国家助理理财规划师三级考试理论知识试题及答案.docx

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国家助理理财规划师三级考试理论知识试题及答案

姓名：

成绩：

第一部分职业道德

（一）单项选择题（第1~8题）

1、职业道德是从业人员在职业活动中（B）。

A必须遵循的命令要求B应该积极履行的行为规范

C衡量绩效的核心标准D决定前途命运的唯一要素

职业道德是从事一定职业的人们在职业活动中应该遵循的，依靠社会舆论、传统习惯和内心信念来维持得行为规范的总和。

2、从业人员在职业活动中应遵循的内在的道德准则是（C）

A真诚、宽容、和谐B细致、热情、敬业

C忠诚、审慎、勤勉D科学、自由、民主

职业活动内在的职业准则：

忠诚、审慎、勤勉

3、所谓职业化，指的是从业人员工作状态的（D）

A国际化、流动化、制度化B标准化、社会化、高效化

C规范化、制度化、定型化D标准化、规范化、制度化

职业化就是一种按照职业道德要求的工作状态的标准化、规范化、制度化。

4、下列说法中，对“敬业”的理解不正确的是（D）

A员工敬业度的概念最早是由美国学者盖洛普提出的

B想在竞争中取进的公司必须设法培养每个员工的敬业意识

C敬业精神强烈的员工能够得到更多的自我发展的机会

D敬业精神会影响企业的绩效，但不会影响企业的稳定性

不会影响绩效

5、“今天工作不努力，明天努力找工作”，这句话所蕴含的意思是（C）

A不要把工作当回事儿B工作十分好找

C敬业精神十分重要D未来会更好

6、关于“诚信”的说法，正确的是（C）

A坚持“诚信”，必须反对“诚信”条件论

B“诚信”与否。

应以“义”作为基本前提

C坚持“诚信”是在眼前小事上吃亏，但符合其长远利益

D善意的谎言不违背诚信的要求

7、关于“平等待人”理解或做法正确的是（D）

A不作区别地对待每一个人

B工作年限长的员工应优先晋升

C多劳多得，少劳少得，不劳动者不得食

D尊重人格是平等待人的精髓

8、关于“纪律”的理解，正确的是（C）

A用来约束下属的纪律，上级可以不遵守

B强调纪律，会制约、削弱从业人员的创造性

C纪律是增强企业执行力的重要保证

D权力在谁手里，纪律的制定权就在谁的手里

（二）多项选择题

9、下列属于《公民道德建设实施纲要》提出的职业道德规范是（BC）

A爱国守法B诚实守信C服务群众D宽容和谐

在《公民道德建设实施纲要》中，党中央提出了所有从业人员都应该遵循的职业道德，包括”五个要求“，即爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会。

10、下列选项中，属于职业道德特征的是（AC）

A模糊的行业性B适用范围上的无限性

C表现形式的多样性D一定程度的强制性

职业道德的特征

1、 行业性          2、适用范围上的有限性   3、表现形式的多样性

4、一定的强制性    5、相对稳定性            6、利益相关

11、职业道德的具体功能是（ACD）

A导向功能B谴责功能C整合功能D激励功能

职业道的具体功能

1、 导向功能  2、规范功能  3、整合功能  4、激励功能

12、国家出台《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》的意义在于（AD）

A制止商业贿赂行为B限制商品的大规模流动

C扶持民族工业发展D维持公平竞争秩序

13、职业技能的特点包括（ABCD）

A时代性B专业性C层次性D综合性

职业技能的特点

1、 时代性2、专业性3、层次性4、综合性

14、关于“节约”的说法中，正确的是（ABC）

A节约使企业降低生产成本B节约促使企业创新技术

C节约是从业人员立足企业的品质D节约的本质要求是省吃俭用

15、在职业活动中，践行“合作”的基本要求是（AC）

A求同存异B唯利协作C公平竞争D有求必应

16、关于“奉献”的职业道德特征是（ABD）

A目的和态度上的非功利性B要求上的普遍性

C人性上的本善性和社会性D实践上的人人可为性

奉献的特征

1、 非功利性  2、普遍性  3、可为性

二、职业道德个人表现部分

17、如果你是某企业的一名普通员工，经过长期观察、研究，形成了一项能够促进企业发展的方案，但你向主管谈了自己的看法后，发现他对你的意见根本不在意，你会（C）

A认为自己的方案错了，以后再也不提意见了

B认为主管根本不重视自己，以后再也不理睬他了

C认为自己的方案有待完善，完善之后再向主管反映

D认为最高领导会重视自己，找最高领导反映情况

18、在你的眼里，那么多的人整日忙碌，你认为他们紧张工作的目的是（C）

A挣钱，养家糊口B为了发家致富

C为了发挥自己的才能D消磨时光

19、同事K某是你最好的朋友，一次他向你讲述他曾经拿了单位的一些下脚料到市场上变卖，赚了一点小钱。

单位根本没有人管这事，他建议你和他一起行动，贴补一下生活，你会（B）

A既然是下脚料，想必问题不大，劝说K某还是先与单位说一声

B可以考虑和K某一起行动，但事先要征求单位的意见

C既然是一些下脚料，可以考虑和他一起行动

D既然无人管理，说明废弃了，可以与K某一起行动

20、电影院放映进口大片，同事们都说要去观看，并邀请你一起去，如果你向来不爱看电影，你会（B）

Ａ告诉同事们自己对电影的态度，不去看

Ｂ委婉地告诉同事们自己另外有事要忙，无法观看

C既然同事们邀请，那就去吧

D没有特别的倾向，要看当时的心情如何

21、如果你新加盟一家公司，发现员工们经常而公司不付加班费，你也不喜欢这样的工作方式，这时你会（C）

A入乡随俗，自己也加班

B既然不给加班费，自己该下班时就下班

C劝说其他员工与自己一起找领导协商解决这一问题

D考虑离开这家公司

22、一天，你正在上班，一个顾客来到你的公司，恰巧碰到你，于是便向你反映公司的产品存在的问题，按照管理规定，这事不由你负责，你会（D）

A告诉顾客自己不负责这事B让顾客直接找领导反映问题

C让顾客找主管部门解决D找主管部门来解决此事

23、你觉得自己手头工作本来就已经很多很重了，但主管又把别人因为缺席拖延的一项任务临时委派给了你，你会（A）

A委婉拒绝，说明自己目前的工作任务

B可以接受，但前提是公司必须付给双倍工资

C直接拒绝，并说明实情

D接下来，同时告诉主管，如果干不好不要埋怨自己

24、你刚下班离开公司，办公室的同事便打来电话，说刚才又检查了你撰写的分析报告，发现在标点符号等几个方面出了点小差错。

这份报告明天下午召开全体员工大会时要用，领导很重视，但是几十份材料已经印刷、装订完了，你会（B）

A告诉同事，明天一早解决问题，来得及

B回公司解决问题

C既然没有很大的问题，请同事帮助修改一下即可

D既然影响不大，就没有必要浪费，只需对存档文件修改即可

25、每天上班时，你一般的心理感觉是（A）

A兴奋B低落C郁闷D淡然

第二部分理论知识

一、单项选择题（第26~85题，每题1分，共60分，每小题只有一个最恰当的答案）

26、（C）是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的现实，不会出现大的财务危机。

A风险保障B财务平衡C财务安全D财务自由

27、老年家庭理财规划的核心策略为（C）

A进攻型B攻守兼备型C防守型D储备型

28、在下列理财工具中，防御性最强的工具是（B）

A基金B商业保险C、固定收益证券D股票

29、在理财规划流程中，（B）是制定理财规划方案的关键一步。

A建立客户关系B收集客户信息C分析客户财务状况D执行理财方案

30、会计核算基本前提中的货币计量前提包括（B）这个假定。

A会计期间为1年B货币币值不变C权责发生制D收付实现制

31、关于财务会计中收入的说法错误的是（C）

A收入反映企业在一定时期所取得的成就

B收入是企业在日常经营活动中形成的

C收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益

D收入能导致企业所有者权益的增加

32、关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除的原因说法错误的是（A）

A在流动资产中，存货的变现速度最快

B由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做到处理

C部分存货可能已抵押给债权人

D存货估价还存在着成本与合理市场相差悬殊的问题

33、（C）是一个综合性最强，最具有代表性的财务分析指标，是杜邦财务分析的龙头指标。

A权益乘数B资产净利率C权益报酬率D资产负债率

34、个人及家庭收支流量大多以（B）来计算，对照期初与期末的现金，看记账时有无漏记之处。

A权责发生制B收付实现制C预期收入D税前收入

35、股利与利息属于资金成本中的（C）

A筹资费用B财务费用C用资费用D股权费用

36、关于GDP的说法错误的是（B）

A.GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP

B.GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值

C.GDP是流量而不是存量

D.GDP一般指市场活动所导致的价值

37、某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1.5万亿美元，该国的GDP缺口为（D）

A.-40%B40%C-67%D67%

38、财政政策的自动稳定器功能中税收的自动变化主要体现在（D）

A定额税制B定量税制C比例税制D累进税制

39、下列各项经济指标中属于滞后指标的是（C）

A货币供给量（先行指标）B个人收入（同步指标）C物价指数D生产工人平均工作时数（先行指标）

40、货币政策中调整法定保证金限额主要是针对（A）进行的调控

A银行B黄金市场C证券市场D债券市场

41、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（B）

A需求拉动型通货膨胀B成本推动型通货膨胀

C输入型通货膨胀D结构型通货膨胀

42、已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为30%，通货比率为20%，则货币乘数为（D）

A0.40B0.45C2.95D3.04

43.已知名义利率为6.5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算得出实际利率为（C）

A1.2%B2.4%C2.5%D3.4%

实际利率=名义利率-通货膨胀率

44、影响汇率最直接的因素是（B）

A一国的经济增长速度（最基本）B国际收支平衡

C物价水平D利率水平

45、国际直接投资理论中，（）的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能（A）

A垄断优势理论B产品生命周期理论

C比较优势理论D内部化理论

46、我国税法规定，补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不得超过（C）年

A2B3C5D7

47、某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为（D）元

（6000-2000）*15%-125+10000*（1-20%）*20%=2075

A475B535C1600D2075

48、在消费税中，化妆品类的消费税税率是（D）

A5%B10%C20%D30%

49、我国房产税采用比例税率，从价计证的税率为（C）

A0.5%B1%C1.2%D1.5%

50、个人按照市场价格出租房屋的，暂减按（B）的税率缴纳营业税

A1.5%B3%C5%D12%

51、从房屋租赁收入中允许扣除的修缮费用每次以（B）元为限

A0B800C1600D2000

52、他物权中的（A）是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利

A用益物权B担保物权Ｃ债权Ｄ综合权利

53、根据我国《民法通则》的规定，身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（A）年

Ａ１Ｂ４Ｃ５Ｄ20

54、（B）是指一个代表人同时代理双方当事人从事民事活动的情况

A表见代理B同时代理C无权代理Ｄ双务代理

55、作者署名权的保护期限为（C）

Ａ10年B20年C50年D不受限制

56、注册商标的有效期为（D）年自核准注册之日起计算

Ａ１B2C5D10

57、当事件A与事件Ｂ同时发生时，事件Ｃ必发生，则（B）

A.P（C）≤P（A）+P（B）-1B.P（C）≥P（A）+P（B）-1

C.P（C）≤P（AB）D.P（C）≤P（A∪B）

1>=P（AUB）=P（A）+P（B）-P（AB）>=P（A）+P（B）-P（C）即P（C）>=P（A）+P（B）-1

58、设A，Ｂ，Ｃ是随机事件，Ｐ（Ａ）=P（B）=P（C）=1/4，P（AB）=P（BC）=0，P（AC）=1/8，则A，B，C三个事件恰好出现一个的概率为（C）

A1/8B1/4C1/2D3/4

59、某地区一个月内发生重大交通事故数Ｘ的分布如下表，则该地区发生重大交通事故的月平均数为（A）

X

0

1

2

3

4

5

6

P

0.301

0.362

0.216

0.087

0.026

0.006

0.002

A1.201B1.502C0.600D0.751

0.362+2*0.216+3*0.087+4*O.O26+5*0.006+6*0.002=1.201

60、接上题，Ｘ的方差为（B）

A1.205Ｂ1.502C0.603D0.751

61、小李连续4年进行债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，如果小李每年的投资收益部分都要缴纳20%的所得税，则小李的债券投资的实际年平均收益率为（B）

Ａ2.33%B3.12%C5.40%D4.93%

62、在理财规划服务合同中，（D）是最核心的内容

Ａ当事人条款Ｂ鉴于条款Ｃ违约责任D委托事项条款

63、如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（B）

Ａ轻度保守型B中立型C轻度进取型Ｄ进取型

64、关于理财规划师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是（C）

A需要向客户表明态度，这种修改并非理财规划师的专业意见

B需要就修改内容的讨论进行详细记录

C需要客户以口头形式证明修改是按照客户要求进行的

D在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改

65、实施理财方案时，客户的授权包括（B）

A代理授权与执行授权B代理授权与信息披露授权

C代理授权与修改授权D代理授权与管理授权

66、刘太太老伴去世后留下很大一笔款项，她在一定时期内不使用这部分资金，只需要每个月支出一部分利息作为生活费用，刘太太可以考虑选择（C）储蓄业务

A整存整取B整存零取C存本取息D7天个人通知存款

67、家庭由于收入与支出在时间上的不同步性而必须持有一部分现金及现金等价物的动机属于（B）

A交易动机B谨慎动机C投资动机D投机动机

68、刘先生以房产作为抵押从中国工商银行贷款购买价值30万元的私家车，他可以申请贷款的最高额为（D）万元

A15B18C21D24

以房产抵押，80%

69、二首房贷款需要公证的，公证费用为（C）

A按每平方米0.30元（建筑面积）计算登记费

B一次交费200元左右

C每间200元左右

D房价的5%

70、小王去年刚刚研究生毕业、目前收入水平并不高，不过按照公司的等级管理制度，小王的收入会逐渐增加，那么小王贷款购房适合（C）还款方式

A等额本息B等额本金C等比递增D等额递减

71、李女士2008年12月12日，办理了20年住房按揭贷款，贷款利率6.12%，12月23日中国人民银行宣布五年期以上贷款利率下调0.18个百分点，则李女士的贷款利率现在为（A）

A6.12%B6.03%C5.94%Ｄ5.80%

72、教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务，关于教育储蓄利率说法正确的是（C）

A1年期教育储蓄按开户日同期档次整存整取利率六折计息

B3年期教育储蓄按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计息

C6年期按开户5年期整存整取定期储蓄存款利率利息计息

D教育储蓄在存期内遇利率调整，于下一年1月1日调整利率

1年期、3年期教育储蓄按开户日同期档次整存整取定期储蓄存款利率计息；教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。

73、我国的教育贷款政策不包括（D）

A学校学生贷款B国家助学贷款C一般商业性助学贷款D留学贷款

74、关于保险要素说法正确的是（D）

A危险成立是保险成立的基础B众人协力是保险成立的功能

C损失赔付是保险成立的前提D以上都不对

75、李先生在签订人身保险合同时，约定每年的5月21日缴纳保险，受金融危机的影响，李先生暂时凑不出足够的保费，则李先生最晚（C）缴纳保费，保险合同效力才不会中止

A6月20日B6月21日C7月20日D7月10日

76、为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取不同的方法在不同的保险人之间分摊损失，我国所采用的方法为（A）

A比例责任制B责任限额制C顺序责任制D顺序限额制

77、关于优先股的特征描述错误的是（D）

A优先股通常预先定明股息收益率，而且不能参与公司的分红

B优先股股东一般没有选举权与被选举权，所以权利范围较小

C优先股的索偿仅先于普通股，而次于债权人

D优先股股东所承担的风险最大

78、在我国，（C）是反映沪深两个市场整体走势的“晴雨表”

Ａ上证综合指数B深证成分指数C沪深300指数D香港恒生指数

79、基金资本从国外筹集并投资于国外金融市场的基金是（C）

Ａ国内基金B国际基金Ｃ离岸基金D国家基金

80、（C）不属于国内现有的集合资金信托计划

A证券投资集合资金信托计划B股权投资集合资金信托计划

C存款集合资金信托计划（贷款）Ｄ权益投资集合资金信托计划

81、根据相关规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴纳基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为（C）

A3%B8%C11%D20%

82、企业年金的基本特征不包括（A）

A与商业保险相似，企业年金以盈利为目的

B企业年金是企业为职工提供的一种额外福利

C企业年金是自愿行为，但也会得到政府的税收优惠

D企业年金实行市场化运营

83、李女士姑姑去世后留有20万的遗产，遗嘱中明确规定该遗产只遗赠给李女士，后李女士与丈夫刘先生离婚，则（B）

A20万元属于夫妻共同财产，应在夫妻间平均分割

B20万元属于李女士个人特有财产，不参与夫妻财产分割

C20万元属于夫妻共同财产，但李女士应分得多一些

D以上都不对

84、刘先生与保险公司签订了人身保险合同，并指定自己的孙子为受益人，刘先生去世后，刘先生的女儿与刘先生的孙子就保险金的归属产生争议，则该保险金（A）

A刘先生的孙子作为受益人享有所有权

B刘先生的女儿作为继承人享有继承权

C刘先生的孙子和女儿都可以根据法律分到部分保险金

D该保险金应作为刘先生的遗产在继承人间平均分配

85、共同共有财产的分割方法不包括（C）

A实物分割B变价分割C协议分割D作价分割

二、多项选择题（第86~115题，每题1分，共30分。

每小题有多个答案正确）

86、理财规划的原则包括（ABDE）

A整体规划B提早规划C增值优先D风险管理优于追求收益

E消费、投资与收入相匹配

87、理财规划师职业道德规范包括（CE）

A职业技能规范B操作流程规范C职业道德准则D礼仪服饰规范

E执业纪律规范

88、关于会计要素的说法中，（ACE）属于负责的特点

A负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务

B未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认

C负债是企业未来经济利益的牺牲

D负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加

E负责必须能以货币计量，是可以确定或估计的

89、下列各项财务比率中反映偿债能力的指标包括（ABCDE）

A流动比率B经营净现金比率C速动比率D现金比率E资产负债率

90、个人与企业会计及财务管理的主要区别在于（ABCDE）

A个人及家庭财务报表大多情况下不对外公开

B个人及家庭的财务报表不需要受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束

C个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求

D个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧

E企业会计报表中的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要

91、公开市场操作的优点有（ABC）

A中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的范围内

B这种手段具有主动，中央银行可根据自己的意愿进行

C这种手段具有灵活性

D这种手段具有可测性

E这种手段时效期限较长

92、产业组织政策的直接规制政策主要包括（BCDE）

A税收规制B进入规制C数量规制Ｄ价格规划E提供服务规制

93、相对比于行业，产业的特点主要有（ACD）

A规模性B技术化C职业化D社会功能性E同一性

94、（BCDE）属于非贸易外汇管理项目

A进口B运费C保险费D医疗费E留学生费用

除贸易外汇收支和资本输出入外汇收支外的各项外汇收支

95、金融市场的主要功能是（ABCDE）

A便利筹资和投资

B促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求

C方便资金的灵活转换

D合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移

E有利于增强中央银行宏观调控的灵活性

96、新《巴塞尔资本协议》的支柱是（ACE）

A最低资本要求B国际资本监管协作C监管当局的监督

D金融衍生品监管E市场纪律

97、货币市场的主要特征有（BCD）

A具有权益工具的特点B交易期限短

C交易的目的主要是短期资金周转的需要

D交易的金融工具流动性很强且风险小

E安全性比较高

98、中央银行作为政府的银行，其主要职能是（ABCE）

A代理国库B充当政府的金融代理人C为政府提供资金融通

D集中存款准备Ｅ作为国家的最高金融管理当局

99、金融工具的主要特征包括（ABCD）

A期限性B流动性C风险性D收益性E安全性

100、个人所得税制度按照课征方法不同，可分为（BCE）

A全额累进所得税制B分类所得税制

C综合所得税制D超额累进所得税制

E混合所得税制

101、在我国，比例税率可以分为（BC）

A全额比例税率B统一比例税率C差别比例税率D差别累进税率

E超额累进税率

102、税收