用友版房地产企业新会计准则模拟实训操作.docx

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用友版房地产企业新会计准则模拟实训操作

用友软件房地产企业新会计准则模拟套账

   最近房地产市场升温，房地产企业招聘会计人员有所增加，本人好事，结合企业会计准则和税法有关房地产新政策，采用用友财务软件，编了一个房地产企业会计处理模拟套帐。

准备写两年的，把房地产企业从筹建到一个完整的开发项目主要会计核算都编写进来，现在编了一年（2010年），发到网上，供网友讨论，征求网友意见。

2011年抽空再续写。

请高手给与指点。

一、用友软件初始化设置

（一）新建套账

打开系统管理→进入系统→注册→套账→新建→套账号→套账名称→启用套账期间（2007-1-1）→下一步→填写单位信息→下一步→填写核算类型（企业类型要选工业，行业性质选2007新会计科目）→行业性质预制科目（选上）→基础信息（前三项要选，如有外币也选）→完成→分类编码方案→科目编码级次（选择4-2-2-2其他可根据需要选择，部门我选择2-2）→保存→数据精度→确认→系统启动（现选择总账，总账和其他也可以以后再选）→退出（完成系统设置，当然用户和权限也要设置好）。

（二）基础档案

1、进入企业门户→设置→基本信息→启动→固定资产

2、基础档案→机构设置→

部门档案：

部门编码

部门名称

01

董事会

02

高管人员

03

财务部

05

经理办公室

06

开发经营部

07

营销部

08

人事部

09

后勤保障部

10

物资部

11

投融资咨询委员会

12

前期工作办公室

13

预算合同部

20

子公司

30

分公司

50

项目经理部

职员档案（职员名称并非真实的）：

职员编码

职员名称

部门名称

职员属性

01001

赵子文

董事会

董事长

01002

胡志强

董事会

副董事长

01003

雯秦

董事会

董事

01004

张晓林

董事会

董事

01005

顾国伟

董事会

董事

02001

刘闻起

高管人员

总经理

02002

孙犁

高管人员

副总经理

02003

兆国致

高管人员

副总经理

03001

马文瑞

财务部

财务部部长

03002

王莉

财务部

总账会计

03003

周杰

财务部

成本会计

03005

李娜

财务部

出纳

05001

吴绮莉

经理办公室

办公室主任

05002

郑嘉

经理办公室

秘书

05003

郭山

经理办公室

文书

05005

柯庆

经理办公室

打字员

06001

金焕章

开发经营部

工程部长

06002

马林

开发经营部

土建工程师

06003

李文宣

开发经营部

水电工程师

06005

柴慈悦

开发经营部

暖通工程师

06006

郭德水

开发经营部

土建工程师

06007

李宝祥

开发经营部

市政工程师

06008

徐春林

开发经营部

测绘工程师

07001

谢晋敏

营销部

经营经理

07002

祖客家

营销部

市场策划

07003

闻莉

营销部

客户服务

08001

王晓梅

人事部

人事部长

08002

张梅

人事部

人事主管

09001

赵子岳

后勤保障部

后勤部长

09002

海啸

后勤保障部

保管员

10001

周涛

物资部

物资部长

10002

周晓川

物资部

采购员

11001

毛利风

投融资咨询委员会

高级经济师

11002

刘国驹

投融资咨询委员会

高级经济师

11003

裴宝廉

投融资咨询委员会

造价工程师

11004

李静

投融资咨询委员会

高级工程师

11005

胡风

投融资咨询委员会

规划设计师

12001

佟国斌

前期工作办公室

土建工程师

12002

赵炎

前期工作办公室

前期管理

12003

温燕

前期工作办公室

前期管理

13001

于玲玲

预算合同部

造价工程师

13002

何锦启

预算合同部

土建预算

13003

周军

预算合同部

水电预算

13004

王岭

预算合同部

市政预算

13005

魏巍

预算合同部

资料管理

13006

秦刚

预算合同部

合同管理

3、往来单位→客户分类

分类编码

分类名称

01

购房单位客户

02

购房个人客户

03

房屋租赁客户

20

被投资单位

90

其他单位

4、客户档案

客户编码

客户名称

10001

1001客户

10-001

华夏投资公司

10002

1002客户

10003

1003客户

10004

1004客户

10005

1005客户

10006

1006客户

10007

1007客户

10008

1008客户

20-001

华夏房地产公司

20-002

潮湖宾馆

20-003

东方股份有限公司

20-004

财政部

20-005

光明医药

90-001

北京市土地交易中心

5、供应商分类

分类编码

分类名称

01

股东

02

材料供应商

03

租赁供应商

03001

房屋租赁商

05

施工单位

06

勘查设计咨询

06001

设计单位

10

投资商

10001

金融机构

30

其他单位

6、供应商档案

供应商编码

供应商名称

01001

北京综合投资公司

01002

北京化工集团总公司

01003

北京东城新兴投资总公司

01005

吴文嘉

02001

金门沙石场

02002

永定第一石料厂

02003

黄家堡水泥厂

02004

冀州水泥厂

05001

龙泉建筑施工有限公司

05002

天云建筑工程有限公司

05003

北京建工总公司

05004

朝阳第一建筑公司

05005

海淀第一建筑公司

06001

北京建筑研究院

06002

北京勘察设计院

06003

北京市政设计研究院

06004

隆达招标咨询公司

10-001

民生银行

10-002

工商银行

30-001

北京市土地资源局

30-002

A施工单位

30-003

B施工单位

30-004

C施工单位

30-005

D施工单位

30-006

E施工单位

30-007

F施工单位

3001

金桥写字楼

7、存货分类

分类编码

分类名称

01

商品房

0101

太平路住宅小区

010101

多层住宅

010102

高层住宅

010103

商务楼

8、项目分类

分类编码

分类名称

01

住宅区开发项目

0101

海淀区太平路住宅小区

02

固定资产

0201

固定资产建造

0202

固定资产更新改造造

9、项目目录

项目编号

项目名称

10-0000

海淀区太平路住宅小区

10-1000

太平庄路建设土地

10-1001

商务写字楼

10-1002

多层住宅楼

10-1003

社区商业用房

10-1004

门卫用房

10-1005

天然气加压站

10-1006

配电室

10-1007

小区供暖交换站

10-1008

居委会用房

10-1009

其他辅助用房

10-1010

上水工程

10-1011

下水工程

10-1012

热力工程

10-1013

煤气工程

10-1014

雨水工程

10-1015

道路工程

10-1016

电力工程

10-1017

绿化工程

10-1018

围墙工程

10-1019

高层住宅

20-1001

公司办公楼

10.、会计科目

科目编码

科目名称

辅助账类型

账页格式

余额方向

1001

库存现金

金额式

借

100101

 人民币

金额式

借

100102

 美元

外币金额式

借

1002

银行存款

金额式

借

100201

 工商银行

金额式

借

10020101

   工商银行平安里支行

金额式

借

100202

 建设银行

金额式

借

10020201

   建行和平里支行

金额式

借

100203

 民生银行

金额式

借

10020301

   海淀北太平庄支行

金额式

借

1003

存放中央银行款项

金额式

借

1011

存放同业

金额式

借

1012

其他货币资金

金额式

借

101201

 外埠存款

金额式

借

101202

 银行汇票存款

金额式

借

101203

 银行本票存款

金额式

借

101204

 信用证保证金存款

金额式

借

101205

 信用卡存款

金额式

借

101206

 存出投资款

金额式

借

10120601

   银河证券

金额式

借

1021

结算备付金

金额式

借

1031

存出保证金

金额式

借

1101

交易性金融资产

金额式

借

110101

 股票投资

金额式

借

11010101

   成本

客户往来

金额式

借

11010102

   公允价值变动

客户往来

金额式

借

110102

 债券投资

金额式

借

11010201

   成本

金额式

借

11010202

   公允价值变动

金额式

借

1111

买入返售金融资产

金额式

借

1121

应收票据

金额式

借

112101

 银行承兑汇票

客户往来

金额式

借

112102

 商业承兑汇票

客户往来

金额式

借

1122

应收账款

金额式

借

112210

 债务重组

金额式

借

1123

预付账款

金额式

借

112301

 工程款

供应商往来

金额式

借

112302

 材料款

供应商往来

金额式

借

112303

 勘查设计

供应商往来

金额式

借

112304

 房屋设备租赁

供应商往来

金额式

借

1131

应收股利

客户往来

金额式

借

1132

应收利息

客户往来

金额式

借

1201

应收代位追偿款

金额式

借

1211

应收分保账款

金额式

借

1212

应收分保合同准备金

金额式

借

1221

其他应收款

金额式

借

122101

 外单位

客户往来

金额式

借

122102

 内部单位部门

部门核算

金额式

借

122103

 职工

个人往来

金额式

借

1231

坏账准备

金额式

贷

1301

贴现资产

金额式

借

1302

拆出资金

金额式

借

1303

贷款

金额式

借

1304

贷款损失准备

金额式

贷

1311

代理兑付证券

金额式

借

1321

代理业务资产

金额式

借

1401

材料采购

金额式

借

1402

在途物资

供应商往来

金额式

借

1403

原材料

金额式

借

1404

材料成本差异

金额式

借

1405

开发产品

金额式

借

140501

 土地开发产品

项目核算

金额式

借

140502

 商品房

项目核算

金额式

借

140503

 代建房

项目核算

金额式

借

140504

 周转房

项目核算

金额式

借

1406

分期收款开发产品

金额式

借

140601

 预收土地

项目核算

金额式

借

140602

 预售商品房

项目核算

金额式

借

1407

商品进销差价

金额式

贷

1408

委托加工物资

金额式

借

1411

周转材料

金额式

借

141101

 在库

金额式

借

141102

 在用

金额式

借

141103

 摊销

金额式

借

1421

消耗性生物资产

金额式

借

1431

贵金属

金额式

借

1441

抵债资产

金额式

借

1451

损余物资

金额式

借

1461

融资租赁资产

金额式

借

1471

存货跌价准备

金额式

贷

1501

持有至到期投资

金额式

借

150101

 委托贷款

金额式

借

150103

 债券

金额式

借

15010301

   成本

金额式

借

15010302

   利息调整

金额式

借

15010303

   应计利息

金额式

借

1502

持有至到期投资减值准备

金额式

贷

1503

可供出售金融资产

金额式

借

150301

 股票

金额式

借

15030101

   成本

金额式

借

15030102

   公允价值变动

金额式

借

150302

 债券

金额式

借

15030201

   成本

客户往来

金额式

借

15030202

   利息调整

客户往来

金额式

借

15030203

   应计利息

金额式

借

1511

长期股权投资

金额式

借

151101

 控制

客户往来

金额式

借

151102

 共同控制

金额式

借

15110201

   投资成本

客户往来

金额式

借

15110202

   损益调整

客户往来

金额式

借

15110203

   其他变动

客户往来

金额式

借

151103

 重大影响

金额式

借

15110301

   投资成本

客户往来

金额式

借

15110302

   损益调整

客户往来

金额式

借

15110303

   其他变动

客户往来

金额式

借

151104

 其他股权投资

客户往来

金额式

借

1512

长期股权投资减值准备

金额式

贷

1521

投资性房地产

金额式

借

152101

 投资兴房地产

金额式

借

152102

 成本

金额式

借

152103

 公允价值变动

金额式

借

1531

长期应收款

金额式

借

153101

 融资租赁

金额式

借

153102

 分期收款

金额式

借

1532

未实现融资收益

金额式

贷

1541

存出资本保证金

金额式

借

1601

固定资产

金额式

借

1602

累计折旧

金额式

贷

1603

固定资产减值准备

金额式

贷

1604

在建工程

金额式

借

160401

 建筑工程

项目核算

金额式

借

160402

 安装工程

项目核算

金额式

借

160406

 待摊支出

金额式

借

1605

工程物资

金额式

借

1606

固定资产清理

金额式

借

1611

未担保余值

金额式

借

1621

生产性生物资产

金额式

借

1622

生产性生物资产累计折旧

金额式

贷

1623

公益性生物资产

金额式

借

1631

油气资产

金额式

借

1632

累计折耗

金额式

贷

1701

无形资产

金额式

借

170101

 专利权

金额式

借

170102

 非专利技术

金额式

借

170103

 商标权

金额式

借

170104

 著作权

金额式

借

170105

 土地使用权

项目核算

金额式

借

1702

累计摊销

金额式

贷

1703

无形资产减值准备

金额式

贷

1711

商誉

金额式

借

1801

长期待摊费用

金额式

借

1811

递延所得税资产

金额式

借

1821

独立账户资产

金额式

借

1901

待处理财产损溢

金额式

借

2001

短期借款

金额式

贷

200101

 人民币

金额式

贷

20010101

   成本

金额式

贷

20010102

   利息调整

金额式

贷

2002

存入保证金

金额式

贷

2003

拆入资金

金额式

贷

2004

向中央银行借款

金额式

贷

2011

吸收存款

金额式

贷

2012

同业存放

金额式

贷

2021

贴现负债

金额式

贷

2101

交易性金融负债

金额式

贷

2111

卖出回购金融资产款

金额式

借

2201

应付票据

供应商往来

金额式

贷

2202

应付账款

金额式

贷

220201

 应付工程款

项目供应商

金额式

贷

220202

 应付材料款

供应商往来

金额式

贷

220203

 前期费用

项目供应商

金额式

贷

220210

 债务重组

金额式

贷

2203

预收账款

金额式

贷

220301

 商品房预售款

项目客户

金额式

贷

2211

应付职工薪酬

金额式

贷

221101

 工资

金额式

贷

221102

 职工福利费

金额式

贷

221103

 社会保险

金额式

贷

22110301

   医疗保险费

金额式

贷

22110302

   养老保险费

金额式

贷

22110303

   失业保险费

金额式

贷

22110304

   工伤保险费

金额式

贷

22110305

   生育保险费

金额式

贷

221104

 住房公积金

金额式

贷

221105

 工会经费和职工教育经费

金额式

贷

22110501

   工会经费

金额式

贷

22110502

   职工教育经费

金额式

贷

221106

 非货币性福利

金额式

贷

221107

 辞退福利

金额式

贷

221108

 其他薪酬

金额式

贷

2221

应交税费

金额式

贷

222101

 增值税

金额式

贷

222102

 消费税

金额式

贷

222103

 营业税

金额式

贷

222104

 城市建设税

金额式

贷

222105

 教费育附加

金额式

贷

222106

 企业所得税

金额式

贷

222107

 个人所得税

金额式

贷

2231

应付利息

供应商往来

金额式

贷

2232

应付股利

金额式

贷

2241

其他应付款

金额式

贷

224101

 关联单位

供应商往来

金额式

贷

224110

 社会保险

金额式

贷

22411001

   养老保险

金额式

贷

22411002

   医疗保险

金额式

贷

22411003

   失业保险

金额式

贷

224111

 住房公积金

金额式

贷

2251

应付保单红利

金额式

贷

2261

应付分保账款

金额式

贷

2311

代理买卖证券款

金额式

贷

2312

代理承销证券款

金额式

贷

2313

代理兑付证券款

金额式

贷

2314

代理业务负债

金额式

贷

2401

递延收益

金额式

贷

240101

 政府补助

项目核算

金额式

贷

240102

 未实现售后租回损益

金额式

贷

24010201

   融资租赁

金额式

贷

24010202

   经营租赁

金额式

贷

2501

长期借款

金额式

贷

250101

 银行长期贷款

金额式

贷

25010101

   本金

供应商往来

金额式

贷

25010102

   利息调整

供应商往来

金额式

贷

2502

应付债券

金额式

贷

250201

 一般公司债券

供应商往来

金额式

贷

25020101

   面值

金额式

贷

25020102

   利息调整

金额式

贷

250202

 可转换公司债券

供应商往来

金额式

贷

25020201

   面值

金额式

贷

25020202

   利息调整

金额式

贷

2601

未到期责任准备金

金额式

贷

2602

保险责任准备金

金额式

贷

2611

保户储金

金额式

贷

2621

独立账户负债

金额式

借

2701

长期应付款

金额式

贷

270101

 应付融资租赁款

金额式

贷

270102

 分期付款购入固定资产

金额式

贷

2702

未确认融资费用

金额式

借

2711

专项应付款

金额式

贷

2801

预计负债

金额式

贷

2901

递延所得税负债

金额式

贷

3001

清算资金往来

金额式

借

3002

货币兑换

金额式

借

3101

衍生工具

金额式

借

310101

 看涨期权

金额式

借

310102

 看跌期权

金额式

借

3201

套期工具

金额式

借

3202

被套