部门决算填报说明.docx

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部门决算填报说明

部门决算填报说明

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明。

   2016     年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共    1      个，比上年增减   0   个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合    计

一、按单位基本性质

　1

　0

    行政单位

    事业单位

　1

　0

    其他

二、按执行会计制度

    行政单位

事业单位（含行业）

　1

　0

    民间非营利组织

    企业

三、按单位预算级次

    一级预算单位

    二级预算单位

　1

　0

    三级预算单位

（二）部门录入户数说明。

   2016年度，本部门决算汇编户数共  1  个，比上年增减   0   个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合    计

　1

　0

一、单户表

　1

　0

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：

主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

 二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况。

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入464.7693  万元，财政部门拨款对账单464.7693   万元，差额0  万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入  0万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额  0万元。

对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户 0 万元，财政部门财政专户缴款对账单 0万元，差额 0 万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度财政专户管理资金收入0  万元，财政部门财政专户拨款对账单0  万元，差额0  万元。

对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

2. 资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数不一致的情况。

3．资产情况表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。

4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。

 三、报表审核情况

（一）审核情况。

审核项目

数量

提示内容

原因说明

一、审核公式

XX条

1.表间公式

XX条

A0-XXX

XX条

A0-XXX

XX条

…

…

2.表内公式

XX条

AXXX

XX条

AXXX

XX条

…

…

二、审核模板

—

1

XX个单位

2

XX个单位

…

…

审核时间：

2017年01月03日16时46分

公式方案：

默认公式方案公式版本：

IK:

LTXU-NZHQ2017-01-0312:

39

审核所有单位[1/1]

审核所有报表，包括基本平衡审核公式、核实性审核公式、逻辑性审核公式

存在基本平衡审核问题的单位0户，存在逻辑性审核问题的单位0户，存在核实性审核问题的单位1户

共有基本平衡审核信息0条，逻辑性审核信息0条，核实性审核信息2条

审核正常结束！

审核公式错误统计

按审核公式类型统计

基本平衡审核

逻辑性审核

核实性审核

出错说明：

我校所需设备仪器等均由官渡区教育局统一采购，所以我校没有项目支出。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

 四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）。

4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。

8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。

9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。

10.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）。

11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。

12.单位内部控制自我评价情况。

中央部门还应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，报送本部门综合性的内部控制基础性评价报告。

（另附）

13.中央部门和单位预算绩效管理工作开展情况，部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。

中央部门一级项目的“项目支出绩效自评表”（附表7）。

14.中央部门和单位财政拨款结转和结余情况（附表8）。

15.中央单位驻外机构有关情况（附表9、10）。

16.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表11）。

17.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据；如决算数大于调整预算数，说明差额原因。

18.其他需要说明的问题。

附表1：

年初结转和结余调整情况表

编制单位：

单位：

元

项目

调整前年初结转和结余

变动项目

调整后年初结转和结余

备注

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

其中：

财政拨款结转和结余

合计

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

合计

其中：

财政拨款结转和结余

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

类

款

项

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

合计

注：

1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。

2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。

3．“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。

4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。

附表2：

资产负债简表年初数调整情况表

编制单位：

单位：

元

行政单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

事业单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

1

2

3

4

5

6

7

栏次

8

9

10

11

12

13

14

一、资产合计

1

一、资产合计

51

5,630,741.45

5,630,741.45

流动资产

2

流动资产

52

1,043,580.92

1,043,580.92

库存现金

3

库存现金

53

银行存款

4

银行存款

54

1,043,580.92

1,043,580.92

财政应返还额度

5

短期投资

55

应收账款

6

财政应返还额度

56

预付账款

7

应收票据

57

其他应收款

8

应收账款

58

存货

9

预付账款

59

固定资产

10

其他应收款

60

固定资产原价

11

存货

61

减：

固定资产累计折旧

12

其他流动资产

62

在建工程

13

长期投资

63

无形资产

14

固定资产

64

4,587,160.53

4,587,160.53

无形资产原价

15

固定资产原价

65

4,587,160.53

4,587,160.53

减：

累计摊销

16

减：

累计折旧

66

待处理财产损溢

17

在建工程

67

政府储备物资

18

无形资产

68

公共基础设施

19

无形资产原价

69

公共基础设施原价

20

减：

累计摊销

70

减：

公共基础设施累计折旧

21

待处置资产损溢

71

公共基础设施在建工程

22

其他

72

受托代理资产

23

73

二、负债合计

24

二、负债合计

74

1,036,325.07

1,036,325.07

流动负债

25

流动负债

75

1,036,325.07

1,036,325.07

应缴财政款

26

短期借款

76

应缴税费

27

应缴税费

77

应付职工薪酬

28

应缴国库款

78

应付账款

29

应缴财政专户款

79

应付政府补贴款

30

应付职工薪酬

80

其他应付款

31

应付票据

81

一年内到期的非流动负债

32

应付账款

82

长期应付款

33

预收账款

83

受托代理负债

34

其他应付款

84

1,036,325.07

1,036,325.07

35

其他流动负债

85

36

长期借款

86

37

长期应付款

87

38

88

三、净资产合计

39

三、净资产合计

89

4,594,416.38

4,594,416.38

财政拨款结转

40

事业基金

90

371.80

371.80

财政拨款结余

41

非流动资产基金

91

4,587,160.53

4,587,160.53

其他资金结转结余

42

专用基金

92

6,884.05

6,884.05

其中：

项目结转

43

修购基金

93

资产基金

44

职工福利基金

94

6,884.05

6,884.05

待偿债净资产

45

其他专用基金

95

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

46

财政补助结转

96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

47

财政补助结余

97

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

48

非财政补助结转

98

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

49

非财政补助结余

99

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

50

其他净资产

100

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

接上表

企业化管理事业单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

民间非营利组织

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

15

16

17

18

19

20

21

栏次

22

23

24

25

26

27

28

一、资产合计

101

一、资产合计

151

流动资产

102

流动资产

152

货币资金

103

货币资金

153

短期投资

104

短期投资

154

应收票据

105

应收款项

155

应收账款

106

预付账款

156

应收补贴款

107

存货

157

存货

108

其他流动资产

158

其他流动资产

109

　　长期投资

159

长期投资

110

　　固定资产原价

160

固定资产原价

111

减：

累计折旧

161

减：

累计折旧

112

固定资产净值

162

固定资产净值

113

　　在建工程

163

减：

固定资产减值准备

114

　　文物文化资产

164

固定资产净额

115

无形资产

165

工程物资

116

固定资产清理

166

在建工程

117

受托代理资产

167

固定资产清理

118

其他

168

待处理固定资产净损失

119

169

无形资产

120

170

递延税款借项

121

171

其他

122

172

123

173

二、负债合计

124

二、负债合计

174

流动负债

125

流动负债

175

短期借款

126

短期借款

176

应付票据

127

应付款项

177

应付账款

128

应付工资

178

应付工资

129

应交税金

179

应付福利费

130

其他流动负债

180

应交税金

1