常铝股份度财务分析报告.docx
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常铝股份度财务分析报告
常铝股份[002160]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
江苏常铝铝业集团股份有限公司
公司英文名称
JIANGSUALCHAALUMINIUMGROUPCO.,LTD.
公司简称
常铝股份
股票代码
002160
成立时间
None
上市时间
2007-08-21
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省常熟市古里镇白茆西
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
常铝股份2019年资产总额为6,001,705,834.6元,其中流动资产为3,204,295,387.31元,占总资产比例为53.39%;非流动资产为2,797,410,447.29元,占总资产比例为46.61%;
2019年常铝股份总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
600,170
100.00%
639,931
100.00%
652,585
100.00%
流动资产合计
320,429
53.39%
349,748
54.65%
342,475
52.48%
非流动资产合计
279,741
46.61%
290,182
45.35%
310,109
47.52%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,常铝股份2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为33.59%,29.67%和29.67%。
2019年常铝股份流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
320,429
100.00%
349,748
100.00%
342,475
100.00%
货币资金
42,314
13.21%
40,716
11.64%
58,228
17.00%
交易性金融资产
1,100
0.34%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
95,086
29.67%
168,113
48.07%
164,012
47.89%
应收票据
0
0.00%
74,337
21.25%
71,528
20.89%
应收账款
95,086
29.67%
93,775
26.81%
92,484
27.00%
应收款项融资
43,874
13.69%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,904
0.91%
4,244
1.21%
4,461
1.30%
其他应收款
4,097
1.28%
3,263
0.93%
3,333
0.97%
存货
107,621
33.59%
103,848
29.69%
86,161
25.16%
一年内到期的非流动资产
17,476
5.45%
22,557
6.45%
15,503
4.53%
其他流动资产
5,953
1.86%
7,005
2.00%
10,775
3.15%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,常铝股份2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产,各项分别占比为60.83%,26.13%和6.15%。
2019年常铝股份非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
279,741
100.00%
290,182
100.00%
310,109
100.00%
长期应收款
0
0.00%
9,362
3.23%
16,382
5.28%
长期股权投资
1,103
0.39%
1,169
0.40%
5,020
1.62%
其他权益工具投资
7,275
2.60%
5,283
1.82%
0
0.00%
固定资产
170,153
60.83%
173,082
59.65%
159,365
51.39%
在建工程
1,904
0.68%
2,323
0.80%
9,270
2.99%
无形资产
17,198
6.15%
18,085
6.23%
16,112
5.20%
商誉
73,104
26.13%
73,104
25.19%
99,375
32.05%
长期待摊费用
942
0.34%
422
0.15%
162
0.05%
递延所得税资产
5,351
1.91%
4,723
1.63%
4,420
1.43%
其他非流动资产
2,706
0.97%
2,626
0.91%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
常铝股份2019年年总负债金额为2,975,200,571.09元,所有者权益总额为3,026,505,263.51元,其中资本金为795,581,976.0元,资产负债率为49.57%,在负债中,流动负债为2,721,353,928.81元;占负债和所有者权益总额的45.34%,非流动负债为253,846,642.28元,占负债和所有者权益总额的4.23%。
2019年常铝股份负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
600,170
100.00%
639,931
100.00%
652,585
100.00%
流动负债合计
272,135
45.34%
323,889
50.61%
315,209
48.30%
非流动负债合计
25,384
4.23%
25,665
4.01%
9,138
1.40%
所有者权益(或股东权益)合计
302,650
50.43%
290,376
45.38%
328,237
50.30%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,常铝股份2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为67.56%,16.79%和16.79%。
2019年常铝股份流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
272,135
100.00%
323,889
100.00%
315,209
100.00%
短期借款
183,851
67.56%
283,603
87.56%
236,304
74.97%
交易性金融负债
0
0.00%
63
0.02%
0
0.00%
应付票据及应付账款
45,684
16.79%
0
0.00%
51,167
16.23%
应付账款
45,684
16.79%
0
0.00%
51,167
16.23%
预收款项
6,860
2.52%
8,607
2.66%
3,816
1.21%
应付职工薪酬
2,738
1.01%
2,843
0.88%
1,893
0.60%
应交税费
1,665
0.61%
1,663
0.51%
1,919
0.61%
其他应付款
6,611
2.43%
15,523
4.79%
7,413
2.35%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
386
0.12%
一年内到期的非流动负债
23,123
8.50%
8,878
2.74%
10,677
3.39%
其他流动负债
1,600
0.59%
2,705
0.84%
2,018
0.64%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,常铝股份2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延收益,各项分别占比为38.54%,37.91%和18.17%。
2019年常铝股份非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
25,384
100.00%
25,665
100.00%
9,138
100.00%
长期借款
9,784
38.54%
9,000
35.07%
3,000
32.83%
长期应付款
9,623
37.91%
10,607
41.33%
853
9.34%
预计负债
575
2.27%
661
2.58%
0
0.00%
递延收益
4,612
18.17%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
789
3.11%
869
3.39%
600
6.57%
其他非流动负债
575
2.27%
5,188
20.22%
4,684
51.26%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年常铝股份的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为77.28%,26.29%和1.80%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
302,650
100.00%
290,376
100.00%
328,237
100.00%
实收资本(或股本)
79,558
26.29%
75,659
26.06%
72,426
22.07%
资本公积
233,897
77.28%
227,961
78.51%
218,360
66.53%
其他综合收益
83
0.03%
6
0.00%
358
0.11%
盈余公积
5,450
1.80%
5,450
1.88%
5,450
1.66%
未分配利润
-16,372
-5.41%
-18,570
-6.40%
31,706
9.66%
少数股东权益
33
0.01%
-130
-0.04%
-65
-0.02%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年常铝股份的净利润为21,962,548.43元,与2018年的-430,991,899.44元相比下降了105.10%。
2015-2019年常铝股份净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
11,841
2016
15,610
31.82%
2017
17,027
9.08%
2018
-43,099
-353.12%
2019
2,196
-105.10%
2.3.2营业利润分析
2019年常铝股份的营业利润为31,935,989.76元,与2018年的-419,373,732.57元相比下降了107.62%。
2015-2019年常铝股份营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
12,517
2016
15,922
27.20%
2017
17,613
10.62%
2018
-41,937
-338.10%
2019
3,193
-107.62%
2.3.3利润总额分析
2019年常铝股份的利润总额为31,402,283.42元,与2018年的-419,933,142.27元相比下降了107.48%。
2015-2019年常铝股份利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
13,117
2016
17,773
35.50%
2017
17,549
-1.26%
2018
-41,993
-339.28%
2019
3,140
-107.48%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年常铝股份的成本费用总额为4,299,658,874.93元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为85.19%,5.42%和3.26%。
2019年常铝股份成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-429,965
100.00%
-409,296
100.00%
-388,452
100.00%
营业成本
-366,277
85.19%
-350,370
85.60%
-332,174
85.51%
税金及附加
-1,851
0.43%
-2,221
0.54%
-2,263
0.58%
销售费用
-23,322
5.42%
-21,400
5.23%
-23,650
6.09%
管理费用
-12,191
2.84%
-10,362
2.53%
-23,405
6.03%
研发费用
-14,033
3.26%
-12,902
3.15%
0
-0.00%
财务费用
-12,289
2.86%
-12,038
2.94%
-6,958
1.79%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年常铝股份的经营现金流量净额为269,038,872.58元,与2018年的-100,663,901.4元相比下降了367.26%;投资活动现金流净额为-160,927,989.04元;筹资活动现金流净额为-95,016,976.81元。
2015-2019年常铝股份经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
20,864
-28,496
13,057
2016
-42,300
7,493
43,645
2017
-25,321
-15,165
53,655
2018
-10,066
-5,835
-10,554
2019
26,903
-16,092
-9,501
2.4.2现金流入结构分析
2019年常铝股份现金流入总金额为6,951,670,043.57元,其中经营活动现金流入为4,194,981,258.1元,占现金流入总额的60.34%;投资活动现金流入为61,601,415.62元,占现金流入总额的0.89%;筹资活动现金流入为2,695,087,369.85元,占现金流入总额的38.77%。
2019年常铝股份现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
695,167
100.00%
765,346
100.00%
610,435
100.00%
经营活动现金流入小计
419,498
60.34%
412,555
53.90%
349,400
57.24%
投资活动现金流入小计
6,160
0.89%
4,027
0.53%
13,687
2.24%
筹资活动现金流入小计
269,508
38.77%
348,763
45.57%
247,348
40.52%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,914,425,048.97元,占经营活动现金流入小计的93.31%;收到的税费返还为101,767,726.23元,占经营活动现金流入小计的2.43%;收到其他与经营活动有关的现金为178,788,482.9元,占经营活动现金流入小计的4.26%。
2019年常铝股份经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
419,498
100.00%
412,555
100.00%
349,400
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
391,442
93.31%
397,586
96.37%
333,058
95.32%
收到的税费返还
10,176
2.43%
7,477
1.81%
7,674
2.20%
收到其他与经营活动有关的现金
17,878
4.26%
7,491
1.82%
8,667
2.48%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为29,250,000.0元,占投资活动现金流入小计的47.48%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,832,497.81元,占投资活动现金流入小计的2.97%;收到其他与投资活动有关的现金为30,518,917.81元,占投资活动现金流入小计的49.54%。
2019年常铝股份投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
6,160
100.00%
4,027
100.00%
13,687
100.00%
收回投资收到的现金
2,925
47.48%
780
19.37%
511
3.74%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
183
2.97%
11
0.29%
100
0.74%
收到其他与投资活动有关的现金
3,051
49.54%
3,235
80.34%
13,074
95.53%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为101,259,993.8元,占筹资活动现金流入小计的3.76%;取得借款收到的现金为2,466,327,376.05元,占筹资活动现金流入小计的91.51%;收到其他与筹资活动有关的现金为127,500,000.0元,占筹资活动现金流入小计的4.73%。
2019年常铝股份筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
269,508
100.00%
348,763
100.00%
247,348
100.00%
吸收投资收到的现金
10,125
3.76%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
246,632
91.51%
328,763
94.27%
246,161
99.52%
收到其他与筹资活动有关的现金
12,750
4.73%
20,000
5.73%
1,187
0.48%
2.4.3现金流出结构分析
2019年常铝股份现金流出总额为6,938,576,136.84元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为3,925,942,385.52元,占现金流出总额的56.58%;投资活动现金流出小计为222,529,404.66元,占现金流出总额的3.21%;筹资活动现金流出小计为2,790,104,346.66元,占现金流出总额的40.21%。
2019年常铝股份现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-693,857
100.00%
-791,803
100.00%
-597,268
100.00%
经营活动现金流出小计
-392,594
56.58%
-422,622
53.37%
-374,722
62.74%
投资活动现金流出小计
-22,252
3.21%
-9,862
1.25%
-28,853
4.83%
筹资活动现金流出小计
-279,010
40.21%
-359,318
45.38%
-193,693
32.43%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,132,407,838.01元,占经营活动现金流出小计的79.79%;支付给职工以及为职工支付的现金为255,398,716.34元,占经营活动现金流出小计的6.51%;支付的各项税费为58,677,404.81元,占经营活动现金流出小计的1.49%;支付其他与经营活动有关的现金为479,458,426.36元,占经营活动现金流出小计的12.21%。
2019年常铝股份经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-392,594
100.00%
-422,622
100.00%
-374,722
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-313,240
79.79%
-350,501
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