生产企业出口退税91用户手册.docx

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生产企业出口退税91用户手册

生产企业出口退税申报

系统9.1操作手册

一、系统概述-3-

1、硬件环境-3-

2、软件环境-3-

3、软件安装-3-

二、系统设置-4-

1、系统维护－系统初始化-5-

2、系统维护－系统配置－系统配置设置与修改-5-

3、系统维护－系统配置－系统参数设置与修改-7-

4、系统维护－系统设置－系统口令与修改-11-

5、系统维护－代码维护－海关商品码-11-

三、出口退税申报-11-

1、外部数据采集-12-

2、出口申报数据的手工录入-24-

2、预申报-38-

3、正式申报-43-

4、单证申报-56-

四、打印问题-58-

五、零申报说明-59-

七、其他注意事项-60-

八、生产企业申报系统9.1版升级操作注意事项-60-

九、常见审核疑点及处理方法-63-

一、系统概述

1、硬件环境

要正常使用申报系统，计算机配置应达到以下推荐配置要求：

Ø处理器：

PentiumIII或以上

Ø内存：

256M或以上

Ø硬盘：

C盘可用空间保留1G以上

Ø显示器：

最低分辨率为1024×768,否则可能造成申报系统不能完整显示.

Ø鼠标：

因退税软件中某些操作（如：

保存等）无法通过键盘完成，要求需配备鼠标

2、软件环境

Ø操作系统：

Windows2000/XP/2003/7

Ø其他软件：

MicrosoftEXCEL97/2000/XP/2003，将有关表格导出至Excel。

注意：

不能安装VisualFoxproPro英文版、VisuralStudio中英文版以及组件。

注意：

Windows2000/XP等操作系统必须使用英文用户名登陆。

注意：

Windows2000/XP等操作系统必须使用管理员登陆安装申报系统。

注意：

Windows98及以下版本不支持本申报系统。

注意：

不建议使用英文版或其他非简体中文版（如日文、韩文等）操作系统。

3、软件安装

系统默认安装文件夹如“C:

\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统9.X版\”，建议用户不要修改默认路径。

注意：

安装路径中不能含有空格，系统禁止安装在如“C:

\programFiles\”等含有空格的路径下以及禁止安装在电脑硬盘的根目录下。

注意：

本申报系统为单机版，即一台计算机只能安装一套申报系统。

二、系统设置

首次使用申报系统时，需做好相应配置。

相关配置仅需做一次（后期如有需要可调整）。

申报系统安装完成后，双击桌面或程序组“生产企业出口退税申报系统9.X版”图标即可运行。

申报系统默认登录用户名:

sa，密码：

空。

进入申报系统后，填写当前需要进行申报数据对应所属期，如“201106”。

1、系统维护－系统初始化

首次使用申报系统时，需做“系统初始化”。

该功能用于清除标准代码表以外的所有使用数据。

输入大写的“YES”，按“确定”按钮开始执行系统初始化。

注意：

系统初始化将删除用户已录入的数据，请谨慎使用！

！

！

注意：

系统初始化只在申报系统安装后或第一次正式启用时执行。

注意：

初始化不会删除系统配置（如系统配置设置、系统参数设置等）中的相关设置。

2、系统维护－系统配置－系统配置设置与修改

正式使用申报系统前应做好企业相关信息的配置。

申报系统默认企业配置为虚拟企业信息，企业必须做好修改。

点击工具栏上的

按钮进行修改，请按本企业实际信息仔细填写。

Ø企业代码：

10位海关代码，一经确定不得随意更改

Ø纳税人识别号：

国税纳税登记证号码

Ø技术监督局码：

组织机构代码证号码

Ø用户名称、地址、邮编、财务负责人、办税员、电话、传真、电子邮件地址：

根据实际情况填写

Ø退税登记证号：

出口退税登记证副本或退税登记认定表计算机编码

Ø退税登记日期：

出口退税登记证副本或退税登记认定表登记日期

Ø纳税人类别：

选择“1”——一般纳税人

Ø计税计算方法：

选择“1”——免抵退

Ø进料计算方法：

本地国税规定选择相应选项：

1为实耗法2为购进法

Ø分类管理代码：

选择“B”或“C”（以在税局核定的为准）

Ø税务机关代码、税务机关名称：

可填，也可不填。

注意：

灰色部分不能更改和填写。

注意：

系统配置修改以后要重新启动申报系统。

3、系统维护－系统配置－系统参数设置与修改

（一）常规设定

Ø系统备份路径：

系统备份数据的存放路径，建议使用默认路径。

Ø网络数据路径：

此功能无需操作。

Ø屏幕提示、响铃设置，可以根据自己的需要设置。

Ø网络化应用功能：

提供待办事项、预警评估、出口分类统计、升级信息咨询、综合服务平台。

Ø最新资讯显示：

启用后将在软件背景界面显示最新出口退税方面咨询信息。

Ø报关单读入方式：

读取电子口岸海关数据文件方式

（二）功能配置Ⅰ

Ø数据一致性检查：

默认选中

Ø远程申报功能：

根据实际情况设定。

Ø数据转换工具路径：

无需设定。

Ø预警时间设置：

对单证申报期限进行预警，根据实际请况设定，默认15天。

Ø继承方式：

默认选择“全部继承”

Ø电子口岸卡信息：

根据电子口岸IC卡背面卡号和电子口岸登录密码填写

（三）功能配置Ⅱ

Ø离岸价换算：

默认选项为选中状态，会对所有到岸价的出口数据自动折算为离岸价。

Ø运保费配置：

如果运保费为费率的时候需要配置。

Ø下载线程管理：

无需修改。

Ø退（免）税申报截止日：

根据税局要求及实际情况修改。

（四）业务方式

Ø进料加工：

无进料加工业务的企业，请选择“没有进料加工”。

有进料加工的企业必须选择“有进料加工”。

此项选择可根据实际业务情况在后期自行进行修改。

Ø进料免税证明开具方式：

采用“实耗法”时，根据税局要求设定免税证明开具方式。

Ø单证收齐时限：

报关单收齐时限90天，核销单收齐时限：

210天。

Ø浮动比率设置：

无需修改。

Ø18位报关单执行日期：

根据税局要求设定执行日期。

Ø核销单调整日期：

根据税局要求设定执行日期。

（五）远程申报

本模块根据税局提供参数设定，如税局无相关要求的话则不做设定。

（六）地区功能

本模块无需修改。

注意：

自定义备份路径时，请不要备份在硬盘根目录下，同时系统也禁止备份在申报系统的安装目录下。

如需修改时，请相应硬盘盘符下单独另建文件夹即可。

注意：

系统参数修改以后要重新启动申报系统。

4、系统维护－系统设置－系统口令与修改

此步操作为设定相应操作员的权限，可根据需求设定新增操作人员。

本操作可以忽略，一般不建议操作。

注意：

操作人权限级别分为0:

系统管理员1:

主管负责人2:

一般操作人

5、系统维护－代码维护－海关商品码

系统所带商品代码为20110201A版。

如需升级，可通过网络更新或者一键升级操作完成。

（一）网络更新商品代码库,如下图直接点击升级，将会自动完成升级操作

三、出口退税申报

由于出口退税业务复杂、步骤性强，建议用户使用申报系统提供的向导功能。

点击常用工具栏上的“

”按钮即可。

如下图：

1、外部数据采集

在退税申报向导第1步进行“外部数据采集”，获取电子口岸海关数据。

①电子口岸海关数据下载方法：

现阶段电子口岸已提供接口给企业使用，首先在系统参数设置与修改中添加电子口岸卡卡号与密码，然后按照下列方式操作取得对应数据：

首先登录中国电子口岸系统执法系统（）

然后进入电子口系统后，选择“出口退税“子系统，如下图

点击页面左侧导航栏的“数据下载”——“出口报关单”子菜单。

最后设定查询条件，例如出口日期从20110401至20110430，点“查询”就会检索出所需数据，点击“下载”，将已查看到的报关单数据下载到本地保存。

（默认保存路径为C:

\localdb）

注意：

本模块下载的数据只包含“数据报送”模块中已报送的出口数据，不包含“未报送”的数据。

2申报系统读取海关数据

注意：

读入海关数据文件时，请确保电子口岸的读卡器和IC卡与电脑正常连接，否则申报系统将无法解密相应的下载报关单数据文件，系统会报错退出。

选择需要读入的数据文件。

注意：

读入数据时请确保电子口岸IC卡与电脑的正确连接；老版串口形式的读卡器可能有兼容性问题，无法使用该功能！

③将当前海关数据转换为申报的数据

确认申报数据请按照如下流程进行

下载海关数据报关单查询与确认选择需要操作的海关数据

确认数据数据检查

海关贸易性质配置出口商品汇率配置异常数据处理

出口报关单确认申报流程：

在向导第一步出口报关单采集的“出口报关单查询与确认”选中需要操作的数据，可以点击“全选”，选中所有数据进行操作，然后点击“数据检查”，数据检查的具体项目包括：

1、报关单号长度是否满足18位；

2、商品项号是否为空；

3、出口日期是否为空；

4、商品代码是否为无效商品码；

5、成交币制在币别码库是否存在；

6、各种成交方式下，对应运、保、杂费币制是否为空；

7、是否使用到新的出口年月的币制的汇率；

8、运费标志为2（即运费单价时），提示用户填写折算数量；

9、是否存在系统可以自动处理为有效商品码的海关商品码；

10、是否有新增的海关贸易性质，同时检查海关贸易性质配置表中是否存在尚未配置的信息；

检查时提示，如下图，点确定，由转换工具自动匹配正确的商品代码

检查完成后，根据提示的文本框，修改数据

注意：

例如商品代码（85177090）为无效商品码表示该商品代码需要到出口报关单异常数据处理窗口，手工选择对应的扩展商品代码，才能进行数据确认。

进行商品汇率配置修改，填写对应出口时间月份的外币汇率

（注意：

汇率为100外币兑换人民币）

进行海关贸易性质配置

注意：

贸易性质为0110关联业务表选择01出口货物明细申报表

贸易性质为0615关联业务表选择01出口货物明细申报表

贸易性质为0715关联业务表选择01出口货物明细申报表

其他贸易性质在关联业务表时，根据实际情况关联相应的申报表

最后回到“出口报关单查询与确认”，点击“确认申报”

注意：

如果遇到特殊情况对于某些出口数据要使用特定汇率的话，那么可以点击“

”，在

中填写需使用的汇率，然后“

”，那么确认的过程中就会使用该汇率，不会使用系统统一提供的汇率。

填写申报所属期，然后点“确定”

如果确认的时候出现下图提示，则代表显示的报关单数据已经申报过，选择“否”系统将自动过滤已申报的数据，保留未申报数据

注意：

确认申报过的海关数据，在“出口报关单查询与确认”界面将不会显示，如需在次重新确认申报的话，点击“数据恢复”，恢复以后再次确认申报数据即可！

做过确认操作后，相应的海关数据会在向导第二步和第三步对应的数据采集录入选项内，例如：

出口货物明细申报表录入界面内（如下图）只需要修改单证不齐标志和外销发票号码就可以完成数据录入的操作。

（注意：

杭州地区的企业单证不齐时，相应单证号码不要填写，做单证不齐申报时要删除已有的单证号码。

）

小窍门：

如果申报时候需要对申报的海关数据需按出口日期或者报关单号排序的，那么可以通过点击索引窗口的“报关单号”和“出口日期”进行排序，那么确认后的申报数据也是按照该顺序排列的。

以下是确认好的申报数据，需要添加单证不齐和外销发票号就可以完成申报录入。

小窍门：

软件提供能对单证不齐标志、外销发票号批量修改和及销售日期的修改。

1、点击工具栏的“

”功能按钮中的

；

2、批量修改记销售日期，可以根据出口日期设定及销售日期

3、批量设定单证不齐标志

4、批量添加外销发票号，在出口发票号栏目内根据报关单号填写出口发票号。

如果发现确认过的数据有错误的话，那么我们可以通过删除确认的出口数据，重新再次确认申报。

具体操作步骤：

1、首先删除错误的数据，可以通过工具栏的“

”功能按钮中批量删除数据

2、重新对已下载的海关数据文件，再次读入数据申报确认或者通过“出口报关单查询与确认”内的“

”功能恢复已确认的数据，重新在做确认操作即可。

2、出口申报数据的手工录入

如果无法使用电子口岸海关数据应用模块，则申报系统还是能够使用原来的手工录入的方式进行数据录入的操作，从向导第二步开始进行数据录入

数据录入采集

1）进料加工手册登记录入（一般贸易忽略此步）

a）点击退税申报向导第2步“免抵退明细数据采集”，选择右边的“进料加工手册登记录入”，进入手册登记录入界面。

b）数据来源：

海关进料加工手册合同备案表

c）所属期：

申报所属期，如“201106”。

系统会根据登录的所属期自动生成。

d）序号：

每个报表中的序号都是4位流水号（无特殊含义），从0001开始录入，按顺序进行数据录入，不要有重号、跳号或错号即可。

e）进料登记册号、计划进出口总值：

按照手册填写。

f）原币代码：

可以直接录入如“USD”（美元）或者通过下拉三角选择。

g）原币币别：

系统根据所选择的原币代码自动跳出。

h）计划分配率：

系统会根据计划进出口总值自动生成，无须录入和修改。

i）复出口商品码：

根据手册中的商品码录入，如手册中有多个商品代码请录入主要商品代码。

j）复出口商品名、征税税率、退税率：

系统会根据录入的商品代码自动生成，无须修改和录入

k）手册有效期：

手册的有效期

l）备注：

根据需要填写相关内容。

注意：

灰色部分为系统自动填写或无需填写的内容。

2）进口料件明细申报录入（一般贸易企业忽略此步）

a）点击退税申报向导第2步“免抵退明细数据采集”，选择右边的“进口料件明细申报录入”，进入进料明细录入界面。

b）数据来源：

海关进料加工手册对应进口报关单。

c）所属期：

申报所属期，如“201106”。

系统会根据登录的所属期自动生成。

d）序号：

每个报表中的序号都是4位流水号（无特殊含义），从0001开始录入，按顺序进行数据录入，不要有重号、跳号、错号即可。

e）所属期标识：

该笔记录的所属年度。

一般根据记账或入账时间确定，不一定与“所属期”一致。

f）进料登记册号：

为“进料加工手册登记录入”已经登记过的某手册，如果尚未登记，系统会提示“该手册尚未登记”不能保存该条记录。

g）进口报关单号：

进口报关单右上角上海关编号18位+0+2位项号，例如：

123456789123456789001、123456789123456789002...请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。

（注意：

9.0版申报系统启用时还会有一段时间内还会沿用原来报关单上海关编号后9位+0+2位项号申报方式。

请根据税务通知执行新输入规则。

）

h）代理证明号：

非代理出口企业不要填写。

i）进口商品代码：

进口报关单上的商品编码，可直接录入或通过下拉三角箭头选择。

j）进口商品名称、计量单位：

根据所选择商品代码自动跳出，无须修改和录入。

k）进口数量：

进口报关单相对应记录的商品数量。

l）原币代码：

可以直接录入如“USD”（美元）或者通过下拉三角选择。

m）原币币别：

系统将根据所选择的原币代码自动跳出，无须修改和录入。

n）原币到岸价：

按照进口报关单填写。

o）原币汇率、美元汇率：

均为100外币兑人民币汇率。

p）人民币到岸价、美元到岸价：

均根据所录入的汇率自动计算。

q）海关实征税额：

海关实征的关税和消费税，大部分企业不填写。

r）组成计税价格：

人民币到岸价＋海关实征税额，由系统自动计算。

s）备注：

根据需要填写相关内容，一般不填写。

注意：

灰色部分为系统自动填写或无需用户填写内容。

注意：

如前期进料明细录入错误，本期可直接在此模块中录入负数记录红冲。

3）出口货物明细申报录入

a）点击退税申报向导第2步“免抵退明细数据采集”，选择右边的“出口货物明细申报录入”，进入出口明细录入界面。

b）数据来源：

出口报关单、收汇核销单和外销发票。

c）所属期：

申报所属期，如“201106”。

系统会根据登录的所属期自动生成。

d）序号：

每个报表中的序号都是4位流水号（无特殊含义），从0001开始录入，按顺序进行数据录入，不要有重号、跳号、错号即可。

e）记销售日期：

企业记出口销售帐的日期。

f）所属期标识：

该笔记录的所属年度。

一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

g）进料登记册号：

属于进料加工业务的根据相应报关单对应的手册号填写此栏，一般贸易此栏为空。

该手册为“进料加工手册登记录入”已经登记过的某手册，如果尚未登记，系统会提示“该手册尚未登记”不能保存该条记录。

h）出口报关单号：

出口报关单右上角上海关编号18位+0+2位项号，例如：

123456789123456789001、123456789123456789002...请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。

（注意：

9.1版申报系统启用时还会有一段时间内还会沿用原来报关单上海关编号后9位+0+2位项号申报方式。

请根据税务通知执行新输入规则。

）

i）出口日期：

出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）。

j）外汇核销单号：

外汇核销单上的编号。

k）代理证明号：

非代理出口企业不要填写，大部分企业都不要填写。

l）单证不齐标志：

纸质单证不齐时，按照实际不齐情况填写，“B”为报关单，“H”为核销单，“D”为代理证明，如果单证齐全则保持为空。

（杭州地区企业申报单证不齐数据时，要确保相应单证号码栏内为空，不填写任何数据，核销单改革试点地区企业系统中核销单号可以不再录入，单证不齐标志中对应的核销单不齐标志H可以不再录入）

m）出口商品代码：

出口报关单上的商品编码，可以直接录入或通过下拉三角选择。

n）出口商品名称、计量单位、征退税率：

根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。

o）出口数量：

出口报关单相对应记录的商品数量。

p）原币代码：

可以直接录入如“USD”（美元）或者通过下拉三角选择。

q）原币币别：

将根据所选择的原币代码自动跳出无须录入和修改。

r）原币离岸价：

按照出口报关单所载填写，应按FOB价进行录入。

s）原币汇率、美元汇率：

均为100外币兑人民币汇率。

t）人民币离岸价、美元离岸价：

均根据所录入的汇率自动计算。

u）征退税差额：

人民币离岸价×（征税税率－退税率）/100,系统自动计算的。

v）应退税额：

人民币离岸价×退税率/100，系统自动计算的。

w）出口发票号：

外销发票上的号码，如果一张报关单多张发票，可以选择金额最大的填写，该号码不影响申报，只要能够做到和报关单相对应即可。

x）信息不齐标志：

如预审时未比对到出口报关单的海关电子信息，那么进行预审反馈信息处理后，由系统自动添加。

（杭州地区按税局要求信息不齐记录都要做单证不齐申报）

y）单证收齐年月：

该笔出口货物单证收齐时的年月。

系统自动填写。

zz）单证收齐序号：

该笔出口货物单证收齐时的序号。

系统自动填写。

aa）单证收齐标志：

含义：

B：

收齐报关单H：

收齐核销单D：

收齐代理证明系统自动填写。

bb）免抵退税年月：

含义：

参与免抵退计算的年月。

系统自动填写。

注意：

各地税务机关对于单证不齐出口数据申报要求都不一样，请按照国税的相应申报要求进行操作。

注意：

若报关单上成交方式为CIF价成交的，则需折算为FOB价。

折算时需根据税务要求进行换算，一般可根据非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保费，杂费，得到相应的离岸价。

4）收齐出口单证明细录入

a）点击退税申报向导第2步“免抵退明细数据采集”，选择右边的“收齐出口单证明细录入”，进入收齐出口单证明细录入界面。

b）对前期单证不齐（有单证不齐标志如“H”、“BH”）本期需要进行单证收齐的，在退税申报向导第2步进行“收齐出口单证明细录入”中收齐即可。

c）在左边的索引窗口选择需要收齐的数据，点击“修改”后，序号按照从0001开始录入，不要有重号、跳号、错号即可。

d）输入序号后回车，在“单证收齐标志”上输入所收齐的单证标志回车，则所对应的标志号码（如出口报关单号、外汇核销单号）会自动跳出，核对无误后确认保存（原出口所属期、原出口序号、原单证不齐（标志）、出口商品代码、出口商品数量、原币代码、原币离岸价、人民币离岸价、美元离岸价出口发票号等相关信息均自动跳出，这些信息都是不能修改的）。

e）9.1新增功能“批量收齐”

1、当您需要对前期单证不齐数据进行收齐时，可以点击“批量收齐”按钮，选择“单条收齐”，然后下拉列表中选择当前需要收齐的报关单号，系统会根据报关单号自动关联出出口报关单数据中的核销单号码。

2、下拉列表中的报关单号是来自于读入的电子口岸出口报关单数据，已确认的出口报关单不在收齐的报关单号列表中显示。

3、您可以只输入部分报关单号，然后点击下拉列表的下拉箭头，系统将显示的是包含您输入的部分报关单号的出口报关单信息。

注意：

如果发生了错误的收齐，可以通过“撤销接单”按钮取消收齐。

注意：

首次申报不会使用到此功能。

注意：

收齐功能只能修改报关单号和核销单号（有代理证明的可修改代理证明号）。

如发现其他内容如金额、数量等录入错误，则只能红冲（参阅下面的内容）。

5）生成出口货物冲减明细

对有单证不齐标志的前期出口明细如报关单号、核销单号或代理证明号发生错误时，只要在本期收齐时修改为正确的号码即可，无需红冲。

只有出现如金额、商品代码等错误时，才需要红冲。

具体操作方法如下：

1对单证齐全的数据红冲方法：

点击退税申报向导第2步“免抵退明细数据采集”，选择右边的“生成出口货物冲减明细”。

在“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。

注意：

“冲减出口”相当于直接在出口明细中录入了一条负数记录。

2对单证不齐的数据红冲方法：

✓在退税申报向导第2步“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择需要冲减的记录，点击“冲减出口”（红色）按钮，冲减“当前记录”并做收齐操作（在单证收齐标志中录入原单证不齐标志并打回车，系统会自动跳出原出口报关单和核销单号，用户确认单证号码是否正确，如不正确则可进行修改，用户确认无误后点击确定）。

系统会在当期“出口货物明细申报录入”生成一条单证不齐标志为空的负数记录。

（如下图）

生成负数记录序号为Z000开始，数量、金额都为负数，无单证不齐标志。

✓在退税申报向导第2步“出口货物明细申报录入”中录入新的正确的数据即可。

如果在冲减的时候将默认选项“是否先收齐单证再冲减”去除，那么生成冲减记录，就会包含对应单证不齐的标志，确保和原有记录对应！

如下图

生成负数记录序号为Z000开始，数量、金额都为负数，有单证不齐标志。

上述2种冲减的操作都能达到冲减的目的，建议采取第一种方法执行冲减操作。

注意：

如果发生了错误红冲，对于单证齐全可以回到“出口货物明细申报录入”中删除错误的冲减记录：

属于单证不齐记录的，则请先在“出口货物明细申报录入”中删除错误的冲减的记录后，再到“收齐出口单证明细录入”中找到该笔记录做撤销接单。