重庆市养老保险基金问题的探讨.docx
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重庆市养老保险基金问题的探讨.docx
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重庆市养老保险基金问题的探讨
重庆市养老保险基金问题的探讨
摘要:
中国已经进入老龄社会,老龄化速度快,老年人口规模大,本世纪三十年代人口老龄化将达到高峰。
为保障老年人的基本生活,维护老年人合法权益,中国政府不断完善养老保险制度,改革基金筹集模式,建立多层次养老保险体系,努力实现养老保险制度的可持续发展。
重庆市政府多年的农村社会养老保险制度的改革与实践取得了一定得成果,但是,同时也存在着许多不可回避的现实。
本文就重庆市养老保险制度运行,从基金运营和管理的角度,分析其存在的问题,并提出自己相应的看法和见解,加强完善社会保障制度,切实维护新型农村养老保险制度的运行。
关键词:
农村养老保险,基金运营,基金管理,社会保障
Abstract:
Chinahasenteredtheagingsociety,thespeedofaging,thesizeoftheelderlypopulation,thirtiesofthiscentury,theagingofthepopulationwillreachitspeak.Inordertoguaranteethebasiclivingoftheelderly,andsafeguardthelegitimaterightsandinterestsofolderpeople,thegovernmenthascontinuouslyimprovedtheold-ageinsurancesystem,reformedfundraisingmode,andestablishedthemultiplelevelsofold-ageinsurancesystem,makeeffortstoachievethesustainabledevelopmentofthepensioninsurancesystem.Thisyears,theruralsocialendowmentinsurancesystemreformandhasmadecertaintogettheresultsofChongqingmunicipalgovernment.However,therealsoaremanyunavoidablereality.Inthisthesis,runonold-ageinsurancesysteminChongqingMunicipality,fromthepointofviewoffundoperationsandmanagement,analyzetheproblems,andputforwardownviewsandinsights,strengthenthesocialsecuritysystem,toeffectivelymaintaintherunningofthenewruralendowmentinsurancesystem.
Keywords:
Old-ageinsuranceinruralareas,funoperator,fundmanagement,socialsecurity.
重庆是典型的城乡二元结构,城乡差距大,区域发展不平衡,资源节约和环境保护任务繁重,集合和叠加了我国东部现象与西部现象,具有我国很多地区尤其是中西部省区相似的基本特点,是我国基本国情的一个缩影。
同时,重庆作为直辖市,又具有中等省的构架和欠发达省的特征,择其进行农村养老保险具有重要意义,不仅有利于完善新兴直辖市的社会保障体制,也有利于探索省级构架下的城乡统筹之路,对全国特别是中西部地区社会保障制度进一步完善与发展具有典型意义。
一、重庆市新型农村养老保险制度的发展及现状
1、重庆市新型农村养老保险制度的发展
新型农村养老保险试点的推行,意味着讨论多年的新型农村养老保险终于从理论走向实践。
而且,中共中央最新消息确定,将原来在2020年实现养老保险制度全面覆盖的计划改定为2015年实现全面覆盖。
在全国大力推行新型养老保险制度的背景下,重庆也相继实行了养老保险制度的改革,根据重庆市社保局副局长喻源海在解读重庆养老保险政策的时候提到:
对我们重庆市的城乡居民社会养老保险在国家这个层面出台叫新型农村社会养老保险试点。
我们重庆市从制度、模式、筹资方式、养老金的计发办法等等这些问题上,跟国家的新农保的试点都沿用了国家的这些政策。
但是重庆市应该也有重庆的一些特点。
大概有四个方面:
(1)提前覆盖
我们中央原来确定的是2020年要实现全覆盖。
最近看到国家提出的是2015年,也就是"十二五"期末要实现全覆盖。
然而根据重庆市委、市政府今年三届七次全委会作出的决定就是到2011年底,2011年上半年市委市政府在贯彻这个决定的时候又提前到明年的4月份实现全覆盖。
所以重庆市已经提前了将近四年时间实现全覆盖,所以提前覆盖这是一个方面的特点。
(2)推进有力
目前重庆市市里在推进城乡居民社会养老保险这方面,从市委、市政府到各试点区县的党委和政府,都成立了相应的领导机构。
就是成立了城乡居民社会养老保险工作的机构,也把这项工作作为关注民生、惠民的一项重大举措来推动。
市政府已经从2011年开始三次召开专题会议,具体的部署城乡居民社会养老保险的推动工作。
分管的市领导、市委常委、常务副市长马正其同志也多次深入区县去调研,深入田间地头,甚至多次到院坝听取老百姓对这项工作的意见,所以这项工作推进的力度很大。
(3)制度创新
所谓制度创新主要包括四个方面,一是重庆市实现的是城乡一体的,所以叫城乡居民社会养老保险。
国务院出台的是新型农村社会养老保险,他是只覆盖了农村居民,重庆市政府实现在城镇的这些人员也可以参加城乡居民养老保险,从制度上解决了城乡一体化的问题。
第二就是重庆市对基金实行市级统筹,这个在中西部地区新农保试点的省市县当中是率先实行了基金的省级统筹。
第三个方面就是加大了财政的投入力度,地方财政的投入力度,实行两头补。
即对参加城乡居民养老保险的老年人员和中青年人员都要补,参加养老保险的中青年人员缴费了政府要给补贴,对60岁以上的老人参保的,在中央规定的每个人每个月55块钱的基础上,重庆市增加了25块钱,现在每个月能够拿到80块钱基础养老金。
并且还有对独生子女父母、高龄参加城乡居民养老保险的还要增发养老金等等,这些都是从地方财政来补贴的。
(4)鼓励缴费
所谓鼓励缴费就是对参加养老保险的60岁以上的老人,你缴了费,政府在你缴费的基础上也要给补贴,对中青年人员缴费以后,政府也要给补贴。
2、重庆市新型农村养老保险制度的现状
近年来,随着重庆市城乡样养老保险试点工作的开展,解决了多年来养儿防老的问题,农民养老问题有保障。
目前,千万村民享有养老保险,其中300万农村老人每月能领到不低于80元的养老金。
重庆市农村养老保险较全国提前4年完成全覆盖。
具体表现在以下几个方面。
(1)参保率达80%
近几年来,随着工业化、城镇化加速推进,农村青壮年劳动力大量外出务工,加之老龄人口持续增长,社会养老保障形势严峻。
重庆市以民生为导向,把发展城乡养老保险试点作为破题关键。
在市委、市政府的大力推动下,30个区县分别于2009年7月和2010年10月先后启动试点工作,试点率达到40%和75%,较同期全国试点率高了30和45个百分点。
截至2011年2月底,重庆市已试点区县参保人数达到811万人,其中60岁以上老人277万,每月养老待遇足额准时发放。
2011年4月1日纳入试点的10个区县,包括万盛、双桥、綦江、铜梁、大足、荣昌、璧山、城口、秀山和彭水,申报工作已于1月启动。
“综合这10个区县的参保情况,全市城乡居民参保人数达到1000万人,占应保人数的80%;领取养老金的老人有300多万,在老年人口比例高达全市70%的情况下,现在领取养老金的老人占总数的90%。
(2)范围广、标准高
重庆市委常委、常务副市长马正其提到,与其他省市的居民养老保险制度相比,重庆市养老保险呈现范围广、标准高等五大特点。
具体表现在以下几个方面:
第一是城乡统筹,范围广。
在其他省市,这项保险只针对农村居民,故称新型农村养老保险,而重庆市则率先将数十万名城镇纯居民也包括在内,故称城乡居民养老保险。
第二是标准高。
在参加养老保险缴费方面,财政每年补助30元,如果是残疾人,还在30元基础上增加40元,补到70元;在养老金发放方面,按国家制定的标准,参保居民年满60岁后可以领到的基础养老保险金为55元,而我市将其提高到了80元,比国家标准高25元。
这多出来的25元,由市财政和区县补贴。
第三是全市统筹。
主城和区县之间,各项标准没有区别,主要是为了用城市比较好的资源,带动农村发展。
此外,推动快和参保率高也是其特点。
据了解,全市每年发放养老金数额近35亿元,其中地方筹集约26亿元。
(3)不需再养儿防老
重庆市自居民养老保险突破以来受到群众的广泛欢迎。
一来解决了多年来养儿防老的后顾之忧,发展成为“社会保障养老,子女孝敬”的良好局面。
二来刺激了农村消费。
过去,村民由于没有养老保障,只能存一笔钱防老,如今这笔养老钱可以“解放”出来用于当期开支,满足他们的精神、物质需求。
三来化解了很多社会矛盾。
过去因养老问题导致大量上访,实施养老保险以后,信访量平均下降35%,最多的区县下降了40%。
四是干群关系密切了。
在宣传养老保险政策中,基层干部上门入户讲解,加深了与群众的感情。
(4)缴费标准不搞“一刀切”
重庆养老保险制度呈现“保基本”、“覆盖广”、“有弹性”、“可持续”特点。
值得一提的是,面对当前返乡农民工增多的情况,目前重庆正抓紧制定不同险种之间的转接制度。
重庆市委常委、常务副市长马正其表示,针对重庆市不同区域经济发展不平衡、同一区域不同群体收入差别较大的实际,在缴费标准上不搞“一刀切”。
比如,对中青年参保人员确定了100元、200元、400元、600元、900元5个缴费档次,让参保人员根据自身情况自由选择。
其中,各缴费档次之间的调整也是可行的。
介于对加了居民养老保险,以后如果到城市工作,想参加城镇职工养老保险的疑问。
重庆市委常委、常务副市长马正其表示,年内将出台社保转接细则,实现居民养老保险、城镇职工养老保险和征地失地农民养老保险的无缝对接。
(5)养老金标准将逐步提高
重庆市委常委、常务副市长马正其表示,“今后随着政府财力进一步好转,将逐步提高养老金标准。
”要让全社会共享改革发展的成果。
新型农村社会养老保险(简称新农保)是社会保险体系的一个重要组成部分,是一种普惠制、福利性的社会保障事业,是由个人缴费,政府补贴,保障老年基本生活的一种社会保险制度。
然而,新型农村养老保险制度的核心和关键问题正是养老保险基金的管理和运营问题,只有让养老保险基金获得更大的增值,老百姓也才能感觉到国家和社会的福利,进而提高积极性,同时这也是保障重庆市社会保障工作顺利进行和圆满成功的一个重要方面。
下面我就重庆市新型农村养老保险基金在管理和运营上面存在的一些问题给予指出,并提出相应的对策。
二、重庆市新型农村养老保险基金管理和运营中存在的问题
农村社会养老保险基金管理,是指对筹集和积累的农村社会养老保险基金收、支运营的管理以及基金核算和监督等,它贯穿于社会保险动态与静态管理的全过程。
基金管理的目的是保证基金的安全与保值增值,它的管理内容一是基金收支管理,二是基金的投资和运营。
目前,重庆市的新型农村社会养老保险制度虽然有了一定的成效,但是尚缺乏对新型农村社会养老保险基金进行科学管理和运作的方法及手段。
同时,在养老保险基金管理中存在一系列问题。
1、重庆市新型农村养老保险基金管理中存在的问题
(1)养老保险基金缺乏规范化管理
新农保基金的经办管理体系不健全,信息管理系统开发滞后,缺乏专职农保工作人员。
农村社会养老保险基金的筹集、管理及运用都不是按照严格的法制化程序执行的,而是根据地方政府的政策来执行,这就造成了基金管理的透明度低,缺乏有效的监督。
由于目前全国没有统一的相关工作系统软件,使得新农保基金从收缴、存储、移交到保险金的审核、发放都得使用手工操作,经手人员多,手续庞杂,工作量大,误差率较高。
(2)个人缴费链条过长,大量资金沉淀在乡村
目前,重庆市新农保参保人员缴纳养老保险费主要采取以下方式:
先有村干部收取参保农民交纳的现金,待缴费人数达到应参保人数的80%以上以后,村干部持县社会保险经办机构(简称”社保机构”)填开的社会保险费参保缴费登记表到县地税局,按参保缴费人员逐个开票据,将资金存入县社保机构管理的新农保收入户,最后上缴至县财政局新农保财政专户.但是,由于各地对新农保缴费各环节没有明确的时间限制,这就加大了村干部上缴养老保险费在时间上的随意性和参保人员账户计息开始的不确定性.
(3)养老保险基金增值能力较弱
农村社会养老保险基金的投资途径主要是银行存款和购买国债,尽管这两种方式安全可靠,无风险,在一定程度上减少了基金的损失,但其收益与国民经济的增长率相比还存在一定差距。
只有当农民投保的回报率高于银行储蓄的利率时,他们才会积极投入到农村社会养老保险制度的建设中去。
针对我国当前农村金融体系发展状况,选择合理的基金管理模式对于养老基金的保值增值显得尤为重要。
(4)缺乏预算约束
2010年1月,国务院下发的<关于试行社会保险基金预算的意见>规定,企业职工基本养老保险,事业保险基金,城镇职工基本医疗保险基金,工伤保险基金,生育保险基金必须编制相应的预算,其他社会保险基金在条件成熟时应尽快纳入社会保险基金预算管理.目前,各地新农保试点县普遍未编制新农保基金预算,有的试点县只是初步计算各级政府应给予的补贴,有的连测算数据都没有.这种无预算的情况既影响到参保人员个人账户的建立与养老金待遇的享受,也进而影响到社会稳定.
2、重庆市新型农村养老保险基金运营中存在的问题
(1)养老保险基金被挤占、挪用,造成基金流失
虽然财政部早在1993年就下文明确规定,养老保险基金、待业保险基金必须专款专用,任何部门、单位和个人都无权挪作他用;国务院也多次明文规定不得挪用社会保险基金。
但不少地方政府和部门对此熟视无睹,擅自挤占挪用现象时有发生,如有些地方在没有进行详细市场调查和投资可行性研究的情况下,动用养老保险基金进行风险性投资和基建投资,进行市政建设投资,甚至是修建楼堂馆所,基金不能如期收回,造成流失。
2009年全国被挪占的养老保险基金为70亿元,2010年上升为82亿元。
2010年的有关抽样调查显示,7个主要省市的养老保险基金余额中,银行存款、购买国债和其它占款分别为11%、23%和66%。
重庆市位居其中。
(2)养老保险基金投资渠道狭窄
《企业职工养老保险基金管理规定》中规定,养老保险基金的保值增值途径是购买国库券及国家银行发行的债券,或委托国家银行、国家信托投资公司放款,采取购买国家债券的形式进行增值,可以将养老保险与国家预算结合起来,既可以保证基金的增值,又可以完整体现养老与国家的本质联系,还可以缓解一部分国家财政压力。
然而,我国养老保险基金的投资渠道比较单一,不像国外养老保险基金可以进行房地产、股票、企业债券等多种投资,并且投资收益率处于一个相对较低的水平。
作为一项长期货币收支计划,将养老保险基金用于购买国债,虽然风险很低,但很难达到增值的目的。
相反,养老保险基金非常容易受到通货膨胀的影响,导致养老保险基金出现贬值,进而影响到养老保险基金的总体支付能力。
(3)养老保险基金运营效率低下甚至没有效率的现象普遍
正是由于可用于运营的养老保险基金规模较小、投资渠道单一,加之缺乏对基金运营的规范监管,因此,养老保险基金运营过程中被人为操作现象较为严重,运营效率低下也就是情理之中的事了。
三、完善重庆市新型农村社会养老保险基金运营和管理的对策
1、完善重庆市新型农村养老保险基金运营的对策
(1)确立调控体系,设立风险保证金
确立重庆市级调控体系,设立风险保证金。
由于当前经济发展水平的限制,县级管理机构要争取最大限度的增值利率,必然会受到一定的限制。
农村养老保险属于社会保险,最能体现的是国家与农民的关系,巨额的保险基金完全在县一级增值、运营,很难绝对保证基金获取更大的增值和安全运营,从基金的性质和强化监督管理的要求出发,从分担、分散基金运营风险的的实际需要看,必须强化基金的宏观管理,建立全市贯通的基金分级调控体系,建立各项风险保证金,以保证投保农民年老后按月领取养老金。
各级要强化政务记录,按照令行禁止原则,及时、足额结缴风险保证金,不得借口地方利益的特殊性逾期不缴。
(2)建立新型新型农村养老保险基金的投资运营的组织结构
成立重庆市市级农村养老保险基金理事会,理事会专门负责制定全省基金的投资经营策略并组织实施;选择并委托基金投资管理人,托管人并对基金资产进行投资运作和托管,对投资运作和托管进行检查,并在规定范围内对基金进行投资运作;负责基金财务管理和会计预算、定期编制会计报表,起草财务会计报告;定期向社会公布基金的资产、收益、现金、流量等财务状况。
(3)设立立体交叉式的基金管理系统
基金运营可以设立一个立体交叉式的基金管理系统,具体可分为四个子系统:
一是信息处理系统。
由基层代办员、县管理处联成一定的信息网络,及时将保费的收取情况、基金结缴情况、运营增值的初步方案及有关统计分析材料交给基金专管员综合汇总,基金专管员根据现行情况和决策系统提供必要的决策数据;二是控制决策系统。
根据信息系统提供的情况及基金运营方式、增值渠道、增值利率投向比例,有目的、有方向、有比例地进行投资;三是财务管理系统。
严格按照《基金管理规定》、《财务管理制度》及会计核算方法,合理安排预算,实行计划管理,核算基金运营中的各种收支情况,保证资金收支总量平衡,以安全、增值为目的,控制和监督资金的运营;四是反馈监督系统。
本系统着重把握养老保险基金运营及投资经营的合法性、合理性、效益型、安全性以及社会效应,向控制系统提供可靠的决策依据。
2、完善重庆市新型农村养老保险基金管理的对策
(1)建立有效的信息披露制度
农村社会养老保险制度要加强信息化平台建设,努力提高农村社会保险基金监管信息化水平,构建起县、乡、社区(村)三级信息网络,实现农村社会保险业务的全程信息化。
农村社会养老保险经办机构、托管机构定期向有关监管部门报告农村社会养老保险基金管理情况,披露有关信息,并保证信息的真实性、完整性、使监管部门可以随时了解整个基金收支运行情况。
农民也可以借助网络,方便快捷地获取个人信息及相关相关信息。
只有实现个人账户基金透明化,增加农保工作透明度,让农保基金实现社会化监督,才能使农保基金的作用得到真正发挥。
(2)加大监管机构的监管力度
农村社会养老保险监管机构不但要对基金运行的各个环节进行有效监督,这包括基金的收缴、支付、运营等方面进行监督,还要对国家财政拨入的资金及其他方式筹集的资金运作进行监督,规范和加强农村社会养老保险基金的筹集和积累,进一步完善农村社会养老保险基金的监管体系。
通过设立准入标准,限定管理机构,强调内部治理和风险控制等限制性的措施,实现农村社会养老保险基金的有效监管,保证农村社会保险基金监督系统有效发挥作用。
(3)加强对投资运营的监管,确保基金保值增值
通过部分地区对养老保险基金的管理的探索,如新疆的呼图壁模式、四川通江模式等,这些模式既解决了当前政府支出与金融机构贷款金额相对有限的条件下农民对生产资金的需求问题,有解决了新型农村社会保险基金保值增值问题。
因此,重庆市可以根据本地实际情况,选择一种让农民个人账户养老金质押贷款的基金管理方式,利用个人账户养老金,在确保安全性的前提下,使农村社会养老保险基金实现投资运营,获取贷款利息,达到保值增值的目的,实现农村社会养老保险制度财务的可持续性。
(4)建立完善的农村社会养老保险基金监管法律、法规体系
农村社会养老保险基金是农村养老保险的核心和物质基础,可以先通过社会保险法构成社会养老保险基金监管的法律基础,明确所有责任主体的权力和义务,加快农村社会养老保险基金监管条例的立法步伐,再加上其他相关法规、规章和规范性文件,共同构成农村社会养老保险基金监管的法律法规体系。
通过制定农村社会养老保险基金监管的相关法规,提升基金监管法律、法规的可操作性,明确农村社会养老保险基金监管工作中基金监管机构的法律地位,保证基金监管不受外界干扰,最终实现基金投资运营的监管,确保安全性的前提下提高基金收益。
四、重庆市新型农村社会养老保险制度建设的发展方向
近年来,新型农村合作医疗和最低生活保障制度建设取得明显成效,但由于多种原因,农村社会养老保险事业发展缓慢,不能满足广大农民群众的迫切需求。
下一步我就重庆市新型农村养老保险制度的发展建设提出我自己的一点看法,我认为我们的努力方向是,加强规划,推进试点,健全财政补贴制度,规范管理制度。
具体包括以下几个方面:
1、统一认识,加强领导
《中共中央、国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》提出:
“探索建立与农村经济发展水平相适应、与其他保障措施相配套的农村社会养老保险制度。
”国家“十二五”规划以及以及国务院的有关文件对这项工作作出了相应的部署。
要按照以人为本和科学发展观的要求,切实加强对农保工作的领导,把开展农保工作作为实践“三个代表”、统筹城乡发展、全面建设小康社会和社会主义新农村的重要内容,列入当地经济社会发展规划和年度计划。
2、进一步加大政府支持和公共财政投入力度
建立健全财政补贴农民参保的增长机制和中央财政对中西部农保制度建设的转移支付机制。
完善城镇养老保险、促进城乡养老保险关系的接续、转换、融合,逐步实现城乡社会养老保险事业的协调发展。
“新农保”试点自在重庆推进以来,取得了明显的成就,但是也存在不少问题,比如在制度模式上,就重庆市来讲,目前既有统帐结合模式,又有个人帐户完全积累模式。
个人认为,应实行由政府组织引导,农民自愿参保,户为单位,区县级统筹,个人缴费、集体补助、各级财政补贴,基础养老金和个人帐户养老金相结合的新型农保制度,实现新老制度的平稳对接,并逐步过渡到市级统筹。
3、规范保险基金的管理工作
一是改革基金管理体制。
农保基金要全部进入农村社会养老保险经办机构开办的“农村社会养老保险基金专户”,对已经进入当地财政管理的基金,要按照国家相关规定,专户管理、专款专用、保值增值、定期结息。
二是确保农保基金的安全增值水平。
要完善托管制度,探索基金市场化安全增值的新渠道。
三是建立健全基金监督体系。
四是要合理确定缴费和计发标准。
五是要拓展个人账户功能。
4、做好农村养老保险基金的管理和运行工作,完善社会保障制度
完善社会养老保险制度是一个漫长的过程,根据以上所述,做好农村养老保险基金管理和运行工作,是完善社会保障制度必不可少的过程,同时也是对社会保障制度运行的巩固。
从国外成功经验来看,养老保险制度越完善、服务越到位,投保者的热情就越高,保险基金也就越充足;反之,越没钱,服务就越无法提高,投保者越没有热情,保险基金就越不充足,周而复始,形成恶性循环。
5、建立养老金定期调整机制
重庆市2010年第六次全国人口普查主要数据公报显示,全市常住人口为2884.62万人,与上年相比,增加25.62万人,增长0.90%。
常住人口继续保持增长态势。
分一圈两翼看,一小时经济圈常住人口为1764.49万人,占全市常住人口的61.17%;渝东北翼常住人口为836.54万人,占全市常住人口的29.00%;渝东南翼常住人口为283.59万人,占全市常住人口的9.83%全市常住人口中,0-14岁的人口为489.80万人,占总人口
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