关于大冶市以来经济责任审计.docx
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关于大冶市以来经济责任审计
关于大冶市2000年以来经济责任审计
工作情况的报告
大冶市审计局局长刘旭东
主任、各位副主任、各位委员:
我受大冶市经济责任审计工作领导小组委托,向人大常委会报告我市2000年以来经济责任审计工作开展情况,请予审议。
2000年以来,我市认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》,紧密围绕市委、市政府经济工作中心,按照“离任必审,任中三年轮审”的模式积极稳妥推进县级以下党政导干部和国有企业领导人员的任期经济责任审计。
四年多来,我市的经济责任审计工作经历了“试审、普审和深化提高”三个阶段,通过“夯实基础工作、把握重点环节、创新工作方法和彰显审计效果”,使这项工作逐步步入了法制化、制度化和规范化的轨道,全市共对193个单位的212名党政领导干部和国有企业领导人员进行了经济责任审计,审计覆盖面达95%以上,经济责任审计在干部监督管理中发挥了积极作用,服务促进了地方经济的快速健康发展。
我市的经济责任审计工作在黄石地区名列前茅,全省有位置,全国有影响,2002年和2003年两次在全省经济责任审计工作座谈会上作典型经验交流,2003年在全国经济责任审计工作座谈会上作典型经验交流,2004年被评为全省经济责任审计工作先进地区,并多次受到各级领导的好评。
几年来,我们主要做了以下方面工作:
一、健全三个机制,夯实经济责任审计基础
在开展经济责任审计过程中,我们以建立机制为基础,通过健全领导机制、建立联席会议制度和完善制度约束机制,较好地保证了这项工作的深入开展。
一是健全领导机制,提供组织保证。
经济责任审计的对象特殊、政策性强、工作要求高、工作难度也很大,必须建立强有力的领导机构,完善组织领导机制。
为加强对经济责任审计工作的领导,2001年3月,市委、市政府成立了“经济责任审计工作领导小组”,市委分管组织工作的副书记任组长,纪委书记任常务副组长,组织部长和政府分管审计工作的副市长任副组长,纪委、监察、组织、人事、审计等部门的主要领导为成员,领导小组每年定期或不定期举行会议,审定每年的审计计划,研究每年的审计工作安排,讨论制定有关经济责任审计工作的制度和办法,听取审计工作情况和重大审计项目情况的汇报,并研究重大案件的处理意见。
2001年3月,我市设立经济责任审计专职机构,选拔了9名政治素质高、业务能力强的审计干部从事经济责任审计工作,加强了经济责任审计队伍。
市委、市政府领导对经济责任审计工作十分重视与支持,市委、市政府主要领导要求每一份领导干部经济责任的审计结果报告都要报给他们,并亲自批示审计报告,亲自听取审计情况和重大审计项目情况的汇报,亲自找被审计对象谈话,督促有关单位落实审计结论、运用审计结果。
2000年以来,市领导批示的经济责任审计结果报告和信息110多份,占审计机关上报数的40%。
二是建立联席会议机制,形成工作合力。
经济责任审计包括计划、实施、成果运用等多个环节,仅靠审计部门一家是不可能完成这项工作的,必须建立纪检、监察、组织、人事、审计等部门相互协调、相互配合的工作机制。
在经济责任审计开展之初,我市就制定了《经济责任审计部门联席会议制度》,明确了各部门的职责分工,基本形成了“党委政府领导,纪委牵头推动,组织部门协调计划,审计机关组织实施,各相关部门密切配合”的工作机制。
在实际工作中,我们做到三点,即审前互商计划、审中互通情况、审后共享成果,形成优势互补,整体联动的强大合力。
三是完善制度约束机制,规范审计行为。
通过开展经济责任审计实践,市委、市政府先后颁布了《大冶市局级领导干部任期经济责任审计实施意见》和《大冶市局级领导干部任期经济责任审计实施细则》,对我市经济责任审计的对象、范围、内容、程序等进行了全面规范。
经济责任审计联席部门也制订相应的审计业务操作规范21项,基本涵盖了从领导体制、部门协作、审计计划、审计实施、质量控制、内部管理和成果运用等多个环节,使经济责任审计工作有章可循、有据可依,确保了经济责任审计工作的有序开展。
二、抓住三个环节,切实深化经济责任审计
经济责任审计的对象多、内容广、情况复杂,我们按照积极稳妥、量力而行的原则,全面审计,突出重点,抓住审前立项、审中实施和审后成果运用三个环节,较好地提升了审计工作质效。
一是抓住审计立项环节,突出重点审计对象。
每年年初,由市经济责任审计工作领导小组根据领导干部的任职年限,结合市委和纪检监察、组织部门对干部监督管理工作的要求确定审计项目计划,并且向全市相关部门单位发文公开。
年度计划控制在审计机关承受能力的60%以下,预留40%的力量用于安排临时增加的审计任务。
对全市140名任中责任审计对象进行ABC分类,A类为重点审计对象,即在重要部门单位任职的或掌管资金量较多的领导干部;面临换届或任期将满的领导干部;组织部门予以提拔重用或社会上群众反映较多的领导干部。
对这类干部每两年轮审一遍。
B类为正局级一般单位的领导干部,三年轮审一遍。
C类为一般副局级单位的领导干部,四年轮审一遍。
在年度计划中ABC三类干部所占的比例分别为30%、40%和30%,以点慑面,不留审计监督盲点。
二是抓住审计实施环节,突出重点审计内容。
在审计实施过程中,我们十分注意工作方法,做到“三沟通”、“三融合”、“三慎重”,突出“三个事项”。
“三沟通”即审前与纪检、组织、监察和被审计对象管理部门沟通,广泛地收集涉及与审计内容相关的资料,确定审计重点;与被审计对象个人沟通,消除其对审计工作的顾虑;与被审计单位领导班子和财务人员沟通,取得他门的积级支持与配合。
“三融合”,即审计检查与被审计对象个人述职相融合,从中了解审计重点,合理调配审计力量;审计检查与公示、座谈相融合,多方获取线索;审计检查与向有关单位延伸、外调相融合,对审计事项进行求证。
“三慎重”,即审后评价领导干部的经济责任时,对与被审计的领导干部相关的经济责任评价,对与审计事项不相关的事项不评价,对证据不充分的事项不评价。
在审计内容上,我们紧紧抓住被审计干部所在部门(单位)财政财务收支状况、重大经济决策、重点资金流动、内部控制管理、个人廉政情况等环节,根据各部门(单位)经济活动的性质特点,找出领导干部履行经济责任相关的重要行为和重大事项作为审计重点,突出对被审计对象权力的制约,深化对“三个事项”的审计,即对直接管理事项的审计。
2001年,我们对市黄金管理局局长进行离任审计,查明了其任期内管理不力,导致单位在经营活动中盲目投资,三次上当受骗,损失国有资产70多万元的事实,经移送纪检、监察机关查处,给予该同志行政撤职、党内警告处分;对直接决策事项的审计。
2003年,对市带钢厂厂长进行离任审计,查明其任期内多次经营决策失误,内控管理混乱,流失国有资产500多万元,市委书记肖家祥同志批示纪检部门立案查处。
2003年,我们对原市市政管理局局长进行审计,查明其利用职权为其亲属提供便利,虚报冒领,侵占工程建设资金6000多元的问题,依法追回了被侵占资金,并给予了该同志党纪政纪处理。
三是抓住审计结果转化环节,突出把好三道关口。
经济责任审计的生命力在于审计成果运用,它事关这项制度能否深入持久地发展。
2003年我们出台了《大冶市经济责任审计结果运用办法》,明确经济责任审计结果必须体现在干部任用的三道关口上,即首先是“选拔关”,组织部门将经济责任审计结果直接进入被审计干部个人档案,作为考核、选拔运用干部的重要依据;其次是“任免关”,逐步实行先审计后任职,发挥审计结果在干部任用中的作用;第三是“惩处关”,对被审计干部的审计结果,纪检、监察机关记入干部个人廉政档案;对领导干部任期履行经济责任不佳和个人存在的经济问题,由组织、纪检、监察机关根据各自权限进行处理;对领导干部所在单位存在的违纪违规问题,由审计个机关依法依规进行处理。
三、创新三个方法,稳妥推进经济责任审计
经济责任审计是党和人民赋予审计机关的一项重要历史职责,是一项新的工作,它没有现成的经验可以借鉴,因此必须在实践中探索,在总结中提高。
几年来,我不断创新审计方法,突出经济责任审计与财政财务收支计相结果、经济责任审计与源头治腐相结果、经济责任审计与地方经济改革相结果,在更高层次和更高水平上发挥经济责任审计的职能作用,为全面建设小康社会保驾护航。
1、强化资源配置,突出经济责任审计与财政财务收支审计的有机结合。
根据审计工作的发展态势,我们确立了“以经济责任审计为龙头,促进其他专业审计的深化和提高”的工作思路,审计机关确保每年50%的力量用于经济责任审计,在审计机关内部打破科室界限,由经济责任审计专职机构统一管理、统一分配审计任务,统一组织协调审计力量,有效地整合审计资源。
同时,突出经济责任审计与财政财务收支审计的有机结合,做到两者在计划上相衔接,在审计时间上统筹安排,在审计内容上相互补充,在审计成果上共享。
取得了时半功倍的效果。
几年来,我市实施经济责任审计与财政财务收支审计结合的项目84个,占经审项目总量的40%。
2、强化源头治腐,突出任中审计。
市委、市政府把经济责任审计作为源头治腐的一项重要举措,由市源头治腐工作领导小组与我局签订目标责任书,量化目标责任,督促审计部门严格执法和审计成果的有效转化。
针对前几年经济责任审计中存在的审计难、处理难和审计结果运用难的现象,我们及时总结探索,决定把监督关口向前移,对任期满三年的领导干部,有计划地实行届中经济责任审计,做好事前监督、事中监督和事后监督的有机结合。
几年来,我市共完成届中经济责任审计项目91个,占全部审计项目的43%。
开展届中经济责任审计,缩短了审计时间跨度,为领导干部离任审计积累资料,提高了审计工作效率,较好地解决了审计任务繁重与审计力量不足的矛盾,为组织部门平时掌握了解干部任期履行经济责任的动态提供参考依据,促进了被审计单位规范财政财务收支行为,增强被审计对象的任期责任观念,提高审计结果运用的时效性。
这一有效用法在全国处于领先位置,多次得到上级经审领导机关的充分肯定。
3、强化经审职责,服务地方经济改革。
2001年5月和8月,我市分别实施了乡镇撤并和市直部门机构改革,市委、市政府委托审计机关分别对6个撤并乡镇和18个市直撤并机构的党政“一把手”进行了经济责任审计,纠正了部分单位存在的违纪违规问题,为市委调整干部提供了依据,保证了两项改革顺利实施。
2002年9月,为配合乡镇党政班子换届工作,对14个乡镇的27名党政“一把手”进行了任期经济责任审计,通过摸家底、查问题、找对策,为深化乡镇财政体制改革提供了决策依据。
通过审计的查处整治,挤掉多余的政绩水分,避免了“官出数字、数字出官”的不良现象,党员领导干部的政绩观、名利观和发展观得到了根本转变,形成了据实统计、秉实而报的良好风气。
同时,针对乡镇财务管理中存在的问题,审计机关及时向市领导提交了《乡镇财务管理混乱,审计监督刻不容缓》、《乡镇政府机关财务收支中存在的问题及对策》的审计信息,为领导部门提供了宏观决策依据。
四、凸现三个效应,切实发挥责任审计的积极作用
领导干部任中责任审计,并不是一项孤立的工作,在实践工作中,我们统筹安排对领导干部行为的综合监督,始终坚持把经济责审计与组织部门的日常监督管理相结合,与纪检监察部门办案相结合,较好地运用了审计成果,发挥了积极职能作用,形成良好的综合效应。
第一,科学真实地考察了干部业绩,形成了正确的用人导向。
过去市委任免干部大多多数凭印象,没有硬指标,没有说服力,现在市委、市政府坚持正确的用人导向,以经济责任审计结果为依据,对审计结果反映履行经济责任较好的领导干部通过一定方式给予表扬、表彰或予以重用;履行经济责任一般的,由组织部门出面谈话诫勉,打招呼、敲警钟;履行经济责任较差的,则责令辞职或降职、免职。
市委和组织部门运用审计成果,提拔重用22人,调整运用70人,离(退)职15人,降(免)职和追究党纪政纪责任16人。
第二、规范了领导干部的行政行为,促进全市党风政风进一步好转。
市委、市政府把任中审计作为源头治腐的一项重要举措来抓,有力策应了我市党风廉政建设。
一是惩治了腐败行为。
通过对140名党政领导干部和国有企业领导人员的任中审计,共查出各类违纪违规问题24719万元,其中领导干部应负直接责任9887万元,应负主管责任14832万元。
审计后,移送纪检监察机关追究党纪政纪责任7人。
审计决定处罚240万元,责令上交财政213万元,归还原资金渠道2559万元,纠正违纪违规金额5050万元。
二是改进了干部监督管理。
就任中审计揭示出的问题,我们及时建立廉政谈话制度、重大事项报告制度和巡视督察制度,完善公开选拔、竟争上岗、差额考察、任前公示、考察预告、诫勉谈话等制度。
三是促进了依法行政。
对审计出来的问题,我们以转变政府职能为中心,推进行政体制改革,降低行政成本,提高服务水平,促进了依法行政。
第三、强化了领导干部任期责任意识,促进被审计单位规范了财政财务收支行为。
通过连续几年开展领导干部经济责任审计,充分运用审计成果奖惩兑现,使领导干部全面树立起了正确的政绩观,自觉接受监督和自我约束意识不断增强,领导发展能力不断增强,现在我市一些部门单位的领导干部主动找市委、政府领导、找组织部门找审计机关,要求进行经济责任审计。
领导干部都清楚任职期间要过经济责任审计这一关,表示要加强自我约束,加强内部管理与控制,认真履行好领导职责。
在开展经济责任审计过程中,我们注重审计监督与服务并举,为被审计单位提供合理化建议400多条,并及时进行回回访督查,促进被审计单位规范了财政财务收支行为。
2003年,我们选择了10个单位进行回访复查,审计复查结果表明,审计决定落实率达100%,审计意见落实率90%以上,制订和完善内控管理制度20多项,纠正违纪违规问题30多个。
2004年又对10家单位进行回访复查,发现被审计单位十分重视审计意见和建议,召开专题会议积极采取措施纠正存在的问题,加强建章立制,完善内部管理,审计决定落实率达95%,审计意见落实率达90%以上,纠正违纪违规问题27个。
主任、各位副主任、各位委员,几年来,我市的经济责任审计工作虽然取得了一点成绩,但这是与市委、市政府的正确领导分不开的,也是市人大监督支持的结果。
我们清醒地认识到,与市委、市人大、市政府和各级领导的要求比,与老百姓的迫切愿望比,我们工作还很不够,还有很大的差距。
主要表现在加五个方面:
一是如何解放思想,努力适应党的十六大报告指出的要发挥审计职能,加强对权力的制约问题;二是审计任务重与力量不足的矛盾依然很突出,审计人员的素质也不能完全适应市委、市政府和各级领导部门的要求;三是受审计职责权限的制约,审计工作的深度、广度、强度与领导、部门和社会上的期望度还有较大差距;四是审计结果的任用还不够扎实,特别是“先审计、后离任”,变成了“先离任、后审计”,给人一种“马后炮”的感觉审计结果未能及时进入领导的决策圈,导致“审”、“用”脱节;五是经济责任审计还缺乏统一的、具有权威性的、可操作性的政策法规,随意性较大,隐藏着较大的审计风险。
今后,我们以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻十六大和十六届四中全会精神,紧紧绕围绕推进依法治国,加强党的执政能力建设这一目标,按照最近中央领导“三个加强”(加强组织领导,加强规范化建设,加强协调配合,进一步完善经济责任审计制度)和“三个结合”(经济责任审计工作与促进领导干部廉洁自律结合,与干部选拔任用结合,与构建惩治和预防腐败体系结合,促进领导干部提高自我约束能力和依法行政能力)的要求,在市委、市政府的正确领导下,在从大常委会的支持与监督下,认真履行职责,改进不足,提升质量,努力把我市的经济责任审计工作提高到一个新的水平。
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