集团ERP实施财务调研问卷.docx
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集团ERP实施财务调研问卷
集团ERP实施财务调研问卷
ERP实施--财务调研问卷
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2011-4-6
1.0
审阅人
1财务组织及集团财务
(1)现行的组织机构和各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工(请提供电子档资料)
(2)集团是否对下属单位统一财务政策?
会计科目是否统一?
统一到哪一级?
有哪些数据需要集团统一查询?
(3)集团是否对下属单位的财务进行实时监控
2财务核算
2.1各核算主体会计账簿总体情况
(1)基本档案的管理要求:
客商的数量?
如何分类?
客商的编码规则?
客商分类编码规则?
是否集团统一客商的档案?
请提供公司的部门档案,档案的编码规则和层级关系。
公司的人员规模?
人员编码是否全集团内唯一?
存货物料的编码规则,是否全集团统一编码规则?
存货如何分类?
分类编码规则?
存货物料的品种数量是多少?
是否还有以上不包括的辅助档案?
请列出。
(2)各会计账簿的科目编码规则(包括科目级别、各级别编码位数):
(3)请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目体系表
(4)各会计账簿的会计日历及会计周期
(5)各会计账簿的记账本位币,是否有辅币核算?
(6)各会计账簿是否存在外币业务,主要用于什么业务?
外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。
是否月底按月末汇率调整汇兑损益。
(7)各会计账簿记账凭证类别?
凭证编号规则?
(8)每月记账凭证数量?
(9)各会计账簿的结账日期?
(10)月末自定义结转分录:
(11)税务帐、会计帐、内部管理帐是否有差异,如有差异,如何处理?
(12)结账前后的业务处理。
2.2往来业务的情况
2.2.1对外往来
(1)对外往来通过哪些科目进行核算?
是否按客商进行核算?
(2)请列举对外往来的业务类型,各业务类型的账务处理方法。
(3)应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认及账务处理方法。
(如:
借管理费用贷坏账准备)
(4)应收账款和应付账款账龄分析方法,请列出账龄区间
(5)应收账款形成、收款、核销流程。
2.2.2内部往来
(1)内部单位的往来通过哪些科目进行核算?
是否按内部单位进行核算?
(2)内部往来的业务类型,个业务类型的账务处理方法。
(3)内部往来业务的对账方式和时间间隔
(4)内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因
(5)是否需要内部协同业务处理?
2.3主营业务收入和成本核算
(1)各主营业务收入的财务分类?
是否按部门、人员、业务内容核算收入?
(2)各主营业务收入的确认流程及时间?
(3)各主营业务成本的财务分类?
是否按部门、人员、业务内容核算成本?
(4)各主营业务收入、成本的结转流程及时间?
2.4期间费用核算
(1)期间费用种类?
是否人员、部门核算期间费用?
(2)费用控制制度?
是否按预算进行支出控制?
(3)各类期间费用的归集和分配流程:
(4)各类期间费用分配方法和分配标准:
2.5现金管理和核算
(1)结算方式是什么?
(2)员工费用报销流程(包括相关部门、人员和流转单据,并请提供单据样张)
(3)银行对账账户设置调查表
账户名称
数据来源(凭证/收付款单)
对账范围(本单位/多单位)
辅助核算
对账科目(当数据来源为凭证时填写)
银行账户
(当数据来源为收付单时填写)
币种
对账标准(方向相同/方向相反)
注:
如果为多单位对账,各单位应分别填写对账科目与银行账户
(4)是否对支票进行领用管理?
2.6固定资产管理和核算
(1)固定资产财务分类(分类名称、编码规则),以及各类固定资产包含的具体资产项目:
(2)固定资产卡片的数量。
(3)固定资产卡片编码规则及卡片登记内容:
(4)固定资产盘点流程(包括涉及部门人员及盘点用表单,并请提供表单样张)和时间:
(5)固定资产变动(如新增、盘盈、盘亏、报废、出售、资产评估、调入调出等)的业务流程和账务处理
(6)各类固定资产折旧年限和折旧方法
(7)固定资产折旧分配标准及账务处理
(8)请提供相关的资产报表
2.7财务报表(个别会计报表)
1)请指出外部财务报表的制作时间,并提供样张。
2)是否存在外币会计报表?
外币会计报表的折算规则?
3)请指出内部主要财务报告的制作时间、数据来源、制作要求和报告使用人,并提供样张。
3未来适应需求
如果您对未来会计核算和管理会计有进一步需求,请列示。
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- 集团 ERP 实施 财务 调研 问卷