外企企业退税软件应用及操作流程.docx
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外企企业退税软件应用及操作流程
外企企业退税软件应用及操作流程.
一、软件概述
外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一,外贸企业申报退税必须使用该系统进行申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。
二、软件的安装
运行安装文件,按提示进行安装。
三、申报系统的运行
安装完毕后,启动计算机到windows界面,点击开始—〉程序—〉出口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报,出现进入申报系统界面,安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa,密码为空进入系统,按确定,出现‘确认当前所属期’画面,在当前所属期处输入当前申报年月,按确定,进行系统,首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。
四、系统初始化及初始设置
首次进入系统,必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。
(1)、点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改,出现如下画面:
点击修改键,修改有关内容。
企业代码:
企业海关代码(10位阿拉伯数字)
企业名称:
本企业全称
纳税人识别号:
企业税务登记证号码
计税计算方法:
2
开户银行码:
开设退税帐户的银行代码
开户银行名称:
开设退税帐户的银行全称
银行帐号:
退税帐户号码
进货足额检查:
2
是否分部核算:
不分部核算的填F,否则填T。
是否分部申报:
不分部申报的填F,否则填T。
是否财务挂钩:
T
审核系统版本:
2
退税机关代码:
4419
退税机关名称:
XX市国家税务局
修改完毕,按保存—〉退出
(2)、点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统口令设置与修改,出现如下画面:
首先点击增加,增加一个或多个操作人员,用户名和口令即为进入系统的用户和口令,操作人级别可参考数据项目说明填写,操作人权限为:
ADM(A:
增加,M:
修改,D:
删除),增加完毕后,点击保存键,再点击修改口令键,出现如下画面:
输入口令后,按确定键。
(3)、点击菜单系统维护—〉系统初始化,出现如下画面:
系统安装后,使用前必须执行系统初始化,输入大写‘YES’,按确定键。
初始化后提示系统重入,重新进入时使用新增的用户和口令,不再使用用户sa进入。
五、退税申报
第一步、退税申报数据录入:
包括〈基础数据采集〉中的〈进货明细申报数据录入〉和〈出口明细申报数据录入〉。
1、进货明细申报数据录入字段规则:
关联号:
将最小一笔业务(即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号,关联号为10位:
第1位为贸易性质,一般贸易为“1”,进料加工为“2”
第2—3位为申报年份后两位,如2005年应为“05”
第4—5位为申报月份,如1月份应为“01“
第6—8位为申报单证的册号,如第2册应为“002”
第9—10为流水号,每册均由“01”起
每一册退税单里可包含多个关联号,每个关联号对应专用发票、税票、报关单、出口发票和核销单必须一起装订,企业申报时必须在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔注明对应的流水号;在申报表的“编号”栏填写本册的关联号前1—8位,在封面“编号”栏注明本册关联号(10位)的起止号。
税种:
V增值税;C消费税
申报批次:
当月申报的次数。
进货凭证号:
增值税专用发票号码(18位,包左上角10位和右上角8位)。
供货方纳税号:
供货企业的税务登记证号码。
发票开票日期:
增值税专用发票开具日期。
商品代码:
商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致。
专用税票号:
录入税收(出口货物专用)缴款书右上角号码,录入规则祥见附件。
属于消费税才录入此项,否则不需录入。
2、出口明细申报数据录入字段规则:
关联号:
同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致
申报批次:
申报的次数。
出口发票号:
出口发票号码,若对应多张出口发票,只需录入一张出口发票的号码。
报关单号码:
出口报关单右上角号码(9位)+0+项号(2位),同一张报关单上有多条信息的,必须逐条信息录入,不能汇总录入。
出口日期:
出口报关单上的出口日期
美元离岸价:
报关单上的总价,非美元币制必须折成美元价录入。
核销单号:
出口报关单所对应出口收汇核销单的号码
商品代码:
报关单上的商品编号
代理证明号:
属委托代理出口申报退税的,在此栏录入代理出口证明号码,且报关单号码栏不用录入内容,否则,此栏为空。
第二步、退税申报数据审核
1、进入“基础数据采集—〉进货明细申报数据录入”,按〈审核认可〉键,出现如下画面:
根据实际需要,设置条件,按确定。
2、进入“基础数据采集—〉出口明细申报数据录入”,按〈审核认可〉键,出现如下画面:
根据实际需要,设置条件,按确定。
第三步、退税申报数据检查
1、数据加工处理—〉进货出口数量关联检查,如下图,若检查全部通过,没有W、E显示,点击关闭,则可进入下一步操作。
若有W或E,则数据检查不通过,需再检查录入数据的准确性。
需要修改数据,先执行第二步中的第1、2点的取消标志操作,待修改且检查完毕后,重新执行第二步。
2、数据加工处理—〉换汇成本检查,若检查通过,点击关闭,
进入下一步操作。
3、数据加工处理—〉预申报数据一致性检查。
第四步、预申报
数据加工处理—〉生成预申报数据,输入本次申报最大的
联号,或输入10个9,点击确定。
显示文本查看器,关闭后提示生成申报软盘,将软盘插入软驱,路径为A:
\,选择“本地申报”,点击确定,预申报完成。
预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报。
第五步、正式申报
1、预审反馈处理—〉确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)”,点击是,提示数据已转入正式申报。
2、打印退税进货、申报明细表
A、进货明细申报数据的打印
退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉进货明细申报数据查询,
按打印键,出现如下画面:
报表预览是将已设置好的报表格式显示出来。
打印报表是将已设置好的报表打印出来。
若需对报表格式进行设置,选中报表设置,出现如下画面:
可打印字段:
表示可输出到打印机打印的字段,可在里面选择所需要打印的字段。
所选择字段:
所选中的字段按顺序将在报表中打印出来。
需打印的字段:
关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码、商品名称、数量、计税金额、征收率、退税率、可退税额。
选择字段的方法:
选中某一字段(变成蓝色),点击><》《
进行选择。
选中上图左下角的报表设置,出现如下画面:
企业根据自己需要,选中所需的打印设置,按确定键,再按生成报表,所需要的报表已经生成。
可选择报表预览和打印报表进行操作。
导出数据功能:
将需打印的报表不直接输出到打印机,按EXECL格式输出,企业可根据实际调整报表格式。
B、出口明细申报数据的打印
参考A的方法,包括:
关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。
3、退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,核对各项数据无误后,点击保存,退出。
4、退税正式申报—〉生成退税申报软盘,选择“本地申报”,输入路径,点击确定,正式申报完成。
到此,已完成退税电子数据的正式申报,企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。
外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料:
1、出口货物退(免)税申报表(一式5份);
2、出口货物报关单(出口退税专用);
3、出口收汇核销单(出口退税专用);
4、出口商品销售发票;
5、增值税专用发票及税收(出口货物专用)缴款书;
6、出口退税货物进货凭证申报明细表;
7、出口退税货物退税申报明细表;
8、增值税专用发票认证结果通知书及清单;
9、主管国税机关要求提供的其它资料。
外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。
六、有关功能键的用途
最前:
点击后显示最前一条记录。
最后:
点击后显示最后一条记录。
筛选:
按条件输入的内容查询出符合条件的记录。
如下图
在条件输入栏输入条件,按增加后,条件列表和条件表达式处就显示条件的内容,按确定,符合条件记录就显示出来。
浏览:
全屏幕显示多条记录内容。
扩展:
包括如下功能
状态:
显示当前数据库状态。
纵排:
录入界面显示字段纵向排列,可选择横排。
七、将已正式申报数据调回待申报
已正式申报的数据存在“审核反馈处理—〉已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处,要将已申报的数据调回待申报后重新申报,执行如下步骤:
点击审核反馈处理—〉已申报出口明细数据查询菜单,先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来,点击红色的‘认可申报’键,出现如下图:
选中‘所有关联号转为待申报’后确定,就将所筛选的所有记录转回待申报(即在基础数据采集处)。
若选择第三、第四栏,将数据转为已认可,即数据存放在“审核反馈处理—〉已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询”处,在此处的数据不能再调回待申报。
附件
录入规则:
1、税收(出口货物专用)缴款书的录入规则
录入税收(出口货物专用)缴款书右上角号码,包括
字轨号(4位)+号码(7位)+项号(2位)
字轨号:
是缴款书右上角括号中号码,录入时去掉第2、3位,只录入第1、4、5、6位。
号码:
是指缴款书右上角括号外的号码
项号:
一张缴款书上若只有一行数字,则项号为01;若有多行数字,则第一行的项号为01,第二行项号为02,如此类推,项号顺序不能调乱。
例如:
一张缴款书右上角为(020011)1234567
第一行数字对应进货凭证号为:
第二行数字对应进货凭证号为:
第三行数字对应进货凭证号为:
若同一行数字对应不同的商品代码,可将同一行的数字分解多条录入,但进货凭证号码必须一致,且总和不能大于未分解的数值。
若同一行数字分解成多条录入,只需在第一条数据的备注处录入地区代码,其余分解的数据不录入地区代码,而在备注处录入fj。
2、国内购料委托加工的录入规则
加工费专用发票的数量按实际发生数录入,原材料的专用发票数量录入0且必需在备注处录入大写WT。
(外贸企业适用)
一、申报系统概况
出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统系统。
该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入,迅速准确地生成退税申报数据,简化企业的工作量,提高工作效率;避免了由于手工申报所带来的种种弊端,并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理,把退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道,提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性,更好地履行税务部门出口退税管理职责,更好地为纳税人服务。
(一)运行环境
1、硬件环境:
①计算机,Pentium-Ⅱ以上CPU,64M以上内存,硬盘可用空间保留1G以上,显示器设置800X600或1024X768分辨率。
②打印机,可支持宽行打印纸或A3幅面的打印机。
推荐使用宽行针式打印机,如:
LQ1600K系列、STAR-AR3200、DPK8400E系列等。
其他A3幅画的喷墨或激光打印机也可。
2、软件环境:
软件支持Windows98及以上操作系统。
如需要查看数据导出的EXCLE格式文件,还需安装OFFICE97/2000/XP。
(二)版设计思路及业务变化
1、方便纳税人。
主要体现在①单票对应,大大降低录入工作量。
②在数据采集方面,可手工录入,也可提取数据。
2、数据采集来源于增值税专用发票抵扣联。
外贸企业退税申报数据由取自专用税票改为取自增值税专用发票(抵扣联)。
根据“国税函〔2003〕1392号”文件规定,但以下三种情况例外:
①增值税专用发票是2003年8月1日以前开具的;
②购进货物的增值税专用发票或普通发票尚未纳入增值税防伪税控、稽核系统监控范围的;
③应退消费税的。
3、完善了申报数据核查内容;
4、字段说明比以前更加详细;
5、新政策在软件中体现及处理。
近期出台的新政策涉及到软件的修改:
国税函[2003]995号---《国家税务总局关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知》;
国税函[2003]1392号--《国家税务总局关于出口货物专用税票电子信息审核有关问题的通知》;
财税[2003]222号——---《财政部国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》;
国税发[2003]139号——《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》。
二、使用前准备工作
(一)软件获取:
温州市局下载服务器软件下载区/申报软件/外贸申报(登录用户需预先注册);也可以直接登录下载最新版软件;部分企业确实不能从网络获得该软件,可持容量在32M以上的优盘到退税大厅直接拷贝。
(二)安装、启动
1、系统安装:
执行安装文件(外贸退税申报),按提示操作即可。
在系统安装完成后,请重
在系统安装完成后,请重新启动计算机。
2、启动:
点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统版”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“外贸企业出口退税申报系统版”,系统开始运行。
3、使用退税申报系统:
系统显示登陆界面后,输入系统默认的管理员用户名“sa”,密码为空,在“当前所属期”中输入本次申报期后,点击“确认”,即可进入系统主菜单。
特别注意:
“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,按本次申报资料中报关单日期最迟的日期,先确定“当前所属期”。
如:
本次申报的20份报关单中,最大日期为2005年2月19日,则可将“当前所属期”录为200502或200503均可。
(三)系统配置与维护
注意:
只在首次使用时需要做且必须做。
除下述步骤外,无需做其他操作,否则可能引起运行出错。
建议:
进入系统后或具体操作前,详细阅读帮助文件。
1、系统初始化。
在系统初装或正式使用之前,需进行系统的初始化工作。
未做初始化的系统向内部运行时,将会出错。
执行“系统维护\系统配置\系统初始化”进入编辑画面,输入字母"YES",按回车确认,系统将执行此功能,清理数据库并重建索引。
其它的输入将不执行此功能。
注意:
系统初始化将删除所有退税记录并无法恢复,企业在申报年度内无需做初始化,如果需要对数据进行重排和整理,可随时执行数据优化。
2、修改系统配置
①系统配置设置与修改:
执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):
企业代码:
即本企业的10位海关代码,如;
纳税人识别号:
即本企业的税务登记号15位号码;
企业名称:
本企业的工商登记全称;
计税计算方法:
输入数字“2”,单票对应法;
开户银行名称:
如“中国银行温州市分行营业部”
银行帐号:
与上述开户行对应的退税专用帐号;
换汇成本检查:
选“T”;
进货足额检查:
选“2”,同时检查增值税、消费税;
是否预申报:
选“T”。
此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部核算:
选“T”,分部门核算;
是否分部申报:
选“F”,不分部申报;
是否财务挂钩:
选“T”;
退税机关代码:
输入退税机关所在地行政编码,温州市局为“330300”;
退税机关名称:
输入退税机关名称,温州市局为“温州市国税局进出口税收管理处”。
以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行系统重入。
发现错误的,继续修改。
②系统参数设置与修改:
换汇成本上下限:
上限,下限;非六类企业申报时限为90天,核销单时限为180天,属于六类企业的申报时限和核销单时限均为90天。
超过系统设置的限制,会出现错误提示,但不影响退税申报,企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。
③系统口令设置与修改:
考虑系统的安全性,建议作如下操作:
a、执行“系统维护——系统口令设置与修改”,点击“增加”或“修改”;
用户名:
输入数字或字母均可;
口令:
点击“修改口令”输入数字或字母均可,如“1234”,按系统提示退出。
操作人姓名:
录入操作人汉字名称;
操作人级别:
如果该软件为多人同时操作,为避免出错,日常操作时建议设置为1或2(0:
系统管理员1:
主管负责人2:
一般操作人),如果输入“0”,其他字段不必录入;点击“保存”后按提示退出。
b、请操作者每次使用自己的口令进入系统。
3、设置企业自用商品代码,由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定,在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录,设置完毕后,标志栏目会出现字符“1”。
(四)数据恢复
为保证企业前后申报数据一致,在下载安装完外贸企业申报系统版,进入新的申报系统,系统配置与维护完成后,进行以下操作:
1、执行“系统维护——系统数据导入”;
2、出现“旧系统数据倒入窗口”,点击“选择旧系统路径”按钮,选择路径,默认路径为“C:
\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统8。
版\”;
3、点击“修改导入文件序列”按钮,选择“导入前清空系统数据库选项”;
4、点击“导入”按钮,完成。
三、退税申报流程
一)基础数据采集
(申报中最主要的工作,不仅量大而且易出错,务必详细阅读)
1、进货明细数据采集:
执行“基础数据采集——进货明细申报数据录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
①关联号:
必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。
建议:
a、企业按“4位年+2位月+4位顺序号”有规则编排关联号,必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常(外贸企业在—范围内);b、对于一笔出口业务对应多笔进货的,应使用一个关联号;c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的,应根据出口笔数编排连续的关联号。
②税种:
增值税选“V”;消费税选“C”;
③部门代码:
只有分部核算单位录入。
在“部门代码”维护完成后,点击选择。
注意:
进货和出口的部门码必须一一对应,我市外贸企业部门代码统一确定为“00”;
④部门名称:
系统自动生成;
⑤申报年月:
本次申报的退税所属期,如“200502”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:
本次申报有3份报关单,出关日期分别为“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”,那么本次的申报年月为“200502”。
但遇到有退税率调整的,要分开申报。
此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。
⑥申报批次:
本月第几次申报,必须录入两位数字,如第一次输入“01”。
审核系统允许外贸企业一个月申报多次,批次最大可至“99”。
⑦序号:
四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。
如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排,如,某月第一次申报时,序号为“0001-0050”,本月第二次申报时从“0051”或间隔几位(如:
“0060”)开始顺序编排…。
也可以第一次申报时自“1000“录入,第二次申报自“2000”录入。
如:
第2次申报3条记录,分别录入序号如下“2001,2002,2003”;
⑧发票代码、发票号码:
如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统(执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”),则可以点击选择相应的发票号码,其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生,操作人员只需复核该部分数据后即可。
如果企业没有导入专用发票认证信息,则跳过这两个项目,直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码;
⑨进货凭证号:
10位发代码+8位号码;a、2003年8月1日前购货或税务机关代开的专用发票、2005年出口的,录18位,同时在专用票号中录入13位缴款书号码,并在备注栏注明“FSK”,此条将参与专用税票
信息审核。
特别注意:
a、企业申报时,无论发票开具时间在2003-8-1之前或之后,只要录入了专用税票号码,审核系统就会自动对审税票信息,所以企业申报时必须注意;b、审核系统中税票与发票审核无对应关系,如发票对应税票号有误,系统不提示疑点,所以企业申报应注意;c、特殊情况:
当专用缴款书有多条记录时,必须按专用税票的条数及对应的商品码进行拆分申报(数量及相应的金额分拆);d、外贸企业以前开具增值税专用发票分割单的,凡分割单未注明增票代码的,应清理;e、退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。
2003-08-01前开具的消费税票,参与专用税票信息的审核,不需在备注栏录入“FSK”。
(征消费税从量定额的,计税金额可以不输入)。
⑩专用税票号:
长度13位,其中4位是专用税票右上角括号内的4位(第1位+后3位)字轨号,加上7位流水号,再加2位条数码。
如专用税票号(020031)1234567上有1条数据,录录入为,如果该专用税票上有2条数据,就分别录入为,。
2、出口明细数据采集:
执行“基础数据采集——出口明细申报数据录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
①出口发票号:
即企业出口商品的出口发票号码;
②报关单号:
12位码,由报关单右上角“海关编号”后9位码+“0”+商品项号组成。
注意:
a、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+‘0’+商品项号01”;b、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;c、假如关单上有4条记录,第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,第4条记录仍应录“004”,其他不变。
③出口日期:
输入报关单中的出口日期。
注意:
该项目是计算90天、180天期限的原始依据,企业申报时不允许出现差错。
④美元离岸价:
录入实际离岸价,计算换汇成本的依据。
⑤核销单号:
9位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“,数字间不得留空格。
委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
⑥代理证明号:
若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空,不得录入任何内容;
⑦远期收汇证明:
属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
3、其他数据项目采集规范
①商品代码:
可参见报关单中间左边“商品编号”,区分以下情况录入:
①商品编码:
录入10位商品编码;同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13的在10位商品编码后加1,征17则加2。
提示:
什么情况下录入11位码,如何加1或2,最基本的方法是:
在录入10位商品编码后,光标不能移动,屏幕右上角出现“非基本商品”时,点击商品代码后的进入代码查询,区分情况点击相应的代码;
②商品名称、单位:
系统自动生成,不须录入;
③出口数量:
与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量,如关单数量为1000件,实际申报退税950件,则录入950件。
特殊:
出口数量小于1时,系统默认1。
具体每一笔是按0申报还是按1申报,企业遇到问题需咨询退税机关;
④分批批次:
一般情况下该项目无需录入;
⑤发票开票日期:
增值税专用发票上的填发日期;初审时一定注意2003年8月1日前后时间界限;
⑥进货数量:
与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计
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