西北饭店方案定稿.docx
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西北饭店方案定稿
陕西省财政干部培训基地
项目报告书
西北饭店有限责任公司
二零壹零年十二月
目录
一、项目概况
二、项目投资单位基本情况
三、项目建设的必要性
四、现状分析
五、培训以解决实际问题为主
六、能力的等级评价
七、项目选址及条件论证
八、基地项目建设内容、设备方案及人力资源需求
九、基地的培训产品和服务
一十、投资分析
一十一、项目实施进度
一十二、项目结论
附件1-7
一、项目概况
1.项目名称:
陕西省财政干部培训基地
2.项目相关信息:
A、项目主体:
陕西省财政干部培训基地
项目地点:
西北饭店
项目承建单位:
西北饭店
单位负责人:
项目负责人:
项目执行人:
电话:
B、项目合作方:
中国工作标准研究院
单位负责人:
项目负责人:
项目联系人:
电话:
3.项目投资总额:
壹仟叁佰伍拾万元。
二、项目投资单位基本情况
1.西北饭店基本情况
西北饭店有限责任公司是西北五省(区)财政厅合资兴建的会议型、具有全天候天然温泉的四星级饭店,现有宾客楼二栋(北楼十一层、南楼五层),拥有不同等级的客房439套,床位924张,均设有卫生间、中央空调、地毯、沙发、彩电、程控电话、闭路电视、烟雾报警和呼唤装置;餐饮楼一栋,设有宴会厅、西餐厅、中餐厅和具有西部浓郁风土人情的小餐厅11个,可容纳1200人同时就餐:
有会议楼一栋,拥有风格各异、装饰豪华的大小会见厅、会议室20个,有齐全的视听设备;饭店院内供停车可提供200余辆汽车同时停放.是开会、商务活动、旅游观光、渡假休养、培训学习的理想场所。
2.中国工作标准研究院基本情况
中国工作标准研究院是在我国香港特别行政区注册成立的以工作标准研究和交流为主的研究机构,研究院拥有500多名优秀的工作标准研究员,目前拥有1万多项工作标准知识产权。
截至2008年9月,中国工作标准研究院已经完成3000多个会计工作标准研发,建立了国内第一个会计工作标准数据库,涵盖了会计核算、财务管理、财政、税收、审计、金融等方面。
2007年10月,陕西省注册税务师协会会长袁秀日对中国工作标准研究院“圆通会计工作标准软件”的建设大力支持,要求省注册税务师协会发文进行推广;2007年11月,举办“圆通会计工作标准软件”专家评审会;2009年3月“圆通会计工作标准软件”获得陕西省和科技部一等奖,并获得专利认证。
三、项目建设的必要性
2008年,中国五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,并于2009年7月在上市公司范围执行,2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。
该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,并规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行,2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。
确保企业财务报表的可靠性,有效控制企业内部各类风险,已经成为企业管理者的首要任务之一。
因此2011年企业将需要大量的内部控制干部经理。
培训基地计划在2011年完成2000多名企业内部控制干部经理的培训。
四、现状分析
1.我国财务工作现状分析
财政部门是政府重要职能部门,在经济社会发展中发挥着重要支柱作用。
财政干部素质如何,关系到财政职责的履行效果,直接关系到党的经济政策的贯彻落实。
建设一支高素质的财政干部队伍,对我们更好地落实科学发展观、构建和谐社会、加快建立和完善公共财政体制具有十分重要的意义。
我国企业财会人员工作压力大,效率低下,员工财务单据不规范,领导审批业务无据可依,这是目前大多数企业处理财务问题时普遍会遇到的问题。
我国财务人员目前普遍存在的问题:
⑴部分财务人员的业务水平偏低,知识面较窄,工作思路、方法、措施相对滞后,与实际工作还存在一定差距。
在企业内部,会计人员工作经历、专业知识掌握程度差异较大,为不断提升会计人员适应发展、适应新工作和自身再完善能力,企业除认真履行上级有关会计人员继续教育的职责外,还投入经费不断加强人员外出培训。
⑵部分人员的工作能力偏低,会计人员的工作能力缺乏一种有效持续提高的手段。
为快速提升整体能力,工厂还别出心裁地开展了会计人员“传、帮、带”活动,但是又遇到了新的困惑:
能作为指导老师的人员很少,根本不够“结对子”,只好“一师多徒”,况且在具体指导中,太多具体业务就连指导老师也是云里雾里,很难说出一个可靠一致的指导意见或标准的工作方法,人员的能力提升缓慢。
⑶缺乏量化考评方法:
在对被培养人完成培养期之后,对于培养效果评价和验收,企业采用了日常过程验证、总结汇报、评价评审等方法,对被培养人的进步程度没有量化考评方法;另外,因为内部牵制的需要,根据财务制度,也为了会计人员提升能力,更多掌握管理业务知识的需要,财务机构频繁开展岗位工作轮换。
新的问题又出现了,已经工作多年,甚至是已经在该岗位工作过的人员,回到原岗位时,由于缺乏规范工作记录,也已经非常生疏,工作质量下滑严重。
⑷会计业务要求让广大职工难以理解。
随着企业财务管理工作的深入和强化,财务管理已经超出了仅仅是财会人员工作的局限,财务业务经办人员由于对会计工作的认识不到位,不熟悉,已经严重阻碍了会计工作质量和效率的提升,会计工作的具体要求已经与工厂人员的业务习惯发生冲突,甚至发生矛盾。
为解决此类问题,企业经常对相关经办人员进行会计基本知识培训,进行现场业务指导,但收效甚微;相关经办人员到财务办理业务资料准备、单据填写规范合格率极低,返工率一直较高,认为财务办事难,对财务的满意度很低。
究其原因,是单位职工对财务工作缺乏了解,除了培训时间、程度限制外,职工对具体的财务办事流程要求不能及时掌握,财务除了培训员工制度和规定的内容外,具体办事程序、方法、要求,没有统一口径的科学合理的说明,更没有书面的依据,结果是,道理都明白,办事没办法。
会计工作难做,也通常吃力不讨好,领导和企业员工都不满意其工作。
⑸企业领导干部审批业务依据不明。
每个企业的领导干部大部分都是非财会专业人员,但他们在企业的财务活动中承担着重要角色和重要职责。
他们曾经阅读过很多文件规定,但他们不只是阅读财务管理规定,很多领导陷入文山会海,永远没有办法也不可能要求他们全面掌握财务规定、办事规则,这也使得他们的责任风险难以自我控制,也难以规避。
虽然很多企业采用培训、学习等方法充实领导的专业知识,力求提高决策的正确性,但是仍然难以使他们在审批没意见,工作的繁忙使得领导不可能在审批业务时去调阅每一个相关文件,逐个检查业务的正确性,这样经常发生领导已经批准,财务部门拒绝办理的矛盾。
2.企业内部控制
科学的内部控制制度就是在实际工作中将所有的制度要求都能落到实处。
我国目前的技术标准和管理标准(国家法律法规),普遍表现形式是条文,如何在一个系统性工作中,完整的表现各种制度要求,不能依靠工作人员的简单经验积累,必须通过科学的归纳和整理,结合技术标准把需要完成工作问题的各个工作要素结合起来,组成一个整体,再对这个整体根据管理标准要求进行分解、排序,通过人的加工处理,形成科学工作标准。
其他人员通过对工作标准的学习和掌握,起到经验传授的作用。
通过对工作标准执行的检查,起到内部控制的作用。
内部控制的核心目标是杜绝各种违反制度的情况发生,只有将各种制度控制点明确在每一具体工作之中,内部控制才能够见到实际效果。
3.圆通制企事业内部控制工作标准体系展露头角
千百年来,我国技艺传授主要有师傅教徒弟、老人教孩子、上级指导下级三种方式,符合我国农业经济自给自足生活的特征,解放后特别是改革开放以来,现实社会物质生活与现实社会精神生活、思想方法发生巨变,师徒传承与现代社会工业化、信息化、企业化、科学化工作能力培养有天壤之别。
中国工作标准研究院经过多年研究发现成为优秀高级财务会计人员的工作能力水平具有基本的规律:
他们知道企业需要解决什么财务会计问题,了解解决这些财务会计问题的工作思路,掌握解决财务会计问题的方法,具有解决财务会计问题的措施,最终都能达到财务会计问题的目的。
当深刻理解这一问题时,就明确了一个优秀的高级财务会计人员,并不一定是需要经过长时期工作经历的体验才能形成。
所谓“具有一定的工作经验”完全可以通过短时间的会计工作标准学习获得,也可以在当问题实际发生时通过会计工作能力软件及时获取会计工作标准方案帮助而获得。
圆通制工作标准体系将会计业务体系按会计工作划分成26个工作岗位,明确每个岗位的会计工作标准,建立符合企业实际需要的工作规范。
将工作制度要求不停留在口头上、会议上、文件上,而是在执行中贯彻落实,让慨叹“天下之事不难于立法,而难在法之必行”者充满信心,实现工作有序化管理,是圆通会计工作标准软件的核心价值。
圆通会计工作标准软件以圆通科学工作原理为基础,以建立工作标准体系为依托,实现企业“以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体,结构合理、层次分明、衔接有序、方法科学、体系完备”的企业内部控制规范体系建设目标,达到财政、审计、证券监督、银行监管、保险监管和国有资产监管部门的要求。
五、培训以解决实际问题为主
1.培训内容
1)圆通制圆通制是阐述科学工作的原理和方法,其工作标准训练方法,取得国家发明专利。
圆通制能给学员养成优秀工作习惯、思考工作习惯、处理工作习惯。
是中国工作标准研究院的重大发明,具有知识产权。
(附件4)
2)圆通会计工作岗位教材教材按岗位系统介绍财务机构设置的科学模式、工作岗位分类、工作岗位、岗位工作目录,使读者系统了解岗位综合情况。
中国工作标准研究院具有独立版权。
3)圆通会计工作标准软件是我国第一个会计工作标准数据库。
数据库提供工作标准中核心目标、相关人员、单位、地点、完成工作中事前、事中、事后详细资料、工作流程及工作项目的分解与组合。
通过软件提供系统、完善的学习训练。
中国工作标准研究院具有软件著作权证,(附件5)
4)圆通工作能力训练器科学解决了工作人员工作能力动手训练的难题,取得了国家实用新型发明专利。
通过对岗位代表性工作项目的完成过程拟人化演练、竞赛,强化养成使用者优秀工作习惯和经验,达到举一反三、提高工作能力,固化掌握实际工作标准的目的。
中国工作标准研究院具有发明专利权。
(附件6)
2.培训方式创新点
1)创新点一:
建立科学提高工作能力的实训模式
为了解决会计工作人员提高工作水平难的问题,按照研究形成的会计工作岗位设置体系和会计工作标准体系,运用会计工作标准体系和会计工作能力教学软件和教材对学员进行实际工作培训,实现教学与实际工作的零距离接轨。
运用会计工作标准体系和标准软件装备会计培训基地和系统的专业教学模式,形成较为科学解决工作人员提高会计工作能力的实训模式。
2)创新点二:
会计工作标准的科学模式和完备的会计工作标准数据库
通过对一项会计工作的表格式流程描述,与具有系统思想的思路导图模式,建立符合会计工作指导的标准描述格式,建立企事业会计工作标准体系,层次划分清晰,具体会计工作标准约有3000多个,构成我国第一个工作标准数据库。
六、能力等级评价
培训结束后,由圆通会计工作能力等级评价中心对参加培训人员进行会计工作能力进行评价。
圆通会计工作能力等级评价中心有财政部会计评价中心与各省财政厅的大力支持与配合,评价体系完善客观,评价结果是表明参与培训人员企业内部控制工作水平的标志,评价中心主任为李福林。
《圆通会计工作能力等级评价办法》将圆通会计工作岗位能力等级划分为初级、中级、高级,划分原则上根据会计工作岗位需要掌握的会计工作标准数量及项目标准数确定。
圆通会计岗位能力初级等级评价认证是具备独立完成会计岗位日常业务工作的能力;圆通会计岗位能力中级等级评价认证是具备独立完成特定会计岗位业务工作的能力;圆通会计岗位能力高级等级评价认证是具备系统完成会计岗位业务工作的能力。
七、项目选址及条件论证
项目主要建立在西北饭店。
西北饭店拥有400多间不同的等级的客房,900多个床位,有宴会厅、西餐厅、中餐厅和具有西部浓郁风土人情的小餐厅11个,可容纳1200人同时就餐,并有齐备的视听设备,能满足200人以上同时培训的要求。
饭店是西北五省(区)财政厅合资兴建,培训所带来的客房入住、餐饮消费、休闲娱乐消费等也可给西北饭店带来可观的收入。
八、基地项目建设内容、设备方案及人力资源需求
(一)建设内容
1.主要建设内容:
成立训练平台培训室1间和100人专用机房1个,合计需要建筑总面积600平方米,水电暖齐全。
2.训练基地规模可同时供200名财政机关干部、社会企事业单位财会人员训练及工作实验。
3.训练基地硬件设施要求:
实验室配置100套训练平台,26项工作,每项工作配备100套共2600套工作标准。
101台多媒体计算机。
4.训练基地软件设施要求:
2套工作标准软件(60站点),基地运营系统方案。
(二)主要设备方案选型
1.计算机设备,市场供应主流机型完全符合需要,没有特殊要求。
2.工作标准训练产品由中国工作标准研究院提供。
(三)人力资源需求
1.训练基地需要全勤工作人员8名。
2.训练基地负责人4人,要求具备培训机构管理能力和市场拓展能力。
3.教师4人,要求本科毕业,符合岗位工作标准要求。
九、基地的培训产品和服务
1.服务对象
训练基地以陕西省财政干部及上市公司管理人员为主要服务对象,逐步开发非上市公司及其他事业单位资源。
2.资源利用方案
基地建立后,要充分发挥对省财政干部提供培训的优势,首先保证财政干部使用培训基地,其次根据教学计划空间,充分发挥培训基地的作用,执行训练计划。
3.公共产品或服务价格
训练基地开展企业内部控制干部经理工作能力训练,必然涉及服务收费价格。
培训基地建成后,建议收费标准为:
150课时收费4800元。
一十、投资分析
(一)项目分析依据说明:
1.依照100个人为一个培训班开课;每期两个班同时开课训练为依据。
2.以每月开课1期为依据,那么一年要开班10期为依据。
3.以每期两个班(200个学员)同时开课为依据,那么一年有2000人次学员参加学习训练为依据。
4.需要软件2套为依据。
5.需要训练平台:
100套为依据。
6.以26个工作岗位为依据,每个岗位需要100套训练模块,则共需要训练模块:
2600套为依据。
7.以300平米的训练平台训练教室为依据。
8.以300平米/个教学教室(每个教室100套桌椅)为依据。
9.以需要100台计算机作为依据。
(二)资产投资:
1.训练平台:
100套,每套1052元,合计需要105200元。
2.训练模块:
2600套,每套4208元,合计需要10940800元。
3.计算机:
101台,每台4000元,合计需要404000元
4.桌椅:
120套,每套300元,合计需要36000元
5.软件:
2套,每套580000元/套,合计需要1160000元
6.服务器:
两台,每台20000元,合计40000元
合计:
12686000元。
(三)年运营成本投资分析:
1.两个300平米的教室(带桌椅),依照西北饭店600平米的会议室的出租价格每天500元,那么一年租金为:
500元×30天×10个月=150000元。
2.用电分析:
⑴照明:
650平米的教学区域,需要日光灯40瓦的130盏,每天开12个小时计算,每千瓦时1元的电费,也就是130盏灯全开,每小时5.2度电。
一年的用电费用为:
5.2×12×300天×1=18720元。
⑵计算机用电:
每小时0.3度/台×101台×12×300天×1元=109080元;⑴十⑵合计127800元;
3.用水分析:
2000人次,平均每年每人次用水0.5吨计算,一吨水费用为4元,那么一年的用水费用为:
2000人次×0.5吨×4元=4000元。
4.行政管理成本:
基地管理人员4名,月薪2500元计算,那么一年的费用为:
120000元。
5.教学教师成本:
基地教学人员6名,月薪3500元计算,那么一年的费用为:
252000元
6.年运营成本合计:
653800元。
(四)实训基地年培训资金流分析:
1.依照年参加培训2000人计算,每人每期收取费用4800元,则一年资金流为:
2000人次×4800元=9600000元;
2.招生及宣传成本:
依据市场行为10%的比例,
为:
9600000×10%=960000元。
(五)固定资产折旧:
训练平台、模块、折旧率为:
11486000×95%/10=1091170元。
(六)基地税前年收入:
9600000元-653800元-960000元-1091170=6895030元。
(七)依据以上计算,在正常状态下,则投资成本回收需要2.1年时间。
一十一、项目实施进度
1.项目建设工期
根据本项目的实际情况,基地预计建设期3个月,100天。
2.实施进度安排
(1)项目论证和达成投资协议,20天。
(2)房屋整修,10天
(4)机房安装,10天
(5)工作标准训练平台生产,60天
一十二、项目结论
(一)培训基地方案总体描述
圆通制主要包括工作成功率、工作标准体系、工作标准律、工作突发律、工作主观律,是实现科学工作的原理和方法。
通过陕西省财政干部培训基地的训练,提高企事业工作人员工作能力及企业内部控制能力。
这套体系原理简单,效果突出,可以大幅提高工作人员的实际工作能力,加强对企业内部各项风险的控制,历经实践检验,被社会各界高度认同。
(二)主要优缺点描述
本项目受投资规模影响,在受训人员数量方面有很大局限,因此,通过总结经验,通过训练过程验证,可将训练净收入继续投入培训基地建设,直到能够更多解决企业内部控制干部的培训及工作能力训练,将从根本上保证基地投资的最大受益效果。
(三)结论
该方案投资风险低,回收期短,收益率高,具有一次投资,循环受益的投资价值。
上述此报告是否可行,请领导审批为盼。
2010年12月10日
附件
推行圆通工作标准的成功案例
1、企业合作案例1中国航天四院7416厂专家鉴定意见书
附件2陕师大合作成功案例
附件3中国工作标准研究院注册证书
附件4圆通制知识产权证书
附件5圆通软件著作权证
附件6圆通会计工作能力训练器发明专利权
附件7信息产业科技成果证书
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