财务部制度及岗位职责.docx
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财务部制度及岗位职责.docx
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财务部制度及岗位职责
财务部管理制度
一、组织架构与人员编制
(一)组织架构
(二)人员编制
部门
岗位
职位编号
定员
实际
备注
财
务
部
经理
CW-001
1
1
主管会计
CW-002
1
1
销售、招商会计
CW-003
1
出纳
CW-004
1
1
招商中心现场收款
CW-005
1
外展场现场收款
CW-005
根据外展场数量决定
统计专员
兼职
档案管理员
兼职
1
二、岗位职责
(一)部门岗位职责
1)严格执行《会计法》,遵守财务制度,组织财务人员准确、熟练地掌握财会工作各个环节的知识和枝能,全面提高服务质量。
2)制定本公司财务制度及相应的实施细则。
3)制定全面预算管理制度及相应的程序及表单并督促执行,以降低工程成本、提高资金使用效率。
4)负责本公司财会人员的配备,组织财务人员的业务培训和考核。
5)负责本公司财务管理基础工作,如收付款、凭证编制、记账、编制会计报表、税款计算及缴纳。
6)负责公司流动资产的管理如现金管理、存货管理、各类应收款项的催收。
7)负责公司固定资产的账务管理并定期对实物进行盘点,对盘盈、盘亏固定资产找出原因,报领导审批后进行账务处理。
8)负责项目贷款及流动资金贷款的申请工作。
9)负责公司其他流动负债的管理和按时偿还。
10)负责公司领导所需的财务数据资料的整理并按时编报。
11)负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
12)负责销售、招商统计、复核工作,每月负责编制销售、招商应收款报表,并督促招商中心及时催交款项。
负责销售、招商款项的收款工作,保证资金安全并及时送交银行。
13)负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计档案的保管工作。
14)负责公司全部的合同管理及付款统计工作。
15)负责公司对外报送统计报表的工作。
16)负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。
17)参与公司的工程项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作。
18)参与公司招投标工作及合同会审工作。
(二)岗位职责
工作岗位说明书(ZH-01-001)
信息
职位名称
财务部经理
职位编号
CW-001
所属部门
财务部
直接上级
总经理
工作流程
全面预算管理流程、收款流程、付款流程、日常账务处理业务流程
任职资格
学历
本科及以上学历
专业
会计师以上职称,财务管理相关专业
工作经验
5年以上大、中型企业财务管理实务工作经验
技能
技能项目
技能标准
专业技能
具有良好的财务、税务、银行融资等相关专业的专业技能及工作经验。
语言表达、沟通、协调及组织能力、领悟能力强、具备较强的文字组织能力、具备解决突发事件的能力,很强的人际沟通能力及执行监管能力。
个人素质
品行端正、诚信务实,具有强烈的责任心和进取精神、工作认真细致;作风严谨干练、具备很强的心理承受和调适能力。
职业发展:
晋升方向:
财务总监
职责细化描述
备注
岗
位
职
责
职责一
对所有财务资料、数据的复核和负责
工作任务
1.对收付款、转账凭证进行审核。
2.对外统计数据的审核。
3.对外报送会计报表、财务数据、财务资料的审核。
4.给领导报送各项内部明细数据的审核。
5.对财务数据做好保密工作。
职责二
制定全面预算管理制度并监督执行
工作任务
1.制定全面预算管理制度。
2.制定相应的流程和表单并对各部门进行培训。
3.按制度定期汇总和报送预算。
职责三
负责公司项目贷款的申请工作
工作任务
1.负责公司项目贷款的资料准备工作。
2.负责公司项目贷款与银行的沟通协调和相关手续的办理。
职责四
负责财政资金的申请工作
工作任务
1.与港务区相关财政资金归口部门进行协调、沟通。
2.财政资金申请资料的准备工作。
职责五
负责部门日常管理
工作任务
1.负责部门的日常事务及人员管理。
2.人员的培训与考核、工作交接。
职责六
负责制定公司财务规章制度
工作任务
负责公司财务制度、流程、岗位职责的制定。
职责七
对公司重要事务有参与权
工作任务
1.参与合同的招投标工作
2.对公司各类制度建设、重大经济决策有建议权。
职责八
接受和配合总公司的管理、检查和考核;
工作任务
1.接受总公司的领导,配合总公司进行资金调拨。
2.配合总公司的内审、检查、考核。
职责九
对内、外部门做好沟通工作,保证各类信息的报送和传达
1.涉及到财务流程与公司内部各部门进行沟通。
2.与外部如银行、税务、审计、财政等各部门的沟通联系工作。
工作岗位说明书(CW-01-002)
信息
职位名称
主管会计
职位编号
CW-002
所属部门
财务部
直接上级
财务经理
工作流程
全面预算管理流程、收款流程、付款流程、日常账务处理业务流程
任职资格
学历
大专及以上学历
专业
会计、财务管理等相关专业
工作经验
3年以企业财务管理实务工作经验,会计师职称
技能
技能项目
技能标准
专业技能
具有良好的财务、税务等相关专业的专业技能及工作经验。
具有良好的沟通能力,较强的执行力。
有一定的管理和预测能力。
个人素质
品行端正,诚信务实,工作认真细致,作风严谨干练。
职业发展:
晋升方向:
财务经理
职责细化描述
备注
岗
位
职
责
职责一
建立、完善会计核算体系;
工作任务
1.主管公司的的会计核算工作,做到账务核算准确,对外对内的各种报表出具、上报及时。
2、账簿打印、财务档案的管理
3.给领导报送各项内部明细表。
4、往来账款的审核、确认,定期进行核对和清理催收。
5.销售总账与销售会计收款统计表每月定期核对。
职责二
负责公司的成本核算工作
工作任务
1.合理设立各项成本科目,准确核算各项明细。
2.进行成本、费用的预测、计划、控制、考核工作。
3、
职责三
负责公司各类合同的管理、统计工作
工作任务
1.负责公司各类合同的电脑录入管理工作。
2.负责对公司各类合同的结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。
职责四
负责员工工资的计算、发放工作
工作任务
1.准确核算员工工资、代扣代缴个税。
2.每月15日按时发放员工工资。
职责五
负责银行利息的计提和缴纳工作
工作任务
1.保管借款合同,根据合同计提利息。
2.按时、足额交纳各项利息。
职责六
负责各项税务事项的办理工作
工作任务
1.国地税的纳税申报、税款缴纳工作。
2.税务证照的办理、变更、年检工作。
职责七
对公司的实物及货币资金进行定期判定
工作任务
1.会同综合部定期(至少每年一次)对固定资产进行盘点。
2.对货币资金至少每月一次进行核对。
职责八
配合财务经理做好其他工作;
工作任务
1.配合财务经理做好银行、税务、事务所的检查接待工作。
2.财务经理交办的其他工作。
职责九
负责财务软件的升级、维护工作,保证财务软件的正常运行。
工作岗位说明书(CW-01-003)
信息
职位名称
销售、招商会计
职位编号
CW-003
所属部门
财务部
直接上级
财务经理
工作流程
收款流程、付款流程、日常账务处理业务流程
任职资格
学历
大专及以上学历
专业
会计、财务管理等相关专业
工作经验
3年以上会计工作经验,助理会计师职称
技能
技能项目
技能标准
专业技能
具有良好的财务相关专业的专业技能及工作经验。
熟练掌握WORD及EXCEL等办公软件。
个人素质
品行端正,工作认真细致、责任心强。
职业发展:
晋升方向:
主管会计
职责细化描述
备注
岗
位
职
责
职责一
负责现场销售、招商的账务处理工作;
工作任务
1.负责客户销售台账的登记、记账、统计和报送工作
2、负责收取客户租金台账的登记、记账、统计和报送工作。
职责二
客户台账每天与市场部统计表和现场出纳收款统计表进行核对
职责三
客户应收账款的审核、确认,定期进行核对和清理催收。
职责四
与主管会计销售总账每月定期核对。
职责五
负责市场部招商、销售人员每月销售提成的计算、发放。
职责六
配合财务经理做好其他工作;
职责七
负责财务软件的升级、维护工作,保证财务软件的正常运行。
工作岗位说明书(CW-01-004)
信息
职位名称
出纳
职位编号
CW-004
所属部门
财务部
直接上级
财务经理
工作流程
收款流程、付款流程、日常账务处理业务流程
任职资格
学历
中专及以上学历
专业
财务会计相关专业
工作经验
1年以上财务工作经验,从业资格证
技能
技能项目
专业技能
具有一定的财务工作经验。
个人素质
品行端正,工作认真细致、责任心强。
职业发展:
晋升方向:
主管会计
职责细化描述
备注
岗
位
职
责
职责一
严格执行现金管理制度和结算制度
职责二
根据审核无误的收付款原始凭证,登记现金和银行日记账。
职责三
负责每月员工工资的发放工作。
职责四
负责银行账户的日常结算,随时掌握账户及各项资金的变动情况。
职责五
对不符合财务制度的原始凭证,有权拒绝支付。
职责六
保管好现金、支票、收据及有价证券。
职责七
严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,做到日清月结。
职责八
完成财务经理及会计交办的其他工作
工作岗位说明书(CW-01-005)
信息
职位名称
现场出纳
职位编号
CW-005
所属部门
财务部
直接上级
财务经理
工作流程
收款流程、付款流程、日常账务处理业务流程
任职资格
学历
中专及以上学历
专业
财务会计相关专业
工作经验
1年以上财务工作经验,从业资格证
技能
技能项目
专业技能
具有一定的财务工作经验。
个人素质
品行端正,工作认真细致、责任心强。
职业发展:
晋升方向:
主管会计
职责细化描述
备注
岗
位
职
责
职责一
严格执行现金管理制度和结算制度
职责二
负责现场的收款工作
职责三
负责每日收款统计表及收款汇总表的登记工作
三、工作流程(各部门所涉及工作各种流程)
第一条收款流程图
业务单位开单
财务审核
开具票据并收款
记帐
单价/数量/金额
发票签收单
销售台帐登记\收据登记
第二条付款流程图
报支单据
财务审核
登记并付款
记帐
费用单/差旅单/借款单/车辆单付款单(对方收据或发票)
注明用途/有关人签字/金额核对
招待费登记/重要资产登记/支票登记/付款台帐登记(原材料/费用/工资)
第三条定期帐务工作流程图
序号
日期
事项处理
1
每天
凭证输入、登记各类收付款登记表和台帐。
2
每周
资金盘点两次、凭证复核、记帐、打印。
3
每月6日
对帐单调节表、结帐,出税务报表(上月)。
4
每月10日
税务申报工作、报会计报表及说明(上月)。
5
每月15日
上月员工工资发放工作。
6
每月底
资金盘点、催促本月结帐资料、核对各类登记表和台帐。
7
每半年后15日
半年度结算、计划。
8
每年度结束后
7天内协同行政部资产盘点、20天内完成年度结算和工资统计、30天内打印会计帐簿、40天内完成年度财务预算、2个月内连同其他财务资料装订成册。
第一条不定期财务工作流程图
事项
处理
工商、税务、银行年检及变更相关
按工商、税务、银行要求
合同审批
按合同管理制度要求
涉及各类财务会议、发文、报告等
及时上传下达和信息反馈
临时任务
按要求
四、管理制度(各部门所涉及到的工作业务的各种管理制度)
第一篇财务管理制度
第一章总则
第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:
(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备:
填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数量与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。
第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
第十六条加强应付账款和其他应付款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务部登记后才能正式对外签发,财务部据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章 流动资产管理
第十八条现金的管理:
严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。
现金支付范围:
1)临时性工资2)内部员工费用报销3)支付给个人的劳务费、退款等4)超出现金支付范围和限额以银行转帐方式支付。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。
财务部经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
1、有关人员(采购、出差人员、外出办事)发生临时性借款,借款额度控制在预计费用内,业务结束后一周内必须结清借款,不归还借款在下个月起工资中扣除。
2、公司个人备用金只限综合部日常采购、驾驶员等特殊岗位人员,年底归还。
借款限额由公司因岗核定,如有超出岗位核定额部分则作为临时性借款处理。
3、员工不得非因公借款,有特殊原因的需有主管领导担保。
4、所有借款坚持“前帐不清后款不借”原则。
5、不进行预付款结算(合同中约定预付货款的除外),特殊原因需经办及部门领导担保,可在货款金额的5-10%范围内列支。
第二十条银行存款的管理:
加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,
第二十二条应收账款的管理:
制定催款制度,将催款责任落实到人,催款不力导致坏帐的,应对经办及相关负责人作相应处理。
每季末做一次账龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账。
发生坏帐损失,应由有关责任部门和财务部共同提出书面报告,并确认责任人的责任。
第二十三条其他应收款的管理:
所有应收款以每一往来单位(或个人),设置二级科目进行明细结算,并至少每半年核对一次帐目,每半年进行一次帐龄分析。
要严格个人借款审批程式,借款的审批程序是:
借款人→部门负责人→财务负责人→公司各级领导。
借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。
第二十四条短期投资的管理:
短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第二十五条材料采购由公司材料部专门负责,其他物资采购由公司行政部统一负责。
材料部和行政部做好物资验收、登记、领用、保管工作,把责任落实到人。
帐物分管,定期盘点。
材料每月盘点一次,其他物资至少每年盘点一次。
物资发生减损、闲置、转移情况的,应及时作相应登记和处理。
第五章 长期资产管理
第二十五条长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准后,由财务部办理入账手续。
公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的管理:
有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算:
①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具、物品等。
单位价值在2000元以上的设备器具、工具、物品等。
第二十七条固定资产要做到有账、有卡,账实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细账。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账,固定资产折旧采用直线法分类计提,固定资产残值率5%,分类折旧年限为:
(一)房屋、建筑物 20年
(二)家具、工具、电器、设备5年
(三)电子设备 3年
(四)车辆 4年
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧。
当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈余,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行账务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产,包括:
专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入账,在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益,需要在以后年度内分期摊销的各项费用,包括租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起,一次性摊入管理费用。
分摊期不短於5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销。
第六章 收入管理
第三十三条公司的营业收入包括主营业务收入、手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到账外或作其他处理。
第七章 成本费用管理
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括:
利息支出、管理费用、营销费用、其他营业支出等。
(一)利息支出:
指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
(二)营业费用包括:
职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
(三)固定资产折旧费:
指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
(四)摊销费:
指递延资产的摊销费用,分摊期不短於5年。
(五)各种准备金:
各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。
投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取,坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。
(六)管理费用包括:
物业管理费、水电费、职工工作餐费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条根据相关规定,不计提三项经费,职工福利费按工资总额14%、工会经费按工资总额2%、职工教育经费按工资总额1.5%,三项经费按以上比例税前据实扣除。
第三十八条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
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