原材料管理制度.docx

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原材料管理制度

原材料管理制度

原材料管理制度

原材料管理制度

（一）：

原材料出入库管理制度

为规范公司的仓储管理，加强对物资出入的有效监控和精确统计，提高原材料的有效利用率，降低原料成本和不合理损耗，结合我公司的实际状况，经研究决定，特对原材料出入库程序实行如下制度:

一、本制度由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门务必严格遵照执行。

二、本制度所指的原材料（以下简称原材料）包括:

1、各车间正常生产所需的各种固体、液体和气体的原料；

2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；

3、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等；

4、质检部正常检测工作所需的各种检测仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、检测专用试剂和原料、办公家具、办公用品、防护用具等；

5、办公室及其它各部门正常工作所需的各种办公用品、五金工具、设备仪器及其它必需的用品；

6、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。

三、所有原材料购入前，务必由拟使用车间或部门提前制定使用计划，由仓库和采购部共同确认后明确专人采购；对原材料的出库使用，各车间或部门也应提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通，尽快确定采购计划。

四、入库程序:

1、原材料购回后，采购人员务必带给经仓库和采购人员共同确认过的拟采购清单和销售方带给的销售发票（或有效收据），发票（或收据）上务必注明原材料名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的原材料不能够混用一张单据。

仓库管理人员凭采购清单、填写清楚完整的销售发票或收据核对购入的原材料，经确认准确后方可入库（车间生产所需原材料需检测的参照《石家庄柏奇化工有限公司原材料检验入库程序》办理入库手续）。

如果出现票据中资料不全、字迹不清、没有经手人签字或者物料和票据明显不符的状况，仓库管理人员有权拒绝该批物料入库，并协同采购人员和使用部门一齐查明状况后方可入库。

2、所有经确认的已购入的原材料，务必由当值仓库管理人员签字确认后开具正规的《原材料入库单》，入库单一式三份，仓库自留一份，并交采购人员和财务部各一份。

入库单上的填写资料务必和销售发票（或收据）上的资料一致，并由仓库负责人签字确认后整理归档。

五、出库程序:

原材料入库后由仓库统一保存管理，除特殊物料外（特殊原材料在后面单独说明），所有原材料出库时务必由原材料使用车间或部门负责人开具正式的《原材料领料单》报给仓库，领料单上务必注明所需的原材料名称、具体型号、数量、用途等基本信息，并由车间或部门负责人签字（如属于需维修更换新配件的，要由使用部门和维修车间负责人共同签字），仓库在收到清楚有效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门；如果出现领料单资料不全、字迹不清、没有负责人签字或者物料和票据明显不符的状况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明状况后方可执行出库程序。

六、以上所指特殊物料包括:

1、各车间专用或公用的大宗的液体物料、有毒、有腐蚀性或有特殊储存要求的物料（如硫酸二甲酯、氰化钠、氯甲酸乙酯等）；

2、实验室日常工作所需的实验试剂、实验原料、易损配件、易损玻璃器皿、一次性实验用品等；

3、质检部日常工作所需的检测试剂、检测原料、易损配件、易损玻璃器皿、一次性用品等；

4、办公室日常工作所需的办公用具用品

5、经使用人和仓库共同确认的其它特殊原材料。

七、对于以上原材料，本着安全、快捷、有效监控、双向管理的原则，仓库实行特殊的出入库程序:

1、对车间专用的特殊物料，由各车间保存和使用，实行特殊的出入库制度:

物料购入时先统一按照上述要求办理入库手续，之后能够按车间或使用部门的常规使用计划或特殊要求，将所购入物料一次性按要求办理出库手续后，该批物料交由使用车间或部门保管和使用，在此过程中仓库不再单独办理每次使用的出入库手续。

但使用车间或部门就应在使用过程中做好清晰完整的记录，以便仓库在定期统一盘存时带给详细的统计账目。

如果车间或部门的统计账目和仓库盘存统计出现明显不符时，物料使用车间或部门务必带给有效的使用证明，并协助仓库管理人员查明状况。

2、对各车间共用的特殊物料（如无水乙醇），在购入时先统一按照上述要求办理入库手续，之后由相关车间负责人按照本车间的常规使用计划按比例一次性办理出库手续，该批物料交由各使用车间共同保管和使用，仓库不再单独办理每次使用的出库手续。

各车间也应按照上一条的规定做好使用记录以备定期核查。

3、对以上特殊物料的保管，保管位置的钥匙由使用车间或部门掌管一套，仓库另行掌管一套，其它任何部门和个人不得保管和使用。

八、每次大宗原材料进厂入库前，务必由采购人员通知仓库，按照公司规定的流程由质检部和仓库人员确认后再行卸车，并及时开具入库手续。

十、以上制度自2007年4月1日实行，请各车间和部门统一遵照执行。

原材料管理制度

（二）：

原材料管理制度

一、原材料的验收入库仓储管理制度

（一）入库管理

1、在验收之前，库管员要严格把关，有下列状况不予验收：

①没有检验签字确认的《产品检验单》，缺少入库单。

②未经总经理或部门主管批准的采购，与采购申请单不相符的采购的原材料。

③与所需要求不贴合的原材料。

2、提高验收的速度，贵重材料及设备就应当场验收完毕，小件物资当天验收完毕，批量材料二天验收完毕。

同时库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，办理入库单签收手续。

3、原材料受损或者规格不符的影响生产的，库管员应立即像采购报告，并听取意见

4、物料透过验收合格后，库管员须开具“物资入库验收单”，验收单一式三份、一份自己保存、一份财务、一份客户。

（二）仓储管理

1、材料入库之后，按物料的不同类别、特点和用途分类存放。

具体要求如下：

①物资摆放整齐、库容干净整齐。

②材料清晰、数量清楚、规格标识清清楚。

③按必须的秩序按放置，并标明产品名称，入库时间，方便寻找所需物料。

2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正。

库存信息及时呈报，须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。

二、原材料的领用

1、原则上采用先进先出法。

物料出库时务必办理出库手续，生产部生产人员凭《领料单》到原料库领取原材料，并限额领料。

2、原料库库员每一天按《领料单》原料的实际数量备料、发放。

在备料时，如果发现计划数量和实际发放数量不符时，库管员应在《领料单》备注栏中填写实际发放的数量。

3、原料库库管员凭经审批的《领料单》发放原材料发放时应做到：

①认真核对《领料单》的各项资料，凡填写不齐全、字迹不清晰、审批手续不完备的不得发放。

②发放时，应认真核对实物的品名、型号和数量，贴合领料或出库凭证要求的才能发放。

③发放完毕，库管员应根据《领料单》编制或《原料出库单》并与电脑内《领料单》进行审核，仓库主管签章确认。

④发放时，若产品标识破损、字迹不清，应重新作出标识后发放。

⑤同一规格的原料应按“先进后出”的原则进行发放。

4、《领料单》和《原料出库单》交车间，财务，采购，仓库各一联

5、未经部门主管领导签字确认的领料单，仓库一律不准发放，其造成损失由领料人自己承担，仓库一概不负任何职责。

原材料管理制度（三）：

原材料采购质量控制制度

为加强物资采购管理，保证质量、节约资金、减少成本，提高公司经济效益，制定以下物资采购管理制度。

一、公司种类物资的采购，实行用料单位请购、公司领导审批，供应部采购的方法。

否则，任何单位和个人均不准购买物资。

1、用料单位在请购前，首先要到仓库查明状况，在确认仓库无货的状况下，方可填写“请购单”，并注明材料的品名、规格、数量、需求、日期及其他注意事项。

2、紧急请购时，用料单位要在“请购单”上说明“紧急采购”字样。

3、“备品备件”及“试车用料”须在“请购单”上加以说明。

4、免开“请购单”的物品，包括办公用品书报、文具、名片，贺奠用品:

如毛毯、太空被、花圈、花篮，招待用品:

如香烟、饮料、水果等，均委托办公室办理。

二、在物资采购时，务必采取“货比三家、招标择优、竞价采购”、“大宗物资、关键、大型设备直接由厂家订货”“就地、就近择优订货”方法进行。

一笔业务签订一份合同，并附“货比三家报价表”。

合同经主管副总经理、供应部长、设备部长、采购人员“四会签”方可有效。

三、物资采购合同的签批权限:

价值5万元以下，或单台件2万元以下的，由主管副总经理签批，价值5万元以上和单台件2万元以上的，由公司总经理签批。

四、公司财务部应按以上规定执行的订货合同，视资金平衡状况予以付款。

否则，财务部有权拒绝受理。

五、在物资采购过程中，各有关人员要增强职责心，坚持“谁订货谁负责”和“适时、适量、经济合理”的原则，严格按公司有关规定开展工作，要逐级负责，并承担连带职责。

六、各有关人员在物资采购供应工作中，如发现弄虚作假、营私舞弊、以权谋私，造成采购物资各环节出现问题，要追究当事人的职责。

原材料管理制度（四）：

材料管理规定

材料管理人员设置：

1.由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作;

2.材料管理坚持职务分离原则。

设置采购、库存保管人员和验收记账人员;

3.财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。

库存材料计价方法：

1.入库材料价值的确定：

（1）外购材料价值的组成：

买价，即供货发票所列价格;

运输费、装卸费、保险费;

运输途中的合理损耗;

入库前的加工、整理及挑选费用。

（2）自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

（3）委托加工材料价值的组成：

1）发出材料实际成本;

2）支付的加工费用;

3）运输费、装卸费、保险费。

2.盘盈的材料价值的确定：

（1）有同类材料的，按同类材料实际购置价值确定;

（2）没有同类材料的，按当前市场价确定;

（3）即没有同类库存材料，也没有市场价的，可按评估价入账。

3.投资者投入的材料，按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定

4.理解捐赠的材料：

（1）有发票账单的，按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定;

（2）没有发票账单的，按同类材料的当前市场价确定。

5.材料出库成本的确定：

材料出库成本可采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、标准》标准价格法等方法确定。

材料计价方法一经确定，在一个会计年度内不得改变。

（四）材料动态管理与核算规定：

1.预算编制与审批：

（1）各部门年度材料使用应编制预算。

2.材料采购

材料采购由采购部门按照执行预算，根据实际需求，分批分期办理请款，执行采购;

保证账实相符，及时清算材料价款，月内采购业务，原则上月内结清账务;

严格控制材料采购预付款的支出，最大限度规避风险。

务必发生的预付款，需经主管领导审查、批准;

加强材料采购成本的控制，确保材料品种、规格和质量。

大宗采购物资，务必签订购货合同或协议。

采购部门对业务部门所需的专用特殊材料，应了解行情、价格，由使用部门填写“特殊专用材料购买请领单”（格式如附表2），部门负责人签批后，由采购部门协助专业技术人员办理请款、采购、入库等手续;

3.材料入库：

验收记账员依据结算发票或购货清单核点入库材料的数量、品种与价格，正确无误后填制“采购入库单”;

采购及库管员依据“采购入库单”点验入库，加盖“材料收讫”章，并持“采购入库单”、结算发票或购货清单到财务部报账;

入库单需经库管员（收料人）、核验员、财务审核员签章;

保管人员对材料物资的安全与完整负责，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。

材料管理人员以外的任何人员不得擅自行动用各种材料。

4.材料请领出库

各部门根据公务、业务开展的实际需求，请领材料;验记账员按照请领人需求，填制“材料出库单”;

库管员依据经请领人所在部门负责人签批后的请领单，办理材料出库，并在“材料出库单”上加盖“材料发讫”戳记;

验记账员根据加盖“材料发讫”后的“材料出库单”登记库存材料明细账。

“材料出库单”需经库管员、核验员、财务审核员签章。

5.材料核算

（1）财务部门对采购人员送交的供货方发票、购物清单、材料入库单等原始凭证，经审核无误后，及时记账。

（2）财务部门对务必发生的材料采购预付款，要根据审批后的定货合同、签定的协议，办理支付业务。

（3）材料的发出成本，财务部门依据“材料出库单”按成本项目分配材料费用。

（五）材料盘点与清查

1.材料保管人员、记账人员、财务部按照《财产清查制度》定期不定期对中心的各种材料进行盘点与清查，月度终了进行材料盘存实物与材料明细账的核对，保证账实相符，季、年末材料保管部门、财务部共同组织清查盘点，保证账账、账实相符;

2.清查盘点状况务必进行记录，填制“物资清点记录清单”（格式如附表5），库管员、核验员及参加盘点人员在“物资清点记录清单”签名或盖章;

对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，材料保管部门书面报告公司领导审批后处理。

为强化集团公司及子/分公司内部财务管理的需要，对材料加强管理，到达节约经费，使有限的资金能够发挥出更大的效能，特制定本办法。

材料管理人员设置：

1.由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作;

2.材料管理坚持职务分离原则。

设置采购、库存保管人员和验收记账人员;

3.财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。

库存材料计价方法：

1.入库材料价值的确定：

（1）外购材料价值的组成：

买价，即供货发票所列价格;

运输费、装卸费、保险费;

运输途中的合理损耗;

入库前的加工、整理及挑选费用。

（2）自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

（3）委托加工材料价值的组成：

1）发出材料实际成本;

2）支付的加工费用;

3）运输费、装卸费、保险费。

2.盘盈的材料价值的确定：

（1）有同类材料的，按同类材料实际购置价值确定;

（2）没有同类材料的，按当前市场价确定;

（3）即没有同类库存材料，也没有市场价的，可按评估价入账。

3.投资者投入的材料，按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定

4.理解捐赠的材料：

（1）有发票账单的，按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定;

（2）没有发票账单的，按同类材料的当前市场价确定。

5.材料出库成本的`确定：

材料出库成本可采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、标准》标准价格法等方法确定。

材料计价方法一经确定，在一个会计年度内不得改变。

（四）材料动态管理与核算规定：

1.预算编制与审批：

（1）各部门年度材料使用应编制预算。

2.材料采购

材料采购由采购部门按照执行预算，根据实际需求，分批分期办理请款，执行采购;

保证账实相符，及时清算材料价款，月内采购业务，原则上月内结清账务;

严格控制材料采购预付款的支出，最大限度规避风险。

务必发生的预付款，需经主管领导审查、批准;

加强材料采购成本的控制，确保材料品种、规格和质量。

大宗采购物资，务必签订购货合同或协议。

采购部门对业务部门所需的专用特殊材料，应了解行情、价格，由使用部门填写“特殊专用材料购买请领单”（格式如附表2），部门负责人签批后，由采购部门协助专业技术人员办理请款、采购、入库等手续;

3.材料入库：

验收记账员依据结算发票或购货清单核点入库材料的数量、品种与价格，正确无误后填制“采购入库单”;

采购及库管员依据“采购入库单”点验入库，加盖“材料收讫”章，并持“采购入库单”、结算发票或购货清单到财务部报账;

入库单需经库管员（收料人）、核验员、财务审核员签章;

保管人员对材料物资的安全与完整负责，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。

材料管理人员以外的任何人员不得擅自行动用各种材料。

4.材料请领出库

各部门根据公务、业务开展的实际需求，请领材料;验记账员按照请领人需求，填制“材料出库单”;

库管员依据经请领人所在部门负责人签批后的请领单，办理材料出库，并在“材料出库单”上加盖“材料发讫”戳记;

验记账员根据加盖“材料发讫”后的“材料出库单”登记库存材料明细账。

“材料出库单”需经库管员、核验员、财务审核员签章。

5.材料核算

（1）财务部门对采购人员送交的供货方发票、购物清单、材料入库单等原始凭证，经审核无误后，及时记账。

（2）财务部门对务必发生的材料采购预付款，要根据审批后的定货合同、签定的协议，办理支付业务。

（3）材料的发出成本，财务部门依据“材料出库单”按成本项目分配材料费用。

（五）材料盘点与清查

1.材料保管人员、记账人员、财务部按照《财产清查制度》定期不定期对中心的各种材料进行盘点与清查，月度终了进行材料盘存实物与材料明细账的核对，保证账实相符，季、年末材料保管部门、财务部共同组织清查盘点，保证账账、账实相符;

2.清查盘点状况务必进行记录，填制“物资清点记录清单”（格式如附表5），库管员、核验员及参加盘点人员在“物资清点记录清单”签名或盖章;

对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，材料保管部门书面报告公司领导审批后处理。

原材料管理制度（五）：

原材料请购管理规范

1、直接用于产品制造的材料，属本规范管理。

2、生管科带给下月度产量预估计划表，依标准单位使用量，计算出原材料计划使用量。

3、生管科负责月度原材料请购明细单。

经生产部经理审核，总经理批准。

4、生管科依据原材料预用量、库存量、安全存量、已购未进量及前三月耗用量编制原材料请购表。

5、原材料安全库存量、安全库存天数由采购部带给，生管科根据原材料平均日耗量，设定安全库存量。

如有重大变化，如订单变更、设计变更等，以通知单修改，安全存量每三个月修正一次。

6、设计变更、订单变更、供应商供应周期变更等因素引起异常，生管科能够使用原材料计划调整单进行采购机动临时调整。

7、采购科应根据生管科所带给的分批进货时间和数量按时、按量入厂，生管科以原材料安全存量为预警，根据原料仓库和生产现场库存量做跟催，确保原材料供应正常和库存合理。

8、市场营销部带给下月度预估销售计划，会同生管部计划调度员排定计划出货期计划（详细规格、型号、品牌、数量），技术部根据设计标准，计算并编制原材料实际需用量。

9、原材料请购量等于4/3原料预用量+原料安全存量-原料现场库存量-原料库库存量-已购未到量。

10、采购员根据分批进货原则，严格控制原材料进货，生管计划员监督。

11、原料耗用量计算等于上期库存量+本期采购量-本期库存量，如因原材料超耗导致库存量低于安全存量，可用原材料追加订单迅速通知采购部采购。

12、生管科应随时注意原材料的进销存帐，保证原材料不呆货，不断料。

原材料管理制度（六）：

为强化集团公司及子/分公司内部财务管理的需要，对材料加强管理，到达节约经费，使有限的资金能够发挥出更大的效能，特制定本办法。

材料管理人员设置：

1．由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作；

2．材料管理坚持职务分离原则。

设置采购、库存保管人员和验收记账人员；

3．财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。

库存材料计价方法：

1．入库材料价值的确定：

（1）外购材料价值的组成：

买价，即供货发票所列价格；

运输费、装卸费、保险费；

运输途中的合理损耗；

入库前的加工、整理及挑选费用。

（2）自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

（3）委托加工材料价值的组成：

1）发出材料实际成本；

2）支付的加工费用；

3）运输费、装卸费、保险费。

2．盘盈的材料价值的确定：

（1）有同类材料的，按同类材料实际购置价值确定；

（2）没有同类材料的，按当前市场价确定；

（3）即没有同类库存材料，也没有市场价的，可按评估价入账。

3．投资者投入的材料，按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定

4．理解捐赠的材料：

（1）有发票账单的，按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定；

（2）没有发票账单的，按同类材料的当前市场价确定。

5．材料出库成本的确定：

材料出库成本可采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、标准》标准价格法等方法确定。

材料计价方法一经确定，在一个会计年度内不得改变。

（四）材料动态管理与核算规定：

1．预算编制与审批：

（1）各部门年度材料使用应编制预算。

2．材料采购

材料采购由采购部门按照执行预算，根据实际需求，分批分期办理请款，执行采购；

保证账实相符，及时清算材料价款，月内采购业务，原则上月内结清账务；

严格控制材料采购预付款的支出，最大限度规避风险。

务必发生的预付款，需经主管领导审查、批准；

加强材料采购成本的控制，确保材料品种、规格和质量。

大宗采购物资，务必签订购货合同或协议。

采购部门对业务部门所需的专用特殊材料，应了解行情、价格，由使用部门填写“特殊专用材料购买请领单”（格式如附表2），部门负责人签批后，由采购部门协助专业技术人员办理请款、采购、入库等手续；

3．材料入库：

验收记账员依据结算发票或购货清单核点入库材料的数量、品种与价格，正确无误后填制“采购入库单”；

采购及库管员依据“采购入库单”点验入库，加盖“材料收讫”章，并持“采购入库单”、结算发票或购货清单到财务部报账；

入库单需经库管员（收料人）、核验员、财务审核员签章；

保管人员对材料物资的安全与完整负责，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。

材料管理人员以外的任何人员不得擅自行动用各种材料。

4．材料请领出库

各部门根据公务、业务开展的实际需求，请领材料；验记账员按照请领人需求，填制“材料出库单”；

库管员依据经请领人所在部门负责人签批后的请领单，办理材料出库，并在“材料出库单”上加盖“材料发讫”戳记；

验记账员根据加盖“材料发讫”后的“材料出库单”登记库存材料明细账。

“材料出库单”需经库管员、核验员、财务审核员签章。

5．材料核算

（1）财务部门对采购人员送交的供货方发票、购物清单、材料入库单等原始凭证，经审核无误后，及时记账。

（2）财务部门对务必发生的材料采购预付款，要根据审批后的定货合同、签定的协议，办理支付业务。

（3）材料的发出成本，财务部门依据“材料出库单”按成本项目分配材料费用。

（五）材料盘点与清查

1．材料保管人员、记账人员、财务部按照《财产清查制度》定期不定期对中心的各种材料进行盘点与清查，月度终了进行材料盘存实物与材料明细账的核对，保证账实相符，季、年末材料保管部门、财务部共同组织清查盘点，保证账账、账实相符；

2．清查盘点状况务必进行记录，填制“物资清点记录清单”（格式如附表5），库管员、核验员及参加盘点人员在“物资清点记录清单”签名或盖章；

对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，材料保管部门书面报告公司领导审批后处理。

为强化集团公司及子/分公司内部财务管理的需要，对材料加强管理，到达节约经费，使有限的资金能够发挥出更大的效能，特制定本办法。

材料管理人员设置：

1．由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作；

2．材料管理坚持职务分离原则。

设置采购、库存保管人员和验收记账人员；

3．财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。

库存材料计价方法：

1．入库材料价值的确定：

（1）外购材料价值的组成：

买价，即供货发票所列价格；

运输费、装卸费、保险费；

运输途中的合理损耗；

入库前的加工、整理及挑选费用。

（2）自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

（3）委托加工材料价值的组成：

1）