浦东新区花木街道办.docx

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浦东新区花木街道办

浦东新区花木街道办

2017年度综合为老服务设施整修项目

绩效评价报告

评价单位：

上海华炬会计师事务所有限公司

2018年06月

浦东新区花木街道办

2017年度综合为老服务设施整修项目

绩效评价报告

项目实施单位：

浦东新区花木街道办

项目主管部门：

浦东新区花木街道办

评价委托单位：

浦东新区花木街道办

评价中介机构：

上海华炬会计师事务所有限公司

机构负责人：

赵国理

目录

报告摘要1

一、项目基本情况4

（一）项目立项背景及目的4

（二）预算资金安排及实际支出、结转情况5

（三）组织管理和实施情况5

（四）绩效目标完成情况10

二、项目评价过程11

（一）评价目的11

（二）评价方案制定过程11

（三）绩效评价原则及方法11

（四）数据采集方法及过程13

（五）绩效评价实施过程14

三、评价结论及指标分析15

（一）评价结论15

（二）指标分析16

四、取得的主要业绩23

五、存在的问题23

六、改进措施和相关建议24

七、评价报告相关附件24

报告附件1：

项目基础数据表25

报告附件2：

综合为老服务设施整修项目绩效评价指标体系表26

报告附件3：

调查问卷整理及分析32

报告附件4：

访谈情况汇总分析报告35

报告摘要

人口老龄化是世界性问题，对人类社会产生的影响是深刻持久的。

我国是世界上人口老龄化程度比较高的国家之一，老年人口数量最多，老龄化速度最快，应对人口老龄化任务最重。

满足数量庞大的老年群众多方面需求、妥善解决人口老龄化带来的社会问题，事关国家发展全局，事关百姓福祉，需要我们下大气力来应对。

养老服务设施是加快发展养老服务业的重要基础和保障，对促进经济社会科学发展，落实《老年人权益保障法》，实现老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所为、老有所乐“六个老有”的工作目标具有重要意义。

根据《上海市老龄事业发展“十三五”规划》（沪府发〔2016〕85号）、《关于推进本市“十三五”期间养老服务设施建设的实施意见》（沪府办〔2016〕70号）要求，对街道养老设施进行改造，为老人提供更好生活环境，提高老人的幸福感，花木街道办申请设立了2017年综合为老服务设施整修一次性实事项目。

2017年，综合为老服务设施整修项目总预算232.00万元，实际支出金额37.73万元，预算执行率16.26%。

综合为老服务设施整修项目实施内容为：

对花木敬老院、东建路日托所等为老服务设施进行修缮；项目实施日期：

2017年1月1日至2017年12月31日。

为了解该项目的实际执行效果，上海华炬会计师事务所有限公司受新区花木街道办委托，按照既定的工作方案、指标体系、评分标准、评价方法和评价方式，对综合为老服务设施整修项目实施了绩效评价。

经过我们对该项目综合绩效评价，项目最终总得分为76.42分，按照浦东新区绩效评价等级评定标准，评价结果为“良”。

该项目完成了花木敬老院、东建路日托所等为老服务设施进行修缮。

工程招投标规范，工程无人身和设备事故，施工质量管理严格，工程竣工一次验收合格。

通过该项目的落实，为敬老院老人提供良好居住环境，提高了老人的幸福感。

该项目决策依据充分程序规范，政策配套落实到位，项目管理流程基本合规，业务操作流程规范，项目产出目标基本完成，但项目未完全实施，已开工项目竣工时间滞后。

一、主要业绩与经验

项目严把安全质量关，顺利完成花木敬老院修缮工程

项目办及代建单位对工程安全质量高度重视，按照施工单位制定《施工方案》、《质量保证措施》、《施工技术措施》、《安全施工措施》、《文明施工环境保护措施》、《工地防火措施》等一系列的质量与安全制度，在施工过程中严格要求遵守相关制度及措施，加强工程质量、施工安全与文明宣传教育，规范操作。

施工监理单位对工程施工实行全过程跟踪，项目施工过程无安全事故、无不文明施工现象。

顺利完成花木敬老院修缮工程，对敬老院楼地面、墙柱面、天棚及门窗、塑胶场地进行了整修，使花木敬老院保持安全、美观、舒适，为敬老院老人提供更好居住环境，提高了老人的幸福感。

二、存在的问题

（一）部分项目还未开始实施

该项目立项规划为花木敬老院、东建路日托所等为老服务设施进行修缮，但2017年实际只开工完成第1标段工程，即对花木敬老院敬老院楼地面、墙柱面、天棚及门窗、塑胶场地进行了整修。

其中东建路日托所项目没有实施。

（二）花木敬老院未按合同规定时间竣工

按照代建单位与施工单位签订的施工合同约定，项目计划竣工时间为2017年9月19日，但项目组检查竣工报告及监理报告，工程于2018年1月26日才竣工，竣工时间滞后。

三、改进措施和相关建议

（一）加强对代建单位的监督，推进项目的实施

项目办应加强对代建单位的监督，要求代建单位每周提供代建项目开工及进展情况纸质报告。

对未按计划开工项目，要督促代建单位查找原因，积极协调，精心组织实施。

（二）项目办应加强对代建单位的监督和考核，随时掌握项目施工进度

花木街道项目办应加强对代建单位的监督和考核，把施工进度控制作为考核的重要指标。

项目办应时刻关注项目实施进度，如发现有项目施工进度未按施工进度计划和合同约定推进，下达纸质整改通知书，督促代建单位定期整改，并把项目是否竣工及时与代建费相挂钩，调整代建费。

浦东新区2017年度综合为老服务设施整修项目

绩效评价报告

为全面落实《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）精神，根据浦东新区财政局《关于开展浦东新区2018年预算绩效管理工作的通知》（浦财督[2018]40号）、《关于印发浦东预算绩效管理实施办法的通知》（浦财督[2015]48号）的工作要求，推进建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，加强和规范浦东新区花木街道办的财政预算管理工作，受浦东新区人民政府花木街道办（以下简称花木街道办）的委托，上海华炬会计师事务所有限公司承担了2017年度综合为老服务设施整修项目（以下简称该项目）的绩效评价工作。

根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）的要求，采用因素分析法、比较法、公众评判法，采取数据对比，标准和抽样调查相结合，同时辅以访谈，研讨、审计等方法，对该项目的财政资金使用及其效果，实施绩效评价并形成绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及目的

1、项目立项背景及目的

人口老龄化是世界性问题，对人类社会产生的影响是深刻持久的。

我国是世界上人口老龄化程度比较高的国家之一，老年人口数量最多，老龄化速度最快，应对人口老龄化任务最重。

满足数量庞大的老年群众多方面需求、妥善解决人口老龄化带来的社会问题，事关国家发展全局，事关百姓福祉，需要我们下大气力来应对。

养老服务设施是加快发展养老服务业的重要基础和保障，对促进经济社会科学发展，落实《老年人权益保障法》，实现老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所为、老有所乐“六个老有”的工作目标具有重要意义。

根据《上海市老龄事业发展“十三五”规划》（沪府发〔2016〕85号）、《关于推进本市“十三五”期间养老服务设施建设的实施意见》（沪府办〔2016〕70号）要求，对街道养老设施进行改造，为老人提供更好生活环境，提高老人的幸福感，花木街道办申请设立了2017年综合为老服务设施整修一次性实事项目，安排预算资金232.00万。

2、项目主要实施范围内容及日期

综合为老服务设施整修项目实施内容为：

对花木敬老院、东建路日托所等为老服务设施进行修缮，具体内容：

拆除工程、砌筑工程、楼地面工程、墙柱面工程、天棚及门窗工程、新增屋面停放区、塑胶场地改造。

项目实施日期：

2017年1月1日至2017年12月31日。

（二）预算资金安排及实际支出、结转情况

22017年，综合为老服务设施整修项目总预算232.00万元，实际支出金额37.73万元，预算执行率16.26%。

项目资金全部由浦东新区财政承担。

项目预算及实际支出情况详见表一、项目预算及实际支出明细表。

表一、项目预算及实际支出明细表单位：

万元

项目

预算资金额

支付金额

综合为老服务设施整修

232.00

37.73

合计

232.00

37.73

（三）组织管理和实施情况

1.项目主管部门及职责

花木街道办是项目的主管单位，负责项目立项、预算编制、项目的组织与管理、预算资金拨付、项目监督考核工作。

全面负责街道实事项目的领导；负责审核通过年度实事项目预算和实事项目的初步方案，提交党工委会议讨论决定；对未列入年度预算的新增项目和年中预算调整进行讨论审定并提交街道党工委会议讨论决定；听取监督小组和项目办的工作汇报，提出工作要求。

2.项目实施部门及职责

项目实施部门是花木街道办项目管理办公室：

负责街道实事项目的具体实施和管理工作，根据新区建设工程项目管理规定和街道建设工程项目管理办法，做好项目征询梳理、立项调整、设计论证、项目工程招标、合同签订、进度管理、资料归档、协调项目设计、咨询、监理、代建、施工、审价等单位之间以及与物业公司、居委会、业主等各方面关系等相关工作。

3.项目其他关联方

（1）代建单位：

上海鑫荣房地产综合开发有限公司，主要负责：

1）工程项目前期管理

协助委托人向政府有关部门办理项目申请、立项、报批等一系列手续，直到取得政府相关部门的手续；招投标前期咨询策划及招投标管理；

2）工程项目施工全过程协调及管理

负责对项目建设质量、进度、投资、安全文明施工及合同实施有效的管理；负责审核、签证施工工作进度表；负责造价咨询单位、工程监理单位的报表的收集整理和分析工作；负责现场监督施工单位；处理施工现场突发事件；组织项目工程的分部及阶段性验收；组织项目的竣工验收、工程结算和项目决算审计工作；负责检查、督促施工单位、监理单位竣工资料编制；负责组织设计、施工、监理、居委会、物业公司等单位进行验收；负责项目资料的收集、整理、编册并移交。

（2）项目其他单位及职责：

该项目由委托上海经安建筑设计院有限公司提供工程设计工作；该项目由上海百通项目管理咨询有限公司进行招投标代理；该项目由上海同济工程项目管理咨询有限公司负责项目监理工作；工程实施方通过招投标，该项目1标段最终由上海华宏建设发展有限公司中标，工作合同总金额为153.63万元；该项目审价工作还未开展。

该项目后续标段还未开始实施。

4.项目组织管理情况

项目的组织及管理流程如下：

（1）项目立项申报流程

项目办深入基层调查根据实际需求，编报下年度项目计划

↓

经分管领导同意，报项目办汇总

↓

报请街道办主要领导审核

↓

经街道党政办公会议审议后，报新区相关部门初审，开始立项

↓

社区管理办编制立项报告（立项理由、工程建设概况、工程建设周期、资金预概算）并填写建设工程项目申报表，申请立项

↓

与新区财政部门及新区相关部门进行协调和沟通申请列入建设计划，财政局及相关部门经过审核，批复同意后，该项目正式立项

↓

社区管理办将区财政局审批通过后的预算项目委托给有相关资质的设计单位进行设计、出图。

（2）项目管理及实施流程图

施工图纸确认

↓

项目办委托有资质的招标单位编制招标文件

↓

进行公开招标、政府采购中心发布中标公告，发送中标通知书

↓

建设方与施工方签订施工合同

↓

项目办会同代建单位选定监理单位对施工项目进行全程监督（包括质量、安全、工期等内容），监理单位备选库由区财政局牵头，通过招投标的形式选择形成

↓

施工方进行施工、同时项目办会同代建单位在招投标、施工、监理、审计等过程中全程参与各方的协调管理

↓

建设单位对施工单位进行履约评价（包括阶段评价、综合评价、保修期满评价

↓

施工结束后监理单位出具工程质量评估报告，有室内装修、粉刷的项目还需要出具空气质量检测报告

↓

项目办牵头，组织代建单位、施工单位、监理单位、设计单位、使用或管理单位进行项目验收，监理单位出具验收报告

（3）项目各服务单位（见表二）

表二工程施工监理造价咨询单位明细表

序号

子项目名称

中标施工单位

监理单位

设计单位

审价单位

1

花木敬老院综合为老服务设施整修

上海华宏建设发展有限公司

上海同济工程项目管理咨询有限公司

上海经安建筑设计有限公司

还未确定

（4）工程施工现场组织架构图

5.项目相关管理制度

（1）财务管理方面。

项目单位制定了《花木街道办“三重一大”制度》、《花木街道办财务管理制度》、《关于经费报销的规定》、《公务卡使用规定》，同时制定了《预算业务控制流程》、《收支业务控制》、《采购业务控制》、《资产业务控制》等内控制度，明确了资金申请所需凭证支付程序及控制，保证了专项资金的专款专用。

（2）项目管理方面。

项目单位制定了《花木街道实事项目管理制度》明确了街道实事项目的管理机构以及各个部门的职责分工，对项目的管理流程、资金拨付、审计评估、资料归档等做了明确的规定。

施工单位制定了《工程施工方案》、《项目部的组成和管理》、《施工进度计划》、《质量保证措施》、《工期保证措施》、《施工技术措施》、《安全施工措施》、《文明施工环境保护措施》、《工地防火措施》等，对工程人员任职资格、安全施工措施、文明施工措施、工程进度管理都做了明确规定，有力保证了工程施工的顺利进行，确保工程质量一次性验收合格。

（四）绩效目标完成情况

1、项目总目标

2017年度，花木街道办通过投入232.00万项目经费，完成对花木敬老院、东建日托中心等为老服务设施的整修，使为老服务设施保持安全、美观、舒适的居住环境，为敬老院老人提供良好居住环境，提高了老人的幸福感。

2、项目绩效目标完成情况

根据上述总体目标，该项目应完成年度绩效目标（见表三）：

表三项目绩效目标完成情况表

序号

绩效目标

目标值

完成比率

1

计划完成花木敬老院、东建路日托所整修

100%

50%

2

工程各方均签订安全施工、文明施工、廉政建设责任书

100%

100%

3

工程验收一次性合格

100%

100%

4

工程完工均按合同约定时间完成

100%

0%

5

施工安全无事故

无事故

无事故

6

加强工程文明施工管理，没有居民投诉

无投诉

无投诉

7

工程建设廉政无违纪

无违纪现象

无违纪现象

8

施工现场治安无违法事件

无违法事件

无违法事件

9

施工现场环境保护到位无污染

无环境污染

无环境污染

10

工程监理规范

规范

规范

11

改善为老服务设施安全性

有效改善

有效改善

12

改善为老服务设施舒适度

有效改善

有效改善

二、项目评价过程

（一）评价目的

1．摸清该项目资金投入、产出及绩效状况，并提供科学决策的客观依据；

2．通过绩效评价转变政绩观念，客观、公正地评价该项目绩效，总结项目开展的经验；

3．通过绩效评价，完善该项目的财政政策，优化、公平资金的配置及资金支出结构。

（二）评价方案制定过程

本公司明确了小组成员分工和职责，根据该项目具体情况，收集该项目立项、实施过程中有关的文件、资料，通过走访花木街道办社区管理办及项目办负责项目实施的人员，了解项目的实施范围和对象、项目组织和管理情况、项目的实施流程，查阅了项目预算资金的批复和拨付情况。

通过上述对该项目第一手资料的收集和调研，为评价该项目决策的战略性与可操作性、财政资金使用情况、财务管理状况、项目的组织实施情况，核实花木街道办2017年综合为老服务设施整修项目的立项，工作方案制定，公示及意见征询，选择施工、监理、设计、审价等单位，施工全过程监督，竣工验收等工作，反映项目实施的效果及状况，本公司按照上海市财政局《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）及其他有关绩效评价文件的要求，遵循绩效评价指标相关性、可比性、综合性、重要性和经济性等原则，设计该项目的绩效评价指标体系，确定各个评价指标的权重、评分标准和评价细则，明确社会调查的内容和范围，形成该项目的绩效评价工作方案。

（三）绩效评价原则及方法

1．绩效评价应当遵循以下基本原则：

（1）科学规范。

绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。

绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类。

绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

（4）绩效相关。

绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果

描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.评价依据

（1）《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）；

（2）《关于印发浦东预算绩效管理实施办法的通知》（浦财督[2015]48号）；

（3）《关于开展浦东新区2018年预算绩效管理工作的通知》（浦财督[2018]40号）；

（4）浦东新区2017年财政支出项目申报情况表；

（5）《中华人民共和国建筑法》；

（6）《建设工程施工质量验收统一标准》；

（7）《建设工程监理规范》；

（8）《城市绿化工程施工及验收规范》；

（9）招投标、合同等项目文件、资料；

（10）花木街道办项目明细账及凭证等财务资料。

3．评价指标体系及标准

指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价的依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。

评价组按照绩效评价的基本原理、原则和工程类实事项目工程建设、资金支付等特点，结合项目绩效目标，对项目施工计划；对项目每家服务单位资格审核，项目招投标工作、工程档案管理等工作实施的规范性，工程施工过程中质量控制、安全生产、文明施工等进行监督，保证工程按时按量完成，质量做到“验收一次性合格”;保证工程款支付的规范性、及时性、足额性，设计对应的评价指标体系，指标体系围绕“项目决策”、“项目管理”、“项目绩效”三方面进行设计。

在决策类指标设计上主要考察项目是否符合相应的国家、市级政策，立项是否科学、绩效目标是否合理；管理类指标方面，由于该项目资金为工程建设类资金，主要抓住工程施工过程来设计资金投入管理、财务管理和实施管理；绩效类指标方面，评价组从项目主要目标入手，结合工程类实事项目等特点设计相对应的产出、效果、影响力指标，包括工程施工完成率、工程质量一次性验收合格率、敬老院老人满意度、为老服务设施安全性改善、为老服务设施舒适性改善等。

4．评价方法

该项目在主要采用因素分析法、比较法和公众评价法。

在评价过程中还将采用现场勘察、档案法获取相应数据采取数据对比，标准和抽样调查相结合，同时辅以访谈、研讨、审计等方法

5．评级标准

根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）

的规定，绩效项目评分90分-100分（含90分）为“优”；75分-90分（含75分）的为“良”；60分-75分（含60分）为“合格”；低于60分为“不合格”。

（四）数据采集方法及过程

1．文献和资料研究：

收集项目立项依据和管理办法等相关文献资料，还抽取了部分项目资料进行研究；

2．资金和财务合规性检查：

取得了财务制度、项目资金的审核程序等相关资料，并且抽取了部分财务凭证进行检查；

3．访谈：

组织2-3次的相关各方（街道社区管理办、项目办、监理单位、施工单位、为老服务设施管理方等）集中访谈，同时针对重要管理人员进行面对面访谈。

通过对利益相关方的细分，针对性地进行深入细致的访谈、了解，有效掌握项目情况、项目效果以及不足，尤其是各方关注的核心问题，进而得到相关各方如何改进后续项目质量、确保项目长效运行的各种意见和建议，并将这些情况，整理反映到评价报告中；

4．现场考察和调研：

根据评价需要，本公司随机抽取几个项目

进行现场走访，针对座谈中所发现的成绩、问题以及各种情况，进行确认和详细了解，并在现场考察中进行实地调研，进行现场访谈，从而真实、有效地掌握项目第一手资料；

5．公众问卷抽样调查：

本次绩效评价的问卷调查采用随机抽样的方式，向为老服务设施入住老人实际发放问卷50份，回收问卷50份，有效问卷50份，问卷回收率为100%，有效率为100%。

（五）绩效评价实施过程

1．拟定评价方案，制定评价计划

本公司根据对项目资料的初步了解，拟定评价方案，确定需要收集的资料清单以及制定评价工作计划和评价指标体系表，并且经过专家评审对评价方案进行完善。

2．根据工作计划，收集相关资料

根据拟定的工作方案，本公司通过取得相关部门提供的各种材料，及访谈，问卷发放调查，财务资料抽查等方式，全面的取得评价所需的相关材料。

3．资料整理及综合分析，形成评价结论

本公司根据绩效评价的原理和工作方法，对所掌握的项目第一手资料进行整理、分析和讨论，根据指标体系表进行打分，初步形成该项目的绩效评价结论。

4．撰写与复核绩效评价报告

本公司根据对项目资料整理、分析形成的结论，撰写和提交绩效评价报告。

按照绩效评价项目三级复核管理机制的要求，绩效评价报告必须从资料收集、数据分析、整理以及报告撰写等各方面采用内部复核程序，以避免舞弊及差错事项的产生，从而保证绩效评价工作顺利完成，并能够客观、公正、准确反映该项目的实际情况。

三、评价结论及指标分析

（一）评价结论

1.评价结果

根据评价指标体系和评分标准，通过数据采集及访谈，对“2017年度综合为老服务设施整修”项目绩效情况进行客观评价，该项目评价总得分76.42分，评价结论为“良”。

表四、项目分项评分结果汇总表

一级指标

二级指标

三级指标

权重分值

评价得分

A项目决策

（10%）

A1项目立项（5%）

A11战略目标的适应性

3

3

A12.项目立项规范性

2

2

A2项目目标（5%）

A21绩效目标的合理性

3

3

A22绩效指标明确性

2

2

B项目管理（29%）

B1投入管理（9%）

B11预算执行率

5

0

B12资金使用情况

4

2

B2财务管理（8%）

B21财务制度健全性

4

4

B22财务监控有效性

4

4

B3实施管理（12%）

B31项目管理制度健全性

4

4

B32项目管理制度执行度

4

1

B33档案管理有效性

4

2

C项目绩效（61%）

C1项目产出（31%）

C11综合为老服务设施整修完成率

5

2.5

C12责任书签订率

4

4

C13综合为老服务设施整修完成及时率

5

0

C14综合为老服务设施整修一次性验收合格率

5

5

C15文明施工情况

4

4

C16工程监理规范性

4

4

C17施工环境保护情况

4

4

C2项目效果（18%）

C21安全事故发生率

4

4

C22后续工程返修情况

4

4

C23为老设施安全性提升

5

5

C24为老设施适应性提升

5

5

C3满意度（12%）

C31老人满意度

12

7.92

合计

2．主要绩效

花木街道办2017年度综合为老服务设施整修项目完成后，该项目完成了花木敬