增值税小规模纳税人.docx
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增值税小规模纳税人
增值税小规模纳税人
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)_10057增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)纳税人识别号:
纳税人名称(公章):
税款所属期:
年月日至项目
(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额其中:
税务机关代开的增值税专用发不含税销售额税控器具开具的普通发票不含税销售额
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额其中:
税控器具开具的普通发票不含税销售额(三)免税货物及劳务销售额其中:
税控器具开具的普通发票销售额(四)出口免税货物销售额其中:
税控器具开具的普通发票销售额本期应纳税额本期应纳税额减征额年月日栏次123456789101112=10111314=1213————————————金额单位:
元(列至角分)填表日期:
本期数年月日本年累计一、计税依据二、税款计算应纳税额合计本期预缴税额本期应补(退)税额如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:
纳税人或代理人声明:
办税人员(签章):
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章):
财务负责人(签章):
联系电话:
如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:
代理人名称:
代理人(公章):
经办人(签章):
联系电话:
受理人:
受理日期:
年月日受理税务机关(签章):
本表一式三份,一份纳税人留存,一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)增值税纳税申报表(适用于试点地区增值税小规模纳税人)纳税人名称(公章):
税款所属期:
年月日至年月日金额单位:
元(列至角分)填表日期:
年月日受理人:
受理日期:
年月日受理税务机关(签章):
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的,也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的,应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表,未发生上述项目的,无需填写附表。
二、具体项目填写说明:
(一)本表税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表纳税人识别号栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即税务登记证号码。
(三)本表纳税人名称栏,填写纳税人单位名称,并加盖公章。
(四)货物及劳务列,填写纳税人销售货物,提供加工修理修配劳务;应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
(五)本表第1项应征增值税货物和劳务不含税销售额栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产(不动产除外)和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中,有按规定可扣除的项目金额,该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
(六)本表第2项税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
(七)本表第3项税控器具开具的普通发票不含税销售额栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
(八)本表第4项销售使用过的应税固定资产不含税销售额栏数据,填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产(不动产除外)和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%)。
(九)本表第5项税控器具开具的普通发票不含税销售额栏数据,填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产(不动产除外)和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
(十)本表第6项免税货物及劳务销售额栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
本栏需向主管税务机关备案后进行填报。
(十一)本表第7项税控器具开具的普通发票销售额栏数据,填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
(十二)本表第8项出口免税货物及劳务销售额栏数据,填写出口免税货物、劳务及服务的销售额。
(十三)本表第9项税控器具开具的普通发票销售额栏数据,填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
(十四)本表第10项本期应纳税额栏数据,填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
应税服务应纳税额应扣减本期销售额减除项目金额计算。
(十五)本表第11项本期应纳税额减征额栏数据,填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。
(十六)本表第13项本期预缴税额栏数据,填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
本栏包括《本期可抵减税额明细表》合计栏。
即包括纳税人在非试点地区提供交通运输服务和部分现代服已缴纳税款后,本期实际可抵减其应交增值税的税款。
(十七)期末未缴税额出现多缴为负数情况时,一般情况下在下期未缴税额中冲减。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)纳税人识别号:
纳税人名称(公章):
税款所属期:
年月日至项目1年月日金额单位:
元(列至角分)填表日期:
栏次月日本期数本年累计年
(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额其中:
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2一、计税依据税控器具开具的普通发票不含税销售额
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额其中:
税控器具开具的普通发票不含税销售额(三)免税货物及劳务销售额其中:
税控器具开具的普通发票销售额(四)出口免税货物销售额其中:
税控器具开具的普通发票销售额本期应纳税额二、税款计算本期应纳税额减征额应纳税额合计本期预缴税额本期应补(退)税额3456789101112=10-111314=12-13————纳税人或代理人声明:
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
受理人:
如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:
办税人员(签章):
财务负责人(签章):
法定代表人(签章):
联系电话:
如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:
代理人名称:
代理人(公章):
受理日期:
年月日受理税务机关(签章):
经办人(签章):
联系电话:
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:
纳税人名称(公章):
税款所属期:
年月日至项目1234(4≥5)56=7+8+978910(10≥11)11121314151617=12-1318年月日栏次应税货物及劳务金额单位:
元至角分填表日期:
年月日本期数应税服务本年累计应税货物及劳务应税服务
(一)应征增值税不含税销售额税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额一、计税依据税控器具开具的普通发票不含税销售额
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额其中:
税控器具开具的普通发票不含税销售额(三)免税销售额其中:
小微企业免税销售额未达起征点销售额其他免税销售额(四)出口免税销售额其中:
税控器具开具的普通发票销售额本期应纳税额本期应纳税额减征额————————二、税款计算本期免税额其中:
小微企业免税额未达起征点免税额应纳税额合计本期预缴税额————————19=17-18本期应补(退)税额如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:
纳税人或代理人声明:
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
办税人员:
法定代表人:
财务负责人:
联系电话:
如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:
代理人名称(公章):
经办人:
联系电话:
主管税务机关:
接收人:
接收日期:
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)填表日期:
纳税人识别号:
纳税人名称货物或应税劳务名称一、销售货物其中:
123456二、销售应税劳务三、视同销售其中:
78910111213合计14=1+7+8————如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏代理人名称地址(签章)(签章)(签章)经办人电话接收人(签章)以下由税务机关填写收到申报日期注:
1、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
2、本表中的货物或应税劳务名称,按货物、应税劳务、视同销售分别填列。
代理人备注如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏会计主管经办人纳税人税款所属时期销售额12征收率年月日金额单位:
元年月日至年月日本期应纳税款3=2×1增值税小规模纳税人纳税申报表增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定:
纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十五日内,向当地税务机关申报。
电脑编码:
纳税人名称(公章):
填表日期:
年月日税款所属期:
年月日至年月日金额单位:
元(列至角分)受理人:
受理日期:
年月日受理税务机关(签章):
本表一式三份,一份纳税人留存,一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。
1、本表税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
2、本表纳税人识别号栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:
税务登记证号码。
3、本表纳税人名称栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
4、本表第1项
(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额栏数据,填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额,包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
本年累计栏数据,应为年度内各月数之和(对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业,只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和,下同)。
征收率栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项其中:
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额栏数据,填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
本年累计栏数据,应为年度内各月数之和。
征收率栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项税控器具开具的普通发票不含税销售额栏数据,填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
本年累计栏数据,应为年度内各月数之和。
征收率栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
7、本表第4项销售使用过的固定资产销售额栏数据,填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额(包括超过原值的应按照3%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额)。
8、本年累计栏数据,应为年度内各月数之和。
征收率栏数据,填写销售使用过的固定资产的适用征收率。
9、本表第6项免税货物及劳务销售额栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的
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