ERP沙盘教案教案.docx
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ERP沙盘教案教案.docx
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ERP沙盘教案教案
【复习旧课】
【讲授新课】
第三部分企业经营管理沙盘模拟系统
之沙盘角色职责与规则
(一)
一、角色名称:
CEO(总裁)
制定企业发展战略规划
岗位职责:
带领团队共同决定企业决策
审核财务状况
听取企业盈利(亏损)状况
注意:
在沙盘模拟中CEO发挥最大职能,如果所带领的团队在模拟对抗中意见向左,由CEO拍板决定。
二、角色名称:
CSO(营销总监)
开拓市场:
稳定企业现有市场;积极拓展新市场
预测市场制定销售计划;
岗位职责:
合理投放广告;
根据企业生产能力取得匹配的客户订单;
沟通生产部门按时交货;
监督货款的回收。
沙盘模拟中的任务及规则
1.制定广告方案
规则:
营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放,每个市场的订单是有限的,并不是投放广告就能得到订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
在广告投放完毕后,营销总监向财务总监申请所投放的广告费总额放到营销区域中。
2.参加订单竟单
规则:
根据各个地区的广告投入的高低情况进行选单,谁投入的广告费高谁就有优先选单权。
本课程的订单是以订单卡片的形式表现的。
订单卡片由市场、产品名称、产品数量、单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成。
标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的第一季度交货,延期交货将扣除该张订单总额的25%(取整)作为违约金;普通订单卡片可以在当年内任一季度交货,如果由于产能不够或其他原因,导致本年不能交货,交货时扣除该张订单总额的25%(取整)作为违约金。
订单卡片上的账期代表客户收货时货款的交付方式,若为0账期,则现金付款;若为4账期,代表客户4个季度后才能付款。
如果订单卡片上标注了“ISO9000”或“ISO14000”,那么要求生产单位必须取得了相应认证,并投放了认证的广告费,两个条件均具备才能得到这张订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
营销总监将获得的订单按照货品放到物理沙盘订单的规定区域中。
3.交货给客户
规则:
营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求,满足则按照客户订单交付约定数量的产品给客户。
如果是加急订单必须在第一季度交货,否则将罚款25%,如果在本年获得的订单不能在本年没交货,也将进行罚款25%。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
若为订单(0账期)付款,营销总监直接将现金置于现金库,财务总监做好现金收支记录;若为应收账款,营销总监将现金置于应收账款相应账期处。
4.市场开拓/ISO资格认证
市场开拓规则:
市场
开发费
时间
开发费用按开发时间在年末平均支付,不允许加速投资。
市场开发完成后,领取相应的市场准入证。
本地
1M/年
1年
区域
1M/年
1年
国内
1M/年
2年
亚洲
1M/年
3年
国际
1M/年
4年
规则说明:
每个市场开发每年最多投入1M,允许中断或终止,不允许超前投资。
投资时,将1M投入到“市场准入”的位置处,并将投资额记录到“市场开发登记表”中。
当投资完成后,就可以拿着市场投资额换取市场准入证,并将准入证放在盘面的相应位置处。
只有拿到准入证才能参加相应市场的订货会。
ISO资格认证规则:
认证
ISO9000
ISO14000
平均支付,认证完成后可以领取相应的ISO资格证。
可中断投资。
时间
2年
2年
费用
1M/年
2M/年
规则说明:
1)每年将投资额放在ISO研发位置,并填写“ISO认证登记表”;
2)当投资完成后,就可以换取相应的ISO证书,有机会获得ISO要求的订单;
3)只有获得ISO资格证后才能在市场中投入ISO广告;
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
新市场开拓:
营销总监向财务总监申请开拓市场的现金放置在要开拓的市场区域,由财务助理配合做好现金支出记录。
ISO认证投资:
营销总监向财务总监申请认证的现金放置在要认证的区域,由财务助理配合做好现金支出记录。
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第三部分企业经营管理沙盘模拟系统之沙盘角色职责与规则
(二)
角色名称:
生产总监COO
计划的制订者和决策者,生产过程的监控者
负责企业生产管理工作
协调完成生产计划,维持生产成本
岗位职责:
落实生产计划和能源的调度
保持生产正常运行,及时交货
组织新产品研发,扩充改进生产设备
做好生产车间的现场管理
沙盘模拟中的任务及规则
1.产品研发投资
规则:
1)产品的研发至少6个周期,每个周期只能投入一定的费用,不能加速研发;
2)只有在研发完成后才可以进行该种产品的加工生产,没有研发完成时不能开工生产(但可以提前备料);
3)可以同时研发所有的产品,也可以选择部分产品进行研发;
4)可以在任何时间里停止对产品技术的投资,但已经付出的钱不能收回;
5)如果在停止研发一段时间后想继续研发,可以在以前研发的基础上增加投入。
6)产品物料清单:
名称
开发费用
开发周期
加工费
直接成本
产品组成
1M/季
2季
1M/个
2M/个
1M/季
4季
1M/个
3M/个
+
1M/季
6季
1M/个
4M/个
+
+
2M/季
6季
1M/个
5M/个
+
+2
7)原料设置
名称
购买价格
提前期
1M/个
1季
1M/个
1季
1M/个
2季
1M/个
2季
规则:
⑴没有下订单的原材料不能采购入库;
⑵所有下订单的原材料到期必须采购入库;
⑶原材料采购时必须支付现金;
⑷所有原材料只能到供应商处购买,公司之间不能进行原材料交易。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
按照年初制订的产品研发计划,生产部主管向财务总监申请研发资金,置于相应产品技术投资区。
财务总监做好现金收支处理。
2.更新生产完工入库
规则:
将每个再生产的生产线向成品库的方向靠近
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
更新生产:
由生产总监将各生产线上的在制品向前推进一格。
完工入库:
产品下线表示产品完工,将产品放置于相应的产成品库
3.购买/更新/转产生产线
规则:
生产线
购置费
安装周期
生产周期
总转产费
转产周期
维修费
残值
手工线
5M
无
3Q
0M
无
1M/年
1M
半自动
10M
2Q
2Q
1M
1Q
1M/年
2M
自动线
15M
3Q
1Q
2M
1Q
1M/年
3M
柔性线
20M
4Q
1Q
0M
无
1M/年
4M
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
A、购买生产线:
生产总监向供应商购买所需要的生产线,并不是将现金交给供应商,而是按照生产线的安装周期和投入安装费用放在生产线区域,如果安装完毕,生产线就可以使用了。
B、转产:
将物理沙盘上的转产产品牌换成新的产品牌。
C、变卖:
将不使用的产品线卖掉,把所需卖掉的生产线交给供应商,并取得相应收入,放在现金区
注意:
投资生产线的支付不一定需要连续,可以在投资过程中中断投资,也可以在中断投资之后的任何季度继续投资,但必须按照上表的投资原则进行操作。
1)不论何时出售生产线,价格为残值,净值与残值之差计入损失;
2)只有空生产线方可转产;
3)当年建成生产线需要交维修费。
4)一条生产线待最后一期投资到位后,必须到下一季度才算安装完成,允许投入使用;
5)生产线安装完成后,必须将投资额放在设备价值处,以证明生产线安装完成;
6)企业间不允许相互购买生产线,只允许向设备供应商购买。
7)生产线不允许在厂房之间移动。
4.开始新的生产
规则:
产品研发完成后,可以接单生产。
生产不同的产品需要的原料不同,各种产品所用到的原料及数量
每条生产线同时只能有一个产品在线。
产品上线时需要支付加工费,不同生产线的生产效率不同,但需要支付的加工费也是不相同的。
产品线
产品
手工线
半自动
全自动/柔性
P1
1M
1M
1M
P2
2M
1M
1M
P3
3M
2M
1M
P4
4M
2M
1M
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
这个任务需要生产总监、仓库主管和财务总监共同来完成。
生产总监根据产品结构到仓库领用相应原料,财务总监支付工人的加工费,将原料、加工费放入小桶中至于生产线上第一个生产周期处。
5.生产线维护
1)支付设备维护费
规则:
每条生产线每年需付1M的维护费
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
生产总监从财务总监取相应现金置于沙盘上的“维护费”处,并做好现金收支记录。
A、必须交纳维护费的情况:
生产线安装完成,不论是否开工生产,都必须在当年交纳维护费;
正在进行转产的生产线也必须交纳维护费。
B、免交维护费的情况:
凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。
2)生产线折旧
每条生产线单独计提折旧,每次按生产线净值(不减残值)的1/3取整提取折旧,少于3M时每次折旧1M,直到提完为止。
当年新建成的生产线不提折旧;对已全部提完折旧的设备,仍可继续使用。
3)生产线变卖
生产线变卖时,将变卖的生产线按出售价从设备净值取出等量的资金放入现金区,多于的部分放入其他费用,并将生产线交还给供应商即可完成变卖。
如果生产线净值为零,则直接取消该生产线即可,不需要转移任何价值;如果设备净值低于该生产线的出售价,则将全部净值转入现金即可。
有在制品的生产线不允许出售。
小结与作业。
【复习旧课】
【讲授新课】
第三部分企业经营管理沙盘模拟系统
之沙盘角色职责与规则(三)
一、角色名称:
财务总监CFO
筹集和管理资金
做好现金预算,管好用好资金
岗位职责:
支付各项费用,核算成本
按时报送财务报表,做好财务分析
沙盘模拟中的任务及规则
1、支付税金
规则:
企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得(净收入)额征收的税种。
企业所得税的法定税率为33%。
在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除三取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。
2、短期贷款/支付利息
规则:
更新短期贷款:
如果企业有短期贷款,请财务总监将空桶向现金区方向移动一格。
移至现金库时,表示短期贷款到期。
还本付息:
短期贷款的还款规则是利随本清。
短期贷款到期时,每桶需要支付20M×5%=1M的利息,因此,本金与利息共计21M。
财务总监从现金库中取现金,其中20M还给银行1M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。
获得新贷款:
短期贷款只有在这一时点上可以申请。
可以申请的最高额度为:
上一年所有者权益×2-已有短期贷款。
民间融资:
企业随时可以申请民间融资,民间融资贷款额度的规定同短期贷款。
民间融资的管理同短期贷款只是利率不同:
融资图表如下:
贷款类型
贷款时间
贷款额度
年息
还款方式
长期贷款
每年年初
所有长短贷之和不超过上年权益3倍
10%
年初付息,到期还本,10倍数
短期贷款
每季度初
5%
到期一次还本付息,20倍数
资金贴现
任何时间
视应收款额
12.5%(3季,4季),10%(1季,2季)
变现时贴息
库存拍卖
100(产品)80%(原料)
规则说明:
1)长期和短期贷款信用额度
各自为上年权益总计的2倍,长、短期贷款必须按20的倍数申请。
如果权益为11-19,只能按10的2倍申请短期贷款,如果上年权益低于10M,将不能获得长、短期贷款。
2)贷款规则
(1)长期贷款每年必须归还利息,到期还本,本利双清后,如果还有额度时,才允许重新申请贷款。
即:
如果有贷款需要归还,同时还拥有贷款额度时,必须先归还到期的贷款.
3.更新应收帐款/归还应付帐款
规则:
贴现:
是将应收账款变成现金的动作,应收款贴现随时可以进行,财务总监按7的倍数取应收账款,其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处,6/7放入现金区,并做好现金收支记录;应收账款贴现时不考虑账期因素。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
财务总监将应收款向现金库方向推进一格,到达现金区时即成为现金,做好现金收支记录。
请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。
到达现金库时,从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记录。
4、支付行政管理费
管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。
财务总监每个季度取出1M摆放在“管理费”处,并做好现金收支处理
5、长期贷款
更新长期贷款:
如果企业有长期贷款,请财务总监将空桶向现金库方向移动一格;当移至现金库时,表示长期贷款到期。
支付利息:
长期贷款的还款规则是每年付息,到期还本,年利率为5%。
财务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处,并做好现金收支记录。
长期贷款到期时,财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息,并做好现金收支记录。
申请长期贷款:
长期贷款只有在年末可以申请。
额度为:
上一年所有者权益×2-已有长期贷款。
6、购买(或租赁)厂房
规则:
沙盘盘面上设置了大、小二种厂房,大厂房可容纳10条生产线,小厂房可容纳4条生产线。
用于模拟企业生产制造环境,厂房交易和租赁的价格及规模说明。
厂房
买价
租金
售价
容量
厂房出售得到4个账期的应收款,紧急情况下可厂房贴现,直接得到现金。
40M
5M/年
40M
6
30M
3M/年
30M
4
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
厂房租入后,一年后可作租转买、退租等处理,续租系统自动处理。
无论购买还是租赁,财务总监应做好现金收支记录。
7、折旧
规则:
厂房不提折旧,设备按余额递减法计提折旧,在建工程及当年新建设备不提折旧。
折旧=设备价值/3向下取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。
当设备价值下降至3M时,每年折旧1M。
说明:
1)在本课程中默认厂房不提折旧。
2)厂房可以随时使用,年底再决定是否购买所用的厂房。
如果决定购买,则支付相应的现金,将支付的现金放入厂房价值区;如果决定不购买,则必须支付租金,支付的租金不考虑厂房开始使用的时间,只要在年底时不购买厂房,则必须支付全年的租金。
3)厂房可随时按购买价值出售,得到的是与购买厂房价值相等的现金。
8.关账
一年的经营下来,年终要做一次“盘点”,编制“利润表”和“资产负债表”。
在报表做好之后,指导教师将会取走沙盘上企业己支出的各项费用,为来年做好准备。
二、角色名称:
采购主管
筹集和管理资金
岗位职责:
做好现金预算,管好用好资金
支付各项费用,核算成本
按时报送财务报表,做好财务分析
沙盘模拟中的任务及规则
1.接受并支付已定购的货物
规则:
货物到达企业时,必须照单全收,并按规定支付原料费或计入应付账款。
采购原料与帐期设置
名称
购买价格
提前期
1M/个
1季
1M/个
1季
1M/个
2季
1M/个
2季
2.下材料计划
原料采购涉及两个环节,签订采购合同和按合同收料。
签订采购合同时要注意采购提前期。
R1、R2原料需要一个季度的采购提前期,而R3、R4则需要两个采购提前期。
三、小结与作业
解析CEO职责。
解析CSO职责。
每年年度规划投递广告。
开始选单。
重点讲解选单的技巧。
不同订单有不同的账期。
讲解应收账款。
注:
国内市场在第四年才会有订单;亚洲市场在第五年才有订单开发;国际市场仅第六年有订单开发。
讲解COO角色。
在中职版竞赛中,P1无需研发。
讲解产品和原材料搭配,并说明如何进行原材料下单。
着重解析生产线转产和变卖。
在每年年末支付设备维护费。
小结与作业。
讲解CFO职责。
每年年初支付税金。
提醒利息在盘面的位置。
注意贷款额度与所有者权益的关系。
讲解应收账款在盘面如何推演。
每年年末支付行政管理费1M。
提醒厂房
提醒:
当年建成生产线不计提折旧,不同生产线每年计提折旧不同。
解析采购主管的职能。
举例说明:
如果根据生产计划进行原材料采购。
小结与作业。
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