之一的,存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请( )。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的
B.注销、被吊销营业执照的
C.单位法定代表人被撤消
D.因迁址需要变更开户银行的
[答疑编号012020108]
【答案】ABD
三、差不多存款账户
(一)差不多存款账户的概念
差不多存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
(二)差不多存款账户的使用范围
差不多存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
一个单位只能开一个差不多存款账户。
(三)差不多存款账户的开户要求
1.差不多存款账户的开户要求——能够申请开立差不多存款账户的单位:
了解谁能够申请开立差不多存款账户,开立差不多存款账户应向银行出具哪些证明文件。
(1)企业法人,应出具企业法人营业执照正本。
(2)非法人企业,应出具企业营业执照正本。
(3)机关和实行预算治理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算治理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
(4)军队、武警团级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
(5)社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务治理部门的批文或证明。
(6)民办非企业组织(如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院),应出具民办非企业登记证书。
(7)外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。
(8)外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;
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