汽车快修连锁经营分析.docx

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汽车快修连锁经营分析

汽车快修连锁公司经营分析报告

一、连锁公司经营分析　

（一）收入实际完成情况

备注：

计划为全年计划,分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；

分析：

　　年度收入计划完成率为3５．65%，不含房租收入年度收入计划完成率为15.０8%;

（二）成本实际完成情况

备注:

计划为全年计划,成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；

分析:

　年度成本计划完成率为36.14%;

（三）费用、利润实际完成情况

备注：

计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用,管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；

分析:

　年度销售费用计划完成率为50.8%，年度管理费用计划完成率为79.61%，年度财务费用计划完成率为72．５7%；

（一）三年预期测算

项目

2０17年

20１8年

2０19年

1－9月份实际

１0-1２月计划

全年模拟

计算标准

计划

计算标准

计划

一、总收入

112.3７

1１6．８５

2２０.８５

——

300.9９

——

4１7．９4　

加盟费

０.０0　

1５.60

15.60　

参照1８年计划

15.41　

100%

30.８１　

管理费

8.7１

8.０0

16.71

13.９2　

100％

27.84

商品收入

0.00

0．０0　

０．00

0.00　

10０%

0.00

服务费

0.０0

0.0０　

0.０0

２.５1

100%

5．０3

分项服务

１.50

3.00

4．50　

7.9２

１00%

１5.84

备件收入

８.37

3．90

１2.2７

25.0０　

1０0%

50.00　

房租收入

9３．5０　

9０.25

１８3.75

参照17年实际

18３.75　

参照１7年实际

1８3.7５

营业务外收入

0.２９

0.00

0.29

0．2９　

0.29

直营店管理费收入

——

——

——

参照18年计划

１９.56

100%

39.12

新分项服务

——

——

——

15.2５　

100%

30.5０

加油站服务管理费

——

——

——

8．00　

100%

１6．０0

培训费收入

——

——

——

5.９４

１00%

11．88

直营店保险收入

——

——

——

2.００

１00%

4.０0

合伙人保险收入

——

——

——

1.４4

100%

2.８8

二、总成本

１０１．27　

72.57

1７3.85

参照17年实际

17２.3５

参照17年实际

17２.35

主营业务

34.１6

28．11

６2.27

６2．27　

６２.2７　

其他业务支出

61.61

４4．46

10６.07　

106.07　

106．07　

营业务外支出

０.0０

０．０0

0.００

0.0０　

0.00

逾期加盟费返利

5.50

0．０0

5.50

17年新加盟未返利部分

4.０0

0．００

三、总销售费用

13.４0

6．49

1９.88

参照17年实际

19．88

19.8８　

工资

7.05　

3.0９

10．１4　

１0.１4

1０.14

其他费用

６．3５

3．4０

9.7５

9.75　

９.75

四、总管理费用

１７8.24

59.19　

23７.4３

23７.43

２37．43

工资

40.67

１8.58

5９.２4

59.２４

５９.24

其他费用

１37．５7　

40.61

1７8.１8

178.18

１78.18

五、财务费用

2７.９7

10．０２

37.9９

37.9９

３7.99

六、利润

－208.51　

－31.42

-248.3０

——

-1６6.66

——

－49．7１

结论:

2017年10-12月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划,成本、费用参照２0１7年初计划；

　201８年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部1８年计划，成本、费用参照2017年全年模拟数值；

　201９年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%，成本、费用参照20１７年全年模拟数值；

二、１号店经营分析

（一）盈亏平衡分析

1、单车产值恒定分析法

分析：

目前水平:

平均每月收入４25５56元,结算台次3９３台,单车产值１０83元；

　　平均每月工时收入９4４91元，材料毛利8９3６1元;

平均每月材料成本23６180元；

人员工资９73９0元（绩效6４163元），绩效：

毛利=35:

65;

平均每月其他收入＋其他成本+其他用支出为１717３１元；

　平均每月利润-76４44元;

　　　　　　工时收入：

材料毛利=51:

4９,材料毛利:

材料成本=27:

73;

盈亏平衡:

平均每月需收入625961元,需结算台次578台,单车产值１083元;

平均每月工时收入1３8455元,材料毛利1316０0元;

平均每月材料成本350383元，人员工资１38553元;

平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为1７1731元（保持不变）;

结论：

　　　根据单车产值恒定分析得出需提升１85台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。

２、结算台次恒定分析法

分析:

目前水平：

平均每月结算台次３93台,单车产值108３元;

　　平均每月工时收入24０元，材料毛利2２７元；

平均每月材料成本６０1元；

人员工资2４8元（绩效163元），绩效:

毛利=35:

65；

平均每月其他收入＋其他成本+其他用支出为单车437元；

　　平均每月利润－195元；

　　　工时收入:

材料毛利＝51：

４9，材料毛利:

材料成本=27:

73;

盈亏平衡:

平均每月结算台次393台,单车产值132４元；

　　平均每月工时收入2９4元，材料毛利2７９元；

平均每月材料成本740元;

　　　　平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元（保持不变）；

结论:

根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值1３2４元,方可满足盈亏平衡。

（二）工位使用情况分析

项目

工作时间

工位出车时间

工位数量

技师数量

利用率

日出厂

台次

月出厂

台次

机修

最大产能

8小时

2小时

6个

6高级

１0０％

24

720

实际情况

3高级+4中级

54％

10．8

325

项目

各类别

出车时间

各类别占比

工位数量

技师数量

利用率

日出厂

台次

月出厂

台次

钣喷

最大产能

划痕类1-３天ﻫ轻损伤3-7天

重损伤7-1５天

划痕类占比3０％ﻫ轻损伤占比3０%ﻫ重损伤占比４0%

5+５

７

１00%

4.3

130

实际情况

２高级+1中级+1初级

５4%

2．３

6８

备注:

1、以上数据中技师、工位数量参照2０16年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数;

　　2、以高级技师为标准,中级技师折算为0.5人，初级技师折算为０.3人。

分析：

（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡,结算进场台次还需提升185台／月；

（2）机修与钣喷月度实际进场占比为83：

17,通过比例换算得出,机修进场台次需提升154台/月,钣喷进场台次需提升31台/月；

结论：

（1）根据当前机修人员实际配置为5人，最大产能为６0０台/月,可提升进场台次为27５台／月，可以满足盈亏平衡需要；

（2）根据当前钣喷人员实际配置为2．8人，最大产能为12６台／月，可提升进场台次为５8台／月，可以满足盈亏平衡需要。

（三）当前最大产能分析

目前水平：

平均每月收入425５５6元，结算台次393台，单车产值1０83元;

　平均每月工时收入9４4９1元,材料毛利89361元;

平均每月材料成本23618０元;

人员工资９７39０元（绩效64163元）,绩效：

毛利＝35：

65;

平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为17１731元;

　　平均每月利润－7６444元;

　工时收入：

材料毛利=５1：

49,材料毛利：

材料成本=2７：

73;

最大产能:

平均每月需收入7862５8元,需结算台次７26台,单车产值１083元；

　　　　平均每月工时收入1７38３２元，材料毛利3３9422元;

平均每月材料成本496879元，人员工资２16188元；

平均每月其他收入＋其他成本＋其他费用支出为1717３1元（保持不变）；

　　平均每月利润６１１５5元；

结论:

根据结算单车产值恒定分析最大收入为786２5８元，可实际最大利润为61155元。

（二）盈亏平衡点测算

项目

1号店

201６年

２０17年

环比

总进厂台次

３539

2９１7

——

机电台次

27７3

２307

——

钣喷台次

766

6１0

——

月均台次

29５

324　

９.９0％

月均机电台次

2３1

25６

10.93％

月均钣喷台次

64

68

6.1８%

总产值

4３9３８31

3739５15

——

机电产值

2737１７5

２522434　

——

钣喷产值

１6５６65６　

1２170８1　

——

月均产值

3６615３

４15５02　

——

总单车产值

１2４２

1282

3.26％

机电单车产值

98７

1093

10.77%

钣喷单车产值

2163　

1９95

-7.7５%

分析:

平均每月台次增长率=月均台次/1２月＝０.9１%,

平均每月单车产值增长率＝月均台次／１2月=0.２7%。

项目

201７年９月

2017年１0月

2０17年1１月

2017年12月

:

：

2018年12月

：

:

2019年12月

：

：

2020年１2月

：

:

２021年6月

台次

393　

396

４00

403

：

：

445

:

：

491

:

：

５4１

:

：

569

单车产值

１083　

1０86　

１08９　

１092

：

：

1１2８

：

：

1１65

：

：

120４

：

:

1２２3

产值

4２5556

4302３0

４34９56

４3９7３4

：

:

５013３2　

:

：

5７１5５８

：

:

651622

:

:

695766

利润

-７64４4

-７５122

－73７８４

-７２432

：

:

-5500０　

:

:

-3512７

：

:

-12469　

：

：

24

备注:

其他收入＋其他成本+其他费用支出恒定,按照当前绩效比例提成的前提下计算

总结:

按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算,将在20２１年６月份达到盈亏平衡点,预计4６个月。

三、2号店经营分析

（一）盈亏平衡分析

1、单车产值恒定分析法

备注:

不含洗车50０5台次

分析:

目前水平:

平均每月收入2882７5元,结算台次354台，单车产值81４元；

　平均每月工时收入884０0元,材料毛利36782元；

平均每月材料成本15434３元；

人员工资１05162元（绩效６179８元）,绩效:

毛利＝4９:

５1；

平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为2５954０元；

　　　　平均每月利润-1２９02１元;

　　　　工时收入:

材料毛利=7１:

2９，材料毛利：

材料成本=19：

8１;

盈亏平衡：

平均每月需收入854025元,需结算台次1049台，单车产值814元;

　　平均每月工时收入2680１８元，材料毛利１１0147元;

平均每月材料成本467１1０元,人员工资22912４元；

平均每月其他收入＋其他成本＋其他用支出为259５40元（保持不变）;

结论

　　　根据单车产值恒定分析得出需提升１049台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。

2、结算台次恒定分析法

分析：

目前水平：

平均每月结算台次354台,单车产值８１4元;

　平均每月工时收入250元,材料毛利１0２元;

平均每月材料成本540元;

人员工资２97元（绩效175元）,绩效：

毛利=４9：

５1;

平均每月其他收入+其他成本＋其他用支出为单车４６９元；

　　平均每月利润-364元；

　工时收入：

材料毛利=７1:

２9，材料毛利:

材料成本=19：

81；

盈亏平衡：

平均每月结算台次354台,单车产值２４13元；

　　平均每月工时收入7５7元,材料毛利311元；

平均每月材料成本１３20元;

　平均每月其他收入＋其他成本＋其他用支出为单车４6９元（保持不变）;

结论:

　根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值24１3元,方可满足盈亏平衡。

（二）工位使用情况分析

项目

工作时间

工位出车时间

工位

数量

技师数量

利用率

日出厂台次

月出厂台次

机修

最大产能

８小时

2小时

6个

６高级

100%

24

720

实际情况

4高级+3中级

37%

8．1

244

项目

各类别出车时间

各类别占比

工位

数量

技师数量

利用率

日出厂台次

月出厂台次

钣喷

最大产能

划痕类１-3天ﻫ轻损伤３-7天

重损伤7-15天

划痕类占比４0％

轻损伤占比4０％ﻫ重损伤占比20%

6+６

６

100%

4.3

130

实际情况

2高级+１中级+1初级

８7%

3.７

11０

备注：

1、以上数据中技师、工位数量参照２0１6年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；

　　　2、以高级技师为标准,中级技师折算为0.5人，初级技师折算为０.3人。

分析：

（１）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡,结算进场台次还需提升６95台/月;

（2）机修与钣喷月度实际进场占比为69：

3１,通过比例换算得出,机修进场台次需提升4８0台／月,钣喷进场台次需提升215台/月；

结论：

（1）根据当前机修人员实际配置为５．5人,最大产能为660台/月,可提升进场台次为416台／月,无法满足盈亏平衡需要;

（２）根据当前钣喷人员实际配置为2.8人，最大产能为12６台／月，可提升进场台次为16台／月,无法满足盈亏平衡需要。

（三）当前最大产能分析

目前水平：

平均每月收入2８8275元，结算台次３５4台，单车产值8１4元;

　　平均每月工时收入884０0元，材料毛利３6782元;

平均每月材料成本1５4３43元；

人员工资１０5162元（绩效61７９8元）,绩效：

毛利=49:

51;

平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259５40元；

　　平均每月利润-１2902１元；

　　工时收入:

材料毛利=７1:

29,材料毛利:

材料成本=19:

81；

最大产能:

平均每月需收入63１173元，需结算台次726台,单车产值814元；

　　平均每月工时收入2０0０43元，材料毛利８2383元；

平均每月材料成本348747元,人员工资182２1２元;

平均每月其他收入+其他成本＋其他用支出为2５９5４０元（保持不变）；

　　平均每月利润-4８８２7元,

结论：

根据结算单车产值恒定分析最大收入为63１173元,可实际最大利润为-４88２７元。

（四）盈亏平衡点测算

项目

2号店

2016年

2017年

环比

总进厂台次

３734

2９２2　

——

机电台次

2８０１

１93５

——

钣喷台次

93３　

9８7　

——

月均台次

3１１　

３2５

４.34%

月均机电台次

2３3

２１5　

－7.89％

月均钣喷台次

78

110　

４1.0５％

总产值

２495189

23９6910　

——

机电产值

14７6２38

1４23523

——

钣喷产值

10１89５１

９7338７

——

月均产值

207932

266３２3

——

总单车产值

６68

８２0

22.７６%

机电单车产值

527

736

３９.59%

钣喷单车产值

1092

98６　

－9.７0%

分析：

平均每月台次增长率=月均台次/12月=0．36%，

平均每月单车产值增长率＝月均台次／12月=1.9%。

项目

２01７年

9月

2０17年１0月

２017年１１月

2017年１2月

:

：

20１8年１2月

:

:

2019年1２月

:

：

2020年12月

:

：

20２1年1０月

台次

３５4

355

35６

3５8　

：

：

３７3

：

:

38９

:

:

406　

：

：

4２0

单车产值

814

830　

84６

8６2

:

:

1079

:

:

1352

：

：

16９4

：

：

2０４4

产值

28８27５

２9477４

３0１42０　

30８２16　

：

:

４02７59

：

：

5263０４　

:

：

6877４５

：

:

８5９514

利润

－129021

-127539　

-126０24

－１２4４74

：

:

-10２913

:

：

－7473８

:

：

－37９21　

：

:

1252

备注：

其他收入+其他成本＋其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算

总结:

按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在2021年6月份达到盈亏平衡点，预计5０个月。