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经济法5

第四章　金融法律制度

　　【考情分析】

　　从考核角度来看，本章13、14曾连续2年以19分的绝对优势拿下重量级拳王的金腰带。

15年考核分值16分，虽以2分之差暂居次席，但其庞大的内容仍不可轻视。

　　2016年本章调整内容较多，除《银行法》和《证券法》的部分内容按新法规进行修订外，《保险法》中也增加了大量司法解释的内容，大有一雪前耻重新卫冕的势头。

预计分值在20分左右。

　　从内容角度来看，本章涵盖了商业银行法，证券法，票据法，保险法，外汇管理法等，是考生必须翻越的大山。

　　其中《证券法》可以结合《公司法》进行主观题的考核；《票据法》可以直接以简答形式出题，也可以结合《合同法》进行命题，上述内容尤其是《证券法》、《票据法》同学们必须花费一定精力予以攻克；《银行法》、《保险法》、《外汇管理法》以客观题为主进行准备即可。

　　本章为“入关”之战，拿下本章，后面就是一马平川。

　　最近3年题型题量分析

题型

2015年

2014年

2013年

单选题

1题1分

7题7分

5题5分

多选题

4题8分

3题6分

3题6分

判断题

1题1分

—

2题2分

简答题

1题6分

1题6分

1题6分

综合题

—

—

—

合计

7题16分

11题19分

11题19分

　　【章节框架】

　　【内容精讲】

第一节　商业银行法律制度

　　知识点、商业银行的设立、变更、接管和终止（★★）

（一）设立

注册资本

（实缴资本）

全国性商业银行：

最低10亿元

城市商业银行：

最低1亿元

农村商业银行：

最低5000万元

其他条件

有章程、有能人、有健全的制度和组织机构、有场所、符合其他审慎性条件

批准

国务院银行业监督管理机构批准

未经批准“不得吸收公众存款”，不得在名称中使用“银行”字样

设立分支机构

⑴经批准；⑵不按区划设立；⑶拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%

组织体制

执行总分行制，分支机构由总行管理和领导

【注意】分支机构不具有法人资格，在“总行授权范围内”开展业务，其民事责任由总行承担

【链接】分公司不具有法人资格，以公司的名义进行经营活动，但不能独立承担民事责任

（二）变更

　　商业银行的变更包括“重大事项变更”和商业银行的“合并与分立”，均需要“国务院银行业监督管理机构批准”

　　1.变更名称；

　　2.变更注册资本；

　　3.变更总行或者分支行所在地；

　　4.调整业务范围；

　　5.变更持有资本总额或者股份总额“5%以上”的股东；

　　6.修改章程；

　　7.国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

　　【注意】更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构“审查其任职资格”。

　　（三）接管

条件

商业银行“已经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益

后果

接管组织接管的是商业银行的“经营管理权力”

被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“债权债务关系”不因接管而变化

期限

≤2年

接管终止

⑴期限届满；⑵商业银行已恢复正常经营能力；⑶商业银行被合并或者被依法宣告破产

　　（四）终止

　　三类情形：

解散、被撤销、被宣告破产

原因

程序

解散

合并、分立、出现章程规定的解散事由

向银监会申请，附解散理由和支付存款本息等债务清偿计划，经银监会批准，依法成立清算组，银监会监督清算过程

被撤销

被吊销经营许可证

⑴银监会责令吊销

⑵中国人民银行建议银监会吊销

⑶商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由“超过6个月未开业”，或开业后“自行停业连续6个月以上”，由银监会吊销其经营许可证，并予公告

银监会组织清算组

被宣告破产

不能支付到期债务

经银监会同意，人民法院依法宣告破产，由法院组织银监会等部门和人员成立清算组

清偿顺序：

清算费用→职工工资和保险费→“个人储蓄存款”的本金和利息

【注意】个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权

　　【例题·单选题】根据我国《商业银行法》的规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（B　）元人民币。

　　A.1亿　　B.5000万　　C.10亿　　D.3000万

『正确答案』B

『答案解析』本题考核商业银行的设立条件。

设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万人民币。

注册资本应当是实缴资本。

　　【例题·单选题】国务院银行业监督管理机构可以对银行实行接管的条件有（　D）。

　　A.商业银行违规经营，提供虚假或隐瞒重要的财务会计报告

　　B.商业银行持有股份总额5%以上的股东发生变化

　　C.商业银行可能发生信用危机

　　D.商业银行已经发生信用危机，严重影响存款人的利益

『正确答案』D

『答案解析』本题考核商业银行的接管。

因为根据我国《商业银行法》的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。

该规定说明无论商业银行是否已经或可能发生信用危机，必须达到严重影响存款人利益的程度才具备被接管的条件。

　　【例题·多选题】根据我国《商业银行法》的规定，商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付的款项包括（CD　）。

　　A.有财产担保的债权

　　B.所欠税款

　　C.个人储蓄存款的本金

　　D.个人储蓄存款的利息

『正确答案』CD

『答案解析』本题考核商业银行破产清算的清偿顺序：

清算费用→职工工资和保险费→“个人储蓄存款”的本金和利息，个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权。

因此选项C、D正确。

　　【考点总结】

　　知识点、存款业务规则（★★）

（一）储蓄存款业务规则

　　1.储蓄存款计息规则

定期

未到期

全部支取

“支取日”挂牌公告的“活期利率”

部分支取

支取部分按“支取日”挂牌公告的“活期利率”

未支取部分按“开户日”挂牌公告的“定期利率”

逾期支取

逾期时间

“支取日”挂牌公告的“活期利率”（自动转存的除外）

利率调整

定期

按开户日挂牌公告的定期利率（不调整）

活期

一般情况

按“结息日”挂牌公告的活期利率（调整）

全部支取

按“清户日”挂牌公告的活期利率（调整）

　　【记忆提示】定期到期取，大家都讲信用；出现意外，意外部分按支取日活期利率计算。

活期随遇而安（调整但不分段计息）。

　　2.储蓄存款结息规则（2016年调整）

活期

一般情况

按季度结息，“每季末月的20日”为结息日，按结息日挂牌公告的活期利率计息

元以下尾数不计利息

全部支取

“清户日”为结息日（利息计算到清户前一日为止）

定期

“支取日”为结息日

　　3.挂失规则

（1）挂失“7天后”，办理补领新存单（折）或支取存款手续。

（2）用电话、电报、信函挂失，必须在挂失“5天之内”补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。

　　（3）若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。

　　4.协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则（14年单选）

权利

机关

查询、冻结和扣划

法院、税务机关和海关

查询、冻结

检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关

查询

审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门

　　【考题·单选题】（2014年）根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是（　B）。

　　A.检察机关

　　B.税务机关

　　C.公安机关

　　D.审计机关

『正确答案』B

『答案解析』本题考核储蓄存款业务规则。

目前，根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。

　　【例题·判断题】根据《商业银行法》及《储蓄管理条例》的规定，活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次。

（X　）

『正确答案』×

（二）单位存款业务规则（13年单选、多选；14年多选）

　　1.单位存款的基本原则

（1）财政性存款专营原则

　　财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。

（2）强制存入原则

　　现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保管。

　　开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（不得坐支）。

　　（3）限制支出原则

　　①存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

　　②单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前（部分）支取“一次”。

　　【理解】你可以不跟银行玩，但是不能跟银行玩过家家。

　　（4）禁止公款私存、私款公存原则

　　【注意】“财政拨款、预算内资金及银行贷款”不得作为单位定期存款存入金融机构。

　　2.具体规定（2016年调整）

（1）单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。

起存金额1万元，多存不限。

　　【特别说明】

（1）是教材引述的老规定，新规定已经改为6档，同学们不必深究。

（2）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整“分段计息”，每季度末月的20日为结息日。

　　【注意】储蓄存款不分段计息。

　　（3）通知存款按“支取日”挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。

　　（4）协定存款利率由中国人民银行确定并公布。

　　【协定存款】指的是公司与银行签订协定存款合同，双方约定公司保留一定金额的存款来应付日常经营的结算需要，这一部分按普通活期利率计付利息，超过定额的那一部分存款按协定存款利率计付利息。

　　【提示】其他计息、结息规定同储蓄存款。

　　【考题·多选题】（2014年）下列关于开户单位现金管理的表述中，符合《现金管理条例》的规定的有（　　BD）。

　　A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支

　　B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额

　　C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行

　　D.开户单位支付现金可从开户银行提取

『正确答案』BD

『答案解析』本题考核单位存款业务规则。

开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，选项A错误，选项D正确；开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存，选项C“全部现金”必须存入开户银行的说法错误。

　　【考题·单选题】（2013年）根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是（　D）。

　　A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息

　　B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息

　　C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息

　　D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息

『正确答案』D

『答案解析』本题考核单位存款业务规则。

单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告日的活期存款利率计付利息。

　　【考题·多选题】（2013年）限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（　BCD）。

　　A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户

　　B.定期存款不得用于结算

　　C.定期存款账户不得提取现金

　　D.定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

『正确答案』BCD

『答案解析』本题考核单位存款业务规则。

单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，选项A表述错误。

　　【考点回顾】

　　知识点、贷款业务规则（★★）

（一）贷款的概念和种类

　　1.概念

　　2.种类

按贷款人是否承担风险

自营贷款

自筹资金、自主发放贷款，风险由贷款人承担

委托贷款

委托人提供资金，贷款人代为发放、监督、收回，贷款人收取手续费，不承担风险

特定贷款

经国务院批准并对可能造成的损失采取补救后责成国有独资商业银行发放

按期限

短期贷款

≤1年

中期贷款

1年～5年

长期贷款

＞5年

按有无担保及担保方式

信用贷款

以借款人的信誉发放

担保贷款

保证贷款、抵押贷款、质押贷款

票据贴现

贷款人购买借款人未到期商业票据

按其资产质量（风险程度）

正常

没有足够理由怀疑不能按时足额偿还

关注

有偿还本息的能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

次级

即使执行担保，也可能会造成一定的损失

可疑

即使执行担保，也会造成较大损失

损失

采取所有可能的措施或程序后，本息仍无法收回或只能收回较少

按资金用途

固定资产贷款

流动资金贷款

按参与贷款银行数

单独贷款

独家金融机构作为贷款人

银团贷款

多家金融机构联合在一起作为贷款人

　　【例题·单选题】根据商业银行法的有关规定，贷款按照期限划分，可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

以下属于长期贷款的是（D　）。

　　A.3年期贷款

　　B.4年期贷款

　　C.5年期贷款

　　D.6年期贷款

『正确答案』D

『答案解析』长期贷款，指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

（二）对贷款人的限制（银行）（13年判断、15年多选）

　　1.财务指标

（1）资本充足率不得低于8%

（2）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

　　2.信用贷款条件

　　商业银行贷款，借款人应当提供担保。

但经商业银行审查、评估，确认借款人“资信良好，确能偿还贷款”的，可以不提供担保。

　　3.关系人贷款

（1）关系人：

商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

（2）要求：

　　①不得向关系人发放“信用贷款”；

　　②向关系人发放担保贷款的条件“不得优于”其他借款人同类贷款的条件。

　　4.借款人有下列情形之一不得对其发放贷款（7条常识理解）

　　5.收费

　　自营贷款：

利息

　　委托贷款：

手续费

　　6.银行不垫款原则（国家另有规定除外）

　　7.公平竞争原则

　　贷款人不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

　　【考题·多选题】（2015年）甲是A有限责任公司（下称A公司）的董事，同时又是B银行的董事。

A公司因生产经营需要向B银行申请贷款30万元。

下列关于B银行能否向A公司发放贷款的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（AC　）。

　　A.不得向A公司发放信用贷款

　　B.可以向A公司发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

　　C.可以向A公司发放担保贷款，但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

　　D.可以向A公司发放担保贷款，发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件

『正确答案』AC

『答案解析』本题考核商业银行贷款业务规则。

商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

关系人是指：

（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

（2）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

　　（三）对借款人的限制（企业）

　　1.不得在一个贷款人“同一辖区”内的两个或两个以上“同级”分支机构取得贷款；

　　2.“流动资金贷款”不得用于固定资产、股权等投资；

　　3.不得用贷款从事“股本权益性投资”，国家另有规定的除外；

　　4.不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；

　　5.除取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款从事房地产投机。

　　（四）贷款发放程序规则

　　1.发放

（1）单笔金额超过项目“总投资5%”或“超过500万元”人民币的贷款资金支付，应釆用“贷款人受托支付”方式。

（2）除特殊情形外，“个人”贷款资金应当采用“贷款人受托支付”方式。

　　（3）其他情况采用借款人自主支付方式。

　　2.停发贷款

　　借款人有下列情形，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据约定停止贷款资金的发放和支付：

（1）信用状况下降；

（2）不按合同约定支付贷款资金（指借款人不按约定向交易对手支付）；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。

　　3.归还

（1）贷款人发送还本付息通知

　　短期借款：

到期1个星期之前

　　中长期贷款：

到期1个月之前

（2）借款人应及时筹备资金，按时还本付息

　　借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。

　　（五）贷款期限规则

　　1.期限设定

　　自营贷款：

期限一般不超过“10年”，超过10年的应当报中国人民银行“备案”。

　　票据贴现：

最长不超过“6个月”，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　【链接】商业汇票的付款期限最长不超过6个月。

　　2.展期

（1）程序

　　借款人取得有关当事人（保证人、抵押人）的“书面”同意；在贷款到期日前向贷款人申请；由贷款人决定是否展期。

（2）展期期限

　　短期贷款：

累计不得超过“原贷款期限”

　　中期贷款：

累计不得超过“原贷款期限的一半”

　　长期贷款：

累计不得超过“3年”

　　（六）贷款利率规则

　　1.利率的确定

　　贷款人应按“中国人民银行”规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率。

　　2.利息的计收

　　计息和结息方式由借贷双方协商确定。

　　3.贴息

　　根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息。

对有关部门贴息的贷款，“承办银行自主审查发放”，并根据有关规定严格管理。

　　4.贷款停息、减息、缓息和免息

　　除“国务院”决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。

　　【例题·单选题】中期贷款贷款人应当向借款人发送还本付息通知单的时间为（C　）。

　　A.到期1个星期前

　　B.到期半个月前

　　C.到期1个月前

　　D.到期2个月前

『正确答案』C

『答案解析』中期贷款贷款人到期前1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。

　　【例题·多选题】以下关于商业银行贷款期限规则的表述中,错误的有（　ABCD）。

　　A.自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行批准

　　B.票据贴现最长不超过3个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止

　　C.短期贷款展期期限累计不得超过1年

　　D.长期贷款展期期限累计不得超过5年

『正确答案』ABCD

『答案解析』自营贷款期限一般不超过“10年”，超过10年的应当报中国人民银行“备案”。

　　票据贴现最长不超过6个月。

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

　　【考点回顾】

第二节　证券法律制度

　　知识点、证券发行的分类（★）（15年多选）

分类标准

类型

根据发行对象

公开发行

（1）面向“不特定”对象发行

（2）向累计“超过200人”的特定对象发行

非公开发行

不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式

按发行目的

设立发行（首发）

增资发行（增发）

可采用“配股”方式（针对原股东发行）

按发行方式

直接发行

发行人不通过证券承销机构，自行承担发行风险

间接发行

委托证券承销机构发行证券

按发行价格与证券票面金额的关系

溢价发行

发行价格＞证券票面金额

平价发行

发行价格＝证券票面金额

折价发行

发行价格＜证券票面金额（我国不允许折价发行股票）

　　【考题·多选题】（2015年）根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有（　ABD）。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

『正确答案』ABD

『答案解析』有下列情形之一的，为公开发行：

（1）向不特定对象发行证券的；

（2）向特定对象发行证券累计超过200人的；（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。

非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　知识点、股票的发行（★★★）

（一）股份公司首次公开发行股票条件——第一次上市“圈钱”（2016年调整）

　　1.发行人应当是依法设立且合法存续的“股份有限公司”。

该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在“3年以上”。

　　2.有健全的组织机构。

　　3.资产质量良好，结构合理，盈利能力较强，现金流正常。

　　【记忆提示】丈母娘四问选女婿：

性别、年龄、家庭、财产。

——侯永斌

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于股份公司首次公开发行股票条件的有（132　）。

　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，且其自成立后，持续经营时间在3年以上

　　B.发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责

　　C.发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流正常

　　D.募集资金有明确的使用方向，应当用于主营业务

『正确答案』ABC

『答案解析』股份公司首次公开发行股票条件：

（1）发行人应当是依法设立且合法存续的“股份有限公司”。

该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在“3年以上”。

（2）有健全的组织机构。

（3）资产质量良好，结构合理，盈利能力较强，现金流正常。

（二）上市公司公开发行新股的条件——第二次“圈钱”

　　1.一般条件

　　⑴上市公司的组织机构健全、运行良好

　　⑵上市公司的盈利能力具有可持续性

　　⑶上市公司的财务状况良好

　　⑷上市公司最近“36个月”内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为

　　⑸上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定

　　⑹不存在不得公开发行证券的情形

　　2.具体条件

配股

⑴拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的“30%”

⑵控股股东应在“股东大会召开前”公开承诺认配股份的数量

⑶采用“代销方式”发行

【注意】控股股东不履行认配股份的承诺，或代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量“70%”，发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

增发

⑴最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

⑵除金融类企业外，“最近一期期末”不存在“持有金额较大的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资”的情形

⑶发行价格应不低于公告招股意向书前“20个交易日”公司股票均价“或”“前1个交易日”的均价

【注意】高于两者中的较低者即可