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《固定资产投资计划管理办法》
固定资产投资项目计划管理办法
第一章
总则
第一条为加强公司(以下简
称“公司”)固定资产投资项目计划的管理,规范投资计划管理程
序,依据公司相关管理规定,制定本办法。
第二条公司所有固定资产投资项目均需纳入投资计划统一
管理。
固定资产投资项目计划实行集中审批、归口分级管理的方式。
只有列入当年投资计划或调整计划的投资方可实施。
第三条公司的固定资产投资根据项目所在的网络位置和功
能分为网络建设与扩容、业务经营平台、运营支撑平台、增值产品
和服务系统、用户终端设备、大客户工程、技术研发试验、仪器仪
表、行政办公等九个大类。
(详细分类参见附件1),每个投资项目
都具有唯一标识的项目计划编码,项目计划编码原则上不允许更改。
第四条本办法中的固定资产主要指使用年限在一年以上,单
位价值在2,000元以上的,为生产产品、提供服务、经营管理而持
有的,并且在使用过程中具有独立功能并保持原有物质形态的各种
资产,包括网络资产、设备资产、房屋建筑物等。
第五条本办法中的固定资产投资项目计划是指当年固定资
产新增投资计划,首次购建新的固定资产或更新改造原有固定资产
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的投资计划。
对于上一年已经立项的投资项目,如未签订合同或未
实施完的均需列入结转投资计划中。
第六条本办法适用于公司各职能部门及分(子)公司(以下
简称“各单位”)。
第二章
固定资产投资计划管理职责
第七条公司成立投资管理专业委员会,由董事长、总经理、
相关副总经理及各相关部门负责人组成,具体职责包括:
(一)根据公司战略规划确定公司年度投资计划意向;
(二)研究和拟定投资项目的规模和结构;
(三)审核年度投资计划并提出改进性建议;
(四)审定投资管理工作的各种制度和建议。
第八条发展运营中心
(一)负责组织各单位年度固定资产投资项目需求计划的上
报,组织计划审核会议,向公司领导班子提供投资项目的最终审核
建议,并根据公司的批复下达年度固定资产项目投资计划;
(二)负责组织审核委托第三方机构编写的项目建议书或可
行性研究报告;
(三)负责对公司投资计划内的项目跟踪管理;
(四)负责组织计划外投资项目的集中上报;
(五)负责特殊一事一议投资项目的上报。
第九条财务计划部
(一)负责按照投资计划筹集资金,确保建设资金落实到位;
(二)负责按照投资计划签订的合同约定进行付款;
(三)负责参与年度投资计划审核会议,并对固定资产投资
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项目的项目建设书或可行性研究报告的投资效益提出审核建议。
第十条市场营销中心
(一)负责根据市场情况对项目市场需求进行审核;
(二)负责根据市场情况对项目收入预期进行审核;
(三)负责本部门投资需求计划的上报及材料编制;
(四)负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料。
第十一条资产管理部
(一)负责根据库存现状对项目采购内容进行相关审核;
(二)负责对项目转固后的资产管理提出意见和要求;
(三)负责本部门投资需求计划的上报及材料编制;
(四)负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料。
第十二条物资采购部
(一)负责按公司审批后的投资计划实施采购;
(二)负责在采购订单上填写项目计划编码;
(三)负责按项目计划编号对所签订的采购合同进行分类。
第十三条总公司固定资产投资项目需求及审核部门
(一)负责本部门投资需求计划的上报及材料编制;
(二)负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料;
(三)负责参与项目建议书或可行性研究报告的审核会议,
并提出投资项目可行性的审核意见。
第十四条各分(子)公司负责按照要求上报本单位的投资需
求计划、对投资计划的上报进行初审,负责按照批准后的投资计划
组织项目实施。
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第三章
固定资产投资需求计划编报
第十五条一般情况下,每年11月末上报下一年度的固定资产
投资项目需求计划。
根据项目执行情况于当年7月末填报年中调整
计划。
第十六条各单位上报需求计划时,需遵照如下要求提供必要
的项目论证资料。
(一)所有的投资项目均须填写《年度固定资产投资项目计
划汇总表》(式样见附件2)。
其中,总公司以部门为单位填写汇总
表、分(子)公司以分(子)公司为单位填写汇总表;建设类的项
目(需工程建设的项目)还须编制项目建议书(式样见附件3)。
(二)所有投资项目资金额超过500万的项目(公司指令要
求完成的投资项目除外),除上述材料外还须编制可行性研究报告
(式样见附件4)。
第十七条固定资产投资项目需求计划上报时需要履行审批制
度,总公司最终需分管副总签字确认,分(子)公司最终需总经理
签字确认。
第十八条项目建议书的编制要求:
由项目投资需求单位依据
年度重点工作计划和经营计划自行编制。
项目建议书应主要论证投
资该项目的必要性、可行性以及投资的目的、要求、计划等内容(具
体内容参见附件3)。
第十九条可行性研究报告的编制要求:
由项目投资需求单位
论证项目在技术上的可行性和经济上的合理性,进行多方案的对比
分析,推导出最佳方案(具体内容参见附件4)。
第二十条涉及总公司的重大投资项目或有特殊要求的项目,
经公司董事长或总经理同意可委托有资质的设计、咨询单位编制可
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行性研究报告。
第四章
固定资产投资计划的审批
第二十一条依据各单位上报的固定资产投资
项目需求计划的类别,对各单位所上报的需求计划进行初步审核,
对上报资料不完备的需求计划按规定要求补充完善。
第二十二条总公司各部门上报的项目资料(年度固定资产投
资项目计划汇总表、项目建议书、可行性研究报告等),
初步核定后递交给与项目相关的部门征求意见,并将汇总意见
提交公司投资管理专业委员会审核。
第二十三条分公司上报的项目资料(年度固定资产投资项目
计划汇总表、项目建议书、可行性研究报告等),初
步核定后递交给总公司归口专业部门初审,归口专业部门须出具审
核意见和项目必要性的排序结果,发展运营中心将初审结果提交公
司投资管理专业委员会审核。
第二十四条总公司归口专业部门初审重点应包括以下几个
方面:
(一)
(二)
(三)
内容是否客观、真实;
是否存在重大安全生产问题和技术问题;
项目的必要性及紧迫性。
第二十五条根据固定资产投资项目需求计划
的项目类别分别召开投资计划初步审核会议,参与单位职责如下:
(一)
负责组织投资计划初步审核会议、形
成会议结论。
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(二)
各需求部门:
负责介绍、说明投资计划及方案。
(三)
总公司归口专业部门:
负责评估和论证分公司归口管
理的项目内容。
(四)
市场营销中心:
负责分析和评估投资计划及投资方案
中涉及市场预测结果的合理性;负责审核项目建设必要性和建设规
模。
(五)
财务计划部:
负责审核投资估算中相关费用列支、费
率取值;负责审查相关财务评价、结果及财务风险等。
第五章
固定资产投资计划的下达
第二十六条依据审核会议结果,形成公司年度
投资计划建议书及投资计划明细,根据公司相关规定,报请公司领
导班子会议或公司党委会议审议。
审议结果报请公司董事会或股东
会正式审批。
第二十七条根据公司的审批结果于每年年初
下达当年年度固定资产投资项目投资计划。
根据项目实施情况,如
确需年中调整计划,经审批后于7月末下达。
第二十八条公司年度固定资产投资项目投资计划不得擅自
更改。
对于不超过年度投资计划总额且金额在50万元以内的项目
更改调整,可由需求部门上报调整方案和事由,经报
请总经理审批后方可调整和实施。
第二十九条未列入年度固定资产投资项目投资计划的应急
工程和临时新增的大客户工程项目等需要一事一议的项目,由
报公司领导班子办公会审批。
100万元以上的计划外投资
项目,根据公司相关规定,报请公司党委会议审议;累计超过全年
投资计划总额5%以上的计划外投资,根据需要再报请公司董事会
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或股东大会审议。
所需材料如下:
(一)
投资项目的《年度固定资产投资项目计划汇总表》(式
样见附件2)。
其中,总公司以部门为单位填写汇总表、分(子)
公司以分(子)公司为单位填写汇总表;建设类的项目(需工程建
设的项目)须编制项目建议书(式样见附件3)。
(二)
对于投资项目规模超过500万的项目,除上述材料外
还应编制可行性研究报告(式样见附件4)。
(三)
大客户销售类项目涉及到工程建设环节或资产投资的,
除上述材料外还应提供销售合同。
第六章
罚则
第三十条发生下列行为之一的,视为主动放弃投资计划。
(一)不按规定时间和要求上报年度投资需求计划的;
(二)所上报的投资需求计划不真实、不准确,与实际情况偏
差较大的;
(三)上报资料不完备,影响整个投资计划审批的。
第三十一条发生下列行为之一的,公司终止项目支出,关闭
项目计划编号,收回已下达的投资计划。
(一)项目计划批复后,未按上报的计划时间启动项目,推
迟9个月以上的;
(二)擅自调整项目建设目标和建设内容的;
(三)项目执行过程中,拒不接受相关部门监督检查的。
第七章
附则
第三十二条本办法由公司负责解释。
第三十三条无形资产投资项目管理参照本办法执行。
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第三十四条本办法中相关附件与正文具有同等效力。
第三十五条本办法自下发之日起执行。
附件:
1.固定资产投资项目分类
2.年度固定资产投资项目计划汇总表
3.投资项目建议书模板
4.项目可行性研究报告模板
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附件2:
年度固定资产投资项目计划汇总表
金额:
万元
总公司签字栏:
分管副总:
需求部门负责人:
填表人:
分(子)公司签字栏:
总经理:
财务总监:
分管副总:
填表人:
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序号
项目名称
项目类别
项目子类别
需求单位
建设单位
运维单位
项目
负责人
单位
负责人
主要实施内容
计划开工时间
(年月)
计划完工时间
(年月)
计划总投资
(一)新增投资项目
1
2
3
…….
(二)转年投资项目
1
2
3
……
附件3:
投资项目建议书模板
投资项目建议书的内容应包括如下几个方面:
一、
二、
项目概况:
重点阐述编制内容和原则。
项目的意义及必要性:
重点阐述项目应用领域,是
否符合国家相关产业发展规划,是否符合公司战略规划和年度重
点工作计划的基本情况。
三、
项目的市场分析:
定量分析项目的市场需求情况、
目前行业现状以及未来的发展趋势。
要有客观真实的市场数据。
四、
项目的建设内容、规模、地点和期限
建设内容通常指项目建设的具体内容和实施期间的相应费
用等,具体内容要有详见的采购清单,费用开支要有具体的计算
标准。
建设规模通常指项目建成后直接服务的用户数、管线长度、
网络节点、业务种类及其容量等;建设地点要说明具体的施工路
线、安装机房等;项目期限包括开工时间和竣工初验时间,并有
具体的项目实施时间表。
五、
投资估算与资金筹措
总投资包括建设该项目的所有资金投入。
资金筹措方案包括企业自有资金投入(含贷款)、政府补贴、
BOT,合作建设、收入分成等。
-13-
六、
投资回报分析
需说明项目经济效益分析材料:
一般按照5年为计算期,项
目建成后每年市场占有率情况预测及依据、预计每年用户数量、
销售收入、利率及财务费用、税率及税收优惠计算方法等。
经济效益的主要财务指标:
年新增销售收入、年新增税后利
润、盈亏平衡点、投资收益率、投资回收期等。
七、
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其它需要说明的情况
附件4:
项目可行性研究报告模板
可行性研究报告(简称可研报告),是指从事一种经济活动
(投资)之前,要从经济、技术、生产、销售到社会各种环境、
法律等各种因素进行具体调查、研究、分析,确定有利和不利的
因素、判断项目是否可行,估计成功率大小、经济效益和社会效
果程度,帮助决策者和主管部门审批的上报文件。
包括但不限于
以下内容:
一、项目简介
主要包括项目名称、项目概况、项目的基本情况、项目建设
目标、项目建设内容及规模、项目建设周期、项目总投资和资金
来源等内容。
二、项目建设的背景及必要性
主要应说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作的发展
过程、投资的必要性。
重点阐述外部环境、技术和市场的竞争环
境、行业现状、项目应用领域及符合国家及公司发展规划的基本
情况。
三、项目的基础
重点论述该项目具备的条件,包括但不限于政策方面、技术
方面、网络方面、市场方面。
对目前竞争产品、同类技术进行
SWOT分析。
四、投资估算及资金举措
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总投资包括项目的全部资金预算。
资金筹措方案包括企业自有资金投入(含贷款)、政府补贴、
BOT,合作建设、收入分成等。
五、项目实施进度
主要包括项目建设期、项目实施进度等内容,要有全过程的
时间进度计划。
六、项目经济效益
具体包含但不限于以下内容:
项目建成后每年市场占有率情
况预测及依据、预计每年用户数量、销售收入、利率及财务费用、
运营费用、市场营销费用、税率及税收优惠计算方法、敏感性分
析等。
经济效益的主要财务指标:
内部收益率、财务净现值、投资
回收期(含动态和静态)、现金流量、项目投资收益率、项目投
资利税率、项目资本金净利润率等。
七、项目社会效益
社会效益分析主要从项目对社会的影响,包括但不限于方针
政策的落实、现状的改善等方面。
八、项目风险与风险规避
包括但不限于建设风险分析及防控、法律政策风险及防控、
市场风险及防控、资金风险及防控、管理风险及防控。
九、结论
根据上述分析,总结项目投资的可行性。
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