运营类资产管理制度.docx
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运营类资产管理制度
运营类资产管理制度
1.目的
为加强公司运营类资产管理,保证公司资产平安与完整,合理进行资产配置,充分发挥资产使用效能,特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于公司车辆中心、方案财务中心、经营管理中心、内控审计中心及下属各分子公司。
3.管理权责
3.1车辆中心:
负责本制度的制定、修改、发布和执行。
3.2经营管理中心:
负责本制度的审核以及运营类资产统筹采购和管理工作。
3.3方案财务中心、各分子公司财务部:
负责运营类资产监盘、台账管理工作。
3.4内控审计中心:
负责资产管理过程中的各项流程进行抽查和审计。
3.5各分子公司:
负责运营类资产的验收、保管、使用、维修、补充、盘点等工作。
4.资产分类
4.1凡采购净值在2000元〔含〕以上的资产,且预计使用年限在1年以上,列为固定资产。
4.2凡采购净值在2000元以下且使用年限不满1年的资产,列为低值易耗品〔管理方式同常规办公用品〕。
5.资产管理具体内容
5.1资产采购:
详见?
采购管理制度?
。
5.2资产验收
5.2.1车辆验收:
详见?
宁波轩悦行电动汽车效劳新车PDI流程手册?
。
5.2.2充电桩验收:
分子公司组织相关人员〔车务、工程技术〕对照采购合同实物验收,核对数量及相关附件是否一致,技术人员对设备相关技术指标进行核对。
充电桩安装、调试工作验收,按照充电桩工程建设相关制度要求建设、调试。
通过验收后,分子公司总经理根据实际情况,指定人员填写?
资产验收单?
〔附件一〕,审批完成后由工程技术部存档。
5.2.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品件验收:
分子公司指定管理人员对照采购申请单核对型号、数量是否一致。
如发现存在问题,及时将信息反应至采购部门予以解决。
通过验收后,填写?
配件使用及出入库台账?
〔附件二〕,相关人员签字确认后存档。
5.3资产转移与调拨:
资产使用部门作出原因说明并给出处理意见,提报至经营管理中心、方案财务中心、车辆中心确认,填写?
资产转移调拨单?
〔附件三〕,审核通过后予以调拨。
5.4资产台账建立
5.4.1固定资产、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品:
分子公司财务人员应建立详细的管理台帐,准确记录和统计资产收发存情况,填写?
资产明细表?
〔附件四〕。
5.4.2固定资产编码:
手工录入并登记台账,固定资产编号采用统一编码规那么。
5.4.3低值易耗品编码:
三级编码规那么
编码规那么如下:
DZ—XXX—XXX
一级二级三级
一级:
低值易耗品-DZ
二级:
分类标识〔例:
简易充电桩-JYCDZ、充电枪-CDQ〕
三级:
资产自然序列号
例如:
简易充电桩资产编号:
DZ-JYCDZ-001
5.4.4固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品的清单管理
固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品入库时,各分子公司资产管理员以部门为单位,建立固定资产、车辆配件及低值易耗品实物对应的清单,清单中应表达资产编号、名称、原值、采购时间、数量、使用人、存放位置、保管责任人等,经资产和物资使用责任部门负责人、资产管理员、财务经理签字后,资产使用部门、方案财务中心和分子公司财务各留存一份,必须保证实物与资产、物资清单信息的统一,随时备查。
5.5资产盘点
5.5.1盘点前分子公司需完成资产台账登记工作〔含新增、领用、报废等〕。
为提高盘点效率,可视实际情况在盘点前进行部门内的资产预盘。
5.5.2资产盘点由分子公司总经理组织实施,车务经理具体执行。
方案财务中心负责监盘,内控审计中心负责抽盘,经营管理中心、车辆中心给予支持。
不定期盘点由各分子公司根据实际业务情况自行组织。
5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品每个季度末进行。
资产保管部门组织盘点,方案财务中心或各分子公司财务监盘。
盘点人和监盘人在盘点表上签字并存档,盘点结束后,对异常资产出具专项报告。
5.5.4每年上、下半年实行全面资产盘点,对全部资产〔含车辆、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品〕进行盘点,盘点完成后分子公司出具全面盘点报告,对半年度、年度资产状况进行总结回忆。
5.5.5盘点人员要求:
分子公司总经理负责盘点指定相关人员,执行具体盘点事宜。
车辆和智能充电桩依据实际盘点数详细记录在?
固定资产盘点表?
上〔附件五〕,车辆配件、维修工具设备、低值易耗品等物资依据实物盘点数详细记录在?
配件及低值易耗品盘点表?
上〔附件六〕。
5.5.5.1车辆盘点:
由车辆运营部门提供车辆已租和未租状态清单。
已租赁车辆盘点:
与车辆管理系统中的状态进行比照,双边都显示已租赁状态视为租赁中的车辆,对这局部车辆按照5%比例抽取租赁合同进行确认。
如比对有差异,需逐份调取车辆租赁合同进行确认。
未租赁车辆盘点:
结合车辆管理系统确认车辆状态,盘点时需按车辆类别,如维修车、公务车、救援车等需逐车实地盘点。
代理经营车辆需和代理商书面确认车辆状况。
5.5.5.2对已安装充电桩,进行实地盘点。
对未安装充电桩实地进行实物盘点。
5.5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品采取实地账、物对照盘点。
5.5.6盘点完成后,分子公司总经理应对?
固定资产盘点表?
〔附件五〕及?
配件及低值易耗品盘点表?
〔附件六〕进行签字确认。
方案财务中心协助分子公司盘点并指导编写?
固定资产盘点报告?
,对固定资产盘盈、盘亏情况进行说明,对盈亏差异、原因及异常事项提出合理建议,并按权限审批、上报,归档。
经营管理中心根据盘点结果进行总结,并催促后期改善。
以上所有文件形成会签文件,一式四份,分别交由车辆中心、经营管理中心、方案财务中心、分子公司财务局部别存档。
5.6资产维修
5.6.1车辆日常维修:
各分子公司按照车辆中心相关维修规定具体执行,车辆中心维修经理负责监督检查。
车辆维修完成后,分子公司应指定专人按照?
车辆技术档案?
要求录入并存档。
如后期下发新的维修管理制度,那么执行新的制度。
5.6.2充电桩日常维修:
巡检人员检查,发现充电桩损坏或不能正常使用,填写?
资产维修申请表?
〔附件七〕,反应到分子公司工程技术经理,审核通过后予以维修,经营管理中心负责监督检查。
5.7资产报废
5.7.1车辆报废条件:
5.7.1.1现行法律对固定资产报废的强制性规定。
5.7.1.2经修理和调整仍不符合机动车平安技术国家标准的。
5.7.1.3未到达使用年限,严重损坏无法修复或无修复价值的,或使用本钱偏高不适宜继续使用的。
5.7.2充电桩、车辆配件、维修工具设备及低值易耗品报废条件:
5.7.2.1超过规定使用年限的,继续使用有平安隐患的。
5.7.2.2因工艺改良、技术或设计变更后,不再具有使用价值的。
5.7.2.3不能满足最低使用要求的,失去其本来功能的。
5.7.2.4更换、拆卸后且不具备使用价值的。
5.7.2.5现行法律对资产报废强制性规定的。
5.7.3报废程序:
资产使用部门说明原因及处理意见,按权限审批后填写?
资产报废申请表?
〔附件八〕,提报至车辆中心〔车辆〕或经营管理中心〔充电桩〕确认,按?
授权审批管理制度?
审核通过后,予以报废。
因个人原因导致资产提前报废或者丧失的,按照公司相关规章制度对责任人进行追责。
5.8资产遗失或被盗抢:
发现车辆及充电桩等资产遗失后,分子公司应立即上报车辆中心〔车辆〕或经营管理中心〔充电桩〕,并在24小时内向公安部门报案〔对于参保盗抢险的车辆,在48小时内通知保险公司,并登报声明〕。
依据公安机关相关结论,由公司经管中心牵头成立联合调查小组,对于相关分子公司进行调查,确属非责任性质的,按照资产管理要求执行固定资产清理程序。
属于失职的,按照公司?
员工违规违纪行为管理制度?
中相关条款进行处理。
5.9资产领用
5.9.1车辆领用:
公司总部按照运营方案统一调拨。
5.9.2充电桩申领:
各分〔子〕公司需提交OA流程申请,OA流程审批通过后,在经管中心领用。
5.9.3车辆配件领用:
按照?
采购管理制度?
等相关制度执行。
6.附录:
6.1附件一?
资产验收单?
6.2附件二?
配件使用及出入库台账?
6.3附件三?
资产转移调拨单?
6.4附件四?
资产明细表?
6.5附件五?
固定资产盘点表?
6.6附件六?
配件及低值易耗品盘点表?
6.7附件七?
资产维修申请表?
6.8附件八?
资产报废申请表?
6.1附件一 资产验收单
合同/订单名称
供给商名称
供给商联系人及
验收的相关约定
到货时间〔合同约定/实际〕
验收时间
验收次数
第次验收
固定/无形资产名称
品牌/材质
规格/型号
数量
单价〔含税〕
金额
1、
2、
3、
合计
--
--
--
使用人
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
使用部门负责人
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
采购人
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
车辆中心负责人
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
财务部门负责人
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
技术人员
验收意见及签字
负责验收的技术内容具体是:
是否满足〔合同条款〕要求:
签名:
6.2附件二:
配件使用及出入库台账
公司 年月
序号
配件名称
型号
入库数量
入库时间
入库
确认人
出库数量
出库时间
领用人
使用车辆牌照号
库存结余
备注
填报人:
车务经理:
分子公司总经理:
注:
1.各分子公司需签字拍照上传。
2.旧件需在“配件名称〞一栏中加注“〔旧件〕〞字样。
6.3附件三:
资产转移调拨单
资产转移调拨单 年 月 日 编号:
资产名称
资产属性
固定资产
资产管理部门
车辆配件
低值易耗品
资产编码
资产类别
购置日期
规格型号
供给商
保修单位
保修期
原值
已折旧
净值
资产保修 及移交前检查记录
转出部门
保管责任人
存放地点
已使用期
转出时间
转出部门负责人:
接收部门负责人:
车辆中心总监 经营管理中心总监
方案财务中心总监 副总裁核准:
6.4附件四:
资产明细表
资产明细表
分子公司 年 月 日
序号
资产类型
资产编号
资产名称
数量
购入原值(元)
购入时间
使用人
责任部门
所在位置
采购人
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
总计
6.5附件五:
固定资产盘点表
固定资产盘点表
单位名称:
盘点人:
签名 日期
截止日期:
监盘人:
页次:
:
序号
名称
型号〔车牌号〕
编号〔车架号〕
账面数量
实盘数量
充电枪实盘数量
盘盈或盘亏
库存点
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
6.6附件六:
配件及低值易耗品盘点表
配件及低值易耗品盘点表
签名日期
单位名称:
盘点人:
截止日期:
监盘人:
页次:
:
序号
名称
型号
编号
账面数量
实盘数量
盘盈或盘亏
库存点
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
6.7附件七:
资产维修申请表
资产维修申请表
申请单位
申请部门
申请人
申请时间
维修内容
预计费用
维修原因
部门负责人意见
一级部门长意见
车辆中心意见
6.8附件八:
资产报废申请表
资产报废申请表
年月日申请部门:
资产名称
资产编号
规格型号
资产原值
已折旧额
预计年限
实用年限
报废原因
使用人签字
部门负责人签字
资产管理员签字
车辆中心/经管中心签字
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