全面预算成本控制方案之八广告费管理暂行办法.docx
- 文档编号:30011791
- 上传时间:2023-08-04
- 格式:DOCX
- 页数:12
- 大小:21.87KB
全面预算成本控制方案之八广告费管理暂行办法.docx
《全面预算成本控制方案之八广告费管理暂行办法.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《全面预算成本控制方案之八广告费管理暂行办法.docx(12页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
全面预算成本控制方案之八广告费管理暂行办法
附件:
全面预算成本控制方案之八
——广告费管理暂行办法
第一章总则
第一条为了确保公司预算目标的实现,以公司整体利益最大化为出发点,并使日常经济活动有效控制在预算范围之内,同时为了加大西安民生集团广告费的管理力度,既满足日常经营工作的实际需要又能厉行节约、降低成本,特制定本办法。
第二条广告费是指西安民生集团各成员单位为反映公司形象、做好公司营销进行宣传而发生的合理广告费支出。
其成本发生受广告费年度预算制定及调整、相关费用项目收取管理办法、广告费管理环节的控制、广告代理环节的控制等一系列流程的影响,从可控性来看,属于可控成本。
第三条本办法中的广告费管理范围包括:
媒体宣传费和POP制作费两大类。
第四条广告费成本控制目标为:
集团各成员单位广告费年度预算总额,经分解后各项费用月度预算额度。
第五条民生集团各成员单位营业管理部为广告费归口管理部门,对其使用标准和总量控制负责。
总量指标考核民生集团各成员单位广告费归口管理部门负责人。
分解后指标考核各使用部门负责人。
第六条本规范适用的范围为西安民生集团股份有限公司及各成员单位。
第七条民生集团各成员单位营业管理部负责人为本规范执行的责任人,相关部门负责人及具体责任人为本规范实施主体;集团及其各成员单位计划财务部为本规范执行的监督考核机构;集团及其各成员单位人力资源部为本规范执行考核奖惩机构。
第二章广告费年度预算制定及调整管理办法
第一条广告费年度预算的申报:
集团及其各成员单位的使用部门应根据集团年度全面预算的整体安排,申报本部门年度广告费预算明细,填写年度广告费预算分解表(见附表一)。
营业管理部应根据以前年度广告费实际使用情况,本年度各单位、各使用部门业务量变动情况,对各单位、各使用部门申报的广告费预算进行审核,本着成本节约的原则,制定全集团年度广告费预算。
第二条广告费年度预算的审定:
集团及各成员单位计划财务部对已经营业管理部核定的广告费年度预算进行综合平衡和审定。
核对的参考依据为广告费与销售收入的比例、市场广告价格等历史数据,年度广告费预算应在规范和控制费用支出的原则下,确定集团各成员单位的预算总额,并按海航集团最终批准的全面预算额度执行。
第三条广告费年度预算的分解:
集团及各成员单位的计划财务部和集团各成员单位营业管理部对已经批准的广告费年度预算进行分解,根据历史数据以及可预见的业务量的变动情况分解到月,集团各成员单位营业管理部应在分解后的额度内使用广告费。
第四条广告费年度预算的调整:
一般情况下不得对广告费年度预算进行调整,但若经营情况变化较大,市场广告成本价格发生较大变动等确需进行调整的,由集团及各成员单位计划财务部根据全面预算相关规定程序进行调整。
第三章相关费用项目收取管理办法
第一条申请使用范围及原则:
(一)花车:
在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商积压商品特卖,对于无柜位的厂商原则上不能使用。
(二)POP制作及支架:
在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商,可申请领用POP支架;在有大型促销或新品宣传活动时可申请制作POP。
(三)中厅及正门外活动:
须是世界500强、全国知名品牌或我公司3A级供应商经营的品牌。
在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商可申请正门外活动。
(四)发放外来宣传品:
在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商及与民生集团有合作协议的经营单位。
第二条花车、POP制作及支架、中厅及正门外活动、发放外来宣传品等收费标准、允许发放地点、管理要求等具体工作程序,可参照集团各成员单位营业管理部《花车使用管理办法》、《POP制作及支架管理办法》、《中厅及正门外活动管理办法》、《发放外来宣传品管理办法》。
第三条申请程序:
(一)花车、POP支架、POP制作申请程序:
柜长填写《西安民生集团特卖花车申请表》、《西安民生集团POP支架申请单》、《西安民生集团POP制作申请单》→区域经理签字→集团各成员单位营业管理部负责人签字→集团各成员单位营业管理部文员开出缴款小票→供应商(或柜长)就近交至款台(花车、POP支架押金3878柜台,花车、POP支架租金3876柜号,POP制作3877柜号)→收银员收款后将POS流水单粘贴到交款小票第一联→集团各成员单位营业管理部文员在特卖花车、POP制作、POP支架明细表中进行登记→
1、集团各成员单位营业管理部策划室统一安排位置→厂商领取花车。
2、到集团各成员单位营业管理部策划室领取。
3、由集团各成员单位营业管理部策划室制作。
(二)中厅及正门外活动:
申请活动的单位,需提前两周到集团及各成员单位营业管理部领取《西安民生集团中厅、正门外活动申请表》→区域经理签字→活动方案及活动效果图一起交集团及各成员单位营销策划室审批登记→主管总经理审签→由集团及各成员单位营业管理部文员开具交款小票→各申请人员交至集团及各成员单位计划财务部出纳处→集团各成员单位营业管理部文员在中厅、正门外活动明细表中进行登记。
(三)申请单位应提前一周提出并填写《西安民生集团发放外来宣传品申请表》→集团各成员单位营业管理部审核→主管总经理签批→集团各成员单位营业管理部文员开具交款小票→各申请人员交至集团及各成员单位计划财务部出纳处→集团各成员单位营业管理部文员在发放外来宣传品明细表中进行登记。
第四条对花车、中厅特卖活动、正门外活动、外来宣传品卖场悬挂、POP制作、POP支架等各项费用的收取标准,报集团各成员单位计划财务部备案。
第五条对应收取的各项费用明细每月底由集团各成员单位营业管理部报集团及各成员单位计划财务部,集团及各成员单位计划财务部负责对各项费用的收取情况进行核对,发现责任心不强造成漏收、收取不及时等现象应呈报集团及各成员单位人力资源部,根据公司相关制度进行处罚。
第四章广告费管理环节的控制
第一条包括范围:
(一)POP制作费包括内容:
印刷、喷绘、布展、刻字、牌匾制作、POP制作等费用;
(二)媒体宣传费包括内容:
电视、报纸、广播等通过新闻媒体对外宣传发生的费用。
第二条集团各成员单位营业管理部负责人对业务的真实性、效果及合同价格负责;合同或费用预算不报审或已报审但未批准就安排执行及超预算发生费用由经办人负责。
具体工作程序及管理要求,可参照集团各成员单位营业管理部《全优文件》。
注:
集团及各成员单位对外整体形象宣传、整体进行造势、支持卖场建设、支持二三级市场网络建设等大型活动方案,须由集团事业发展部审核。
第三条预算审批流程:
(一)合同审批流程:
广告费单笔支出金额在3万元以上的须签定书面合同,审批程序参照《西安民生集团合同管理办法》执行,并将合同原件留存集团及各成员单位计划财务部一份;
(二)费用预审审批流程:
集团各成员单位营业管理部在每次营销活动前,将《活动广告费预算表》(见附表三)或《广告费用报审表》(见附表二)及营销企划书上报集团及各成员单位计划财务部审核,并将营销企划书留存集团及各成员单位计划财务部一份。
第四条广告费的收取流程:
(一)对以从货款中扣除方式交纳:
由集团各成员单位计划财务部相关会计人员根据合同或《西安民生集团促销活动扣款明细表》(见附表四)规定直接从货款中扣除;
(二)对以现金方式交纳:
由集团各成员单位计划财务部相关会计据合同或《西安民生集团促销活动扣款明细表》开具交款小票,由供应商交至集团及各成员单位计划财务部出纳处。
第五条广告费的付款流程:
营业管理部文员填写《付款申请单》附审批完毕的《活动广告费预算表》或《广告费用报审表》及正式发票、明细、广告代理商开户行、帐号、付款金额等票据及信息→按权责核决表审批程序进行签批→集团各成员单位计划财务部付款。
收集、评估、反馈策划活动效果,填写营销活动总结。
总结包括:
投放效果、费用开支等情况。
第六条促销活动的礼品由营业管理部与供应商协商确定,并且应利用民生商业零售业的优势,在促销活动结束后据实际发放情况结帐。
礼品的结算价格最高不得超过供应商给我公司正常商品的价格。
若所发礼品单项或单次金额在三万元以上的,应参照我公司《合同管理办法》的相关规定执行。
第七条对交纳的各项广告费,要求开具公司统一定额发票的客户,须持交款小票(收款收据)第三联在扣款(现金交纳)后一个月内到集团计划财部发票管理员处换取(发票管理员将此联粘贴在定额发票存根联上)。
第六章广告代理环节的管理办法
第一条集团及各成员单位大楼户外整体广告、对外媒体宣传、POP制作等广告支出,均需对外公开招标广告代理商。
第二条集团各成员单位营业管理部应建立广告代理商资料库,通过综合考虑价格、质量、信誉和服务等条件,推荐三家以上广告代理商,广告代理商的确定必须采取公开招标的形式,由集团各成员单位营业管理部会同集团事业发展部、集团审法室、集团计划财务部协商确定。
第三条由集团各成员单位营业管理部与广告代理商签定委托代理协议,并对协议进行日常管理。
在协议执行中,集团各成员单位营业管理部应配合集团计划财务部对代理协议的执行情况进行监控,发现问题应及时上报。
集团各成员单位营业管理部协议管理人员应重点从以下三个方面监督协议的执行:
(一)代理协议的有效期限。
协议签定以一年为期限,在协议即将超过有效期限时应及时重新签定协议。
(二)代理商是否按协议条款执行协议。
如对方降低质量标准或调整费用标准时,应及时调整协议。
如增加了未在协议中列明的种类或项目,应及时报集团计划财务部审批,否则我公司将不予以支付,集团计划财务部对代理协议价格合理性具有审核权。
(三)所有资料由集团及各成员单位营业管理部协议管理员专人保管并定期存档。
第七章附则
第一条本规范的最终解释权归西安民生集团股份有限公司计划财务部。
第二条西安民生集团各成员单位均可参照执行。
第三条本规范自发布之日起实施,以前发布的管理办法与本暂行办法有相悖之处以本办法为准。
附表一:
年度广告费预算分解表
部门名称:
项目
次数
单价
金额
月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
报纸
电视
广播
厅内布置
印刷品:
礼券
喷绘
挂旗
包柱
POP纸
美工制作
POP制作
促销活动礼品
周年庆典
其它
合计
部门负责人签字:
制表人:
附表二:
民生集团年月广告费用报审表
表号:
第1页,共1页
(合同综合审批表)
第0次修改
生效日期
活动主题及内容简述(必填):
以下栏目由各营销策划部经办人填写
百货事业部审核
审批编号
序号
城市
媒体/项目
版面大小(规格)
发布内容(材料)
发布时间
发布地点
单价
折扣
集团限价
数量
费用(万元)
确定代理单位
费用(万元)
合计:
(大写)。
营业管理部审核
1、此次发布预算来源:
本月广告费用计划投入:
,本月累计已实施:
;由供应商分摊。
2、项目属于集团限价,并由集团指定单位公司代理并执行限价;
3、项目集团无限价,经货比三家,通过对价格、工期、售后服务、质量保证等的综合比较确定最终合作单位为:
公司代理;
4、此次发布的内容是否受控:
□是□否
报审人:
日期审核(策划部):
日期确认(百货事业部经理):
日期
百货事业部审核
1、制作、发布内容是否受控:
□是□否
2、是否在月度预算内:
□是□否
3、价格是否合理:
□是□否
说明:
1、上述各项目必须填写齐全,如有“否”,则不能上报。
如营业管理部直接报审,则上栏中审核、确认项不需填,但项目必须填写。
2、附件中各项资料,由事业部负责审核闸口,合同报审时法律中心可以抽查。
所有资料必须有专人保管,暂无专人的,应由经办人保管,定期存档。
3、批准人权限:
合同金额<人民币5万元的,为营业管理部总经理;≥人民币5万元的为本公司总经理审批权限在20万元以内,超过20万元报集团公司总经理批准。
以上栏目所填内容必须填写完整、齐全,且经认真审核,属实无误,,如有弄虚作假或有问题未闸出,则愿意承担一切法律责任。
费用审核员:
日期百货事业部经理:
日期公司总经理:
日期营业管理部经理:
日期
附表三:
年月日活动广告费预算表
1、费用预算:
本月费用计划:
,本月已使用广告费,上月结余额为,合计:
。
2、销额目标:
本次活动计划为:
万,较非活动期增幅。
造势产品销额万。
3、活动规划:
4、费用预算:
序号
项目
以下内容由营销策划部经理填写
内容(根据活动方案确定)
发布媒体、时间、尺寸/时段、彩色/黑白
费用预算
1
电视广告(包含专题)
2
报广
3
新闻
4
促销活动(现场展示、演出、条幅/巨幅)、
5
印刷宣传品(单页、海报、POP、立牌等)
6
专柜制作
7
礼品
8
其它
合计
5、费用分摊:
公司承担比例%,金额;供应商承担比例%,金额。
注:
营销策划部经理必须在每次活动前三天上报,各部门将参考此表进行费用审批,三日内反馈。
提报人(营销策划部经理):
审核(营业管理部总经理):
批准(公司总经理):
附表四:
西安民生集团促销活动扣款明细表
厂商编码及名称
柜组编码及名称
活动销售金额
广告费
视同区域毛利金额
交款方式
参加活动金额
不参加活动金额
现金
帐扣
合计
注:
此表一式三联,计划财务部、营业管理部、制表人各一联。
主题词:
财政预算方案通知
抄报:
海航集团计财部。
抄送:
民生集团各领导。
西安民生集团股份有限公司计财部 2004年9月20日印发
拟稿:
王 昉核稿:
周 军(共印0份)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 全面 预算 成本 控制 方案 广告费 管理 暂行办法