审计局法制工作计划与审计局上半年工作情况及下半年计划汇编.docx
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审计局法制工作计划与审计局上半年工作情况及下半年计划汇编
审计局2018年法制工作计划与审计局上半年工作情况及下半年计划汇编
审计局2018年法制工作计划
一、指导思想
以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,深入学习贯彻党的十八大精神,认真贯彻审计署“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,紧紧围绕省审计厅XX年加强审计法制建设和审计质量管理目标任务,全面履行审计监督职责,不断深化和加强法制宣传教育和依法治理工作,着力推进依法行政、落实行政执法责任制,强化审计项目质量控制,不断提高审计人员依法行政的能力和水平,为全市经济持续健康发展和社会和谐稳定作出更大贡献。
二、主要内容
(一)落实普法依法治理、依法行政局长责任制,加强组织领导。
继续贯彻落实普法依法治理,依法行政局长责任制。
年度内因人员变动的,要及时制发调整通知,落实岗位责任。
根据省审计厅和市法建办、市政府法制办普法依法治理、依法行政工作要求,制定年度普法依法治理工作计划和依法行政工作总体方案,将法制建设内容、普法教育宣传学习重点分解到每一个季度,确保法制工作的有效开展。
(二)建立健全民主科学决策机制。
1.坚持局机关行政决策机制和程序。
把普法依法治理、依法行政纳入局长办公会的议事日程。
结合工作实际召开专题会议,按照科学、民主决策的原则,年度审计项目计划、审计中发现的重大问题、年度审计工作报告、市委市政府交办的重要任务完成情况等均由局长办公会审定。
2.坚持审计项目计划的科学管理。
为规范审计项目计划管理,保障审计工作的科学、有序、高效运行,按我局审计项目计划管理办法规定,年初根据省厅意见和工作实际,提出XX年审计项目计划编制指导意见,发各业务部门征求意见;各业务部门按指导意见编制年度审计项目计划草案,汇总形成《年度审计项目计划初稿》,提交局长办公会研究后,正式下发各业务科室、分局和各区县审计局执行,确保审计项目的有序开展,有效杜绝无计划的项目审计。
3.坚持重大审计事项业务会议制度。
坚持按我局审计业务会议制度的规定重大审计项目业务会议或专门审理会议。
对审计查出违法违规金额、没收和处罚金额达到规定标准或拟移送纪检监察机关、司法机关进一步查处等九个方面的审计事项,必须召开重大审计项目业务会议,在充分讨论的基础上议定审计事项,规范审计处理处罚权力的运行。
(三)进一步推进行政执法责任制,建立权责明确、行为规范、程序严密、监督有效的行政执法体制和权力运行机制。
1.及时开展规范性文件清理工作。
我局将对《市政府投资审计监督办法》,《市人民政府关于进一步加强审计查出问题整改工作的意见》进行清理,并将清理结果及时报送市政府法制办。
2.落实岗位执法责任。
将本部门执法职权层层进行了分解、细化,落实到科室并具体落实到每个审计执法人员,确保审计工作任务的完成。
制定各科室、岗位执法人员的具体执法责任,明确执法人员违反法定义务应当承担的责任。
3.规范执法行为。
以规范审计权力运行、保障行政管理相对人的陈述、申辩权利为重点,建立健全行政检查、行政处罚、行政调解、行政复议、行政应诉等制度。
4.严格执法把关。
明确执法标准和范围;完善内部执法监督和审计质量控制;由政策法规科检查把关,规范行政执法人员行使自由裁量权的行为。
(四)开展审计项目执法检查,促进提高审计质量。
1.认真开展审计项目质量检查。
依照审计法、审计准则和我局审计项目审理的规定,认真开展执法检查和项目审理工作。
及时纠正审计执法中的违法、违规行为,确保我局审计结论文书、审计文本符合审计法,国家审计准则等法律法规、规章的规定。
2.认真开展优秀审计项目评选工作,积极向省审计厅推荐优秀审计项目,促进审计项目质量提高。
将于XX年上半年开展全市优秀项目评比工作,评选出全市优秀审计项目9卷,按要求选送5个项目参加全省优秀项目评比(含代省厅评选扩权县优秀项目3卷)。
3.将对部分区县XX年贯彻国家审计准则的情况进行调研,同时,对项目质量进行抽查。
(五)大力开展法制宣传教育培训活动。
1.按《市审计局领导干部学法制度》的规定,我局领导干部除参加省厅、全局统一学习外,将采取在局务会前学法、专题集中等方式开展法律法规学习。
领导干部参加法律知识培训不少于4次,副县级以上领导干部参加全市领导干部法律知识培训班参考率、合格率应达100%,学法成绩如实填入干部年度学法登记档案。
2.在全体审计人员中开展依法行政与行政法学的理论和实务的学习,提高审计人员的行政法学理论水平和法学素养。
我局审计执法人员参加审计业务及法律学习培训应在10天以上,不断提高其业务能力和执法水平。
将通过OA网络平台、现场项目练兵、专题培训等多种形式对新进的审计执法人员开展初任培训,树立其法制意识,规范其执法行为;对晋升领导职务的审计执法人员进行任职培训。
全年每个审计人员学法时间应在40个学时以上。
3.开展“六五”普法中期检查,推进“六五”普法的深入实施。
将按市法建办的要求,在8月份前对我局六五”普法规划实施情况进行自查,查漏补缺,推进普法规划全面、深入、有效实施。
4.采取多种措施,开展形式多样的依法行政宣传培训活动。
(1)以学习宣传《中华人民共和国审计法》为重点,开展了的法律法规学习培训。
XX年我局将继续开展审计法及实施条例,国家审计准则,规范审计业务文书、审计文本格式及审计业务用语等培训学习。
同时,各专业科室、分局、中心应结合各自专业分工,开展专项法规学习和业务培训。
(2)广泛开展法律“六进”活动。
通过审计项目见面会,审计情况交流会,专项审计调查座谈会等形式,向被审计单位领导、财会人员及相关业务人员宣传审计法,会计法,财政违法行为处罚处分条例,党政领导干部和企业领导人员经济责任审计规定等法律法规、政策规定。
增强各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平,促进提高广大财会人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。
(3)是关注与审计工作密切相关的法律法规的立法动态,根据实际情况,对一些新颁布的重要法律法规及时组织学习。
今年,及时组织全体干部职工学习宣传修订后的预算法、行政单位财务规则等法律法规。
(4)积极开展“12.4”全国法制宣传日系列宣传活动。
及时制定XX年“12.4”全国法制宣传日系列宣传活动方案。
在社区设立法制宣传点,通过法制宣传挂图进行法制宣传,并印制一定数量的审计法、会计法宣传资料向广大群众发放,无偿提供法律咨询服务。
审计局上半年工作情况及下半年计划
一、全面做好各项审计工作,为*区经济发展保驾护航
今年以来,我们围绕政府工作中心,找准审计工作服务改革和经济发展的切入点,不断提高审计工作质量和水平,为区委、区政府决策服务。
主要开展以下各项审计工作:
1、进一步深化财政预算审计,为规范财税分配秩序、推进公共财政体制改革服务。
今年的财政预算执行审计,不是简单的看一下财政收支情况,而是从20*年财政预算执行情况审计入手,将20*年与20*年和20*年财政收支情况进行比较,分析其增加和减少的因素,从而评价我区财政现状,这也是几年来财政预算执行审计的一个突破点。
同时,在财政预算执行审计中我们又开展了延伸审计,重点对科技三项费用使用情况和广播电视局收费收入、票据管理情况进行了延伸审计。
20*年10月3日区财政局拨给区科技局科技三项费用59万元,同年12月30日科技局又将这项资金转给农水局,通过审计认为,科技局由于财务人员不懂财务业务,财务管理工作不够规范,从有利于专项资金管理出发,我们建议对这项业务也应纳入财务结算中心统一管理。
*区广播电视局20*年事业收入81万元,事业支出79万元,结余2万元。
审计认为,*区广播电视局财务收支管理较好,能认真执行收支两条线的规定,而且收费使用的票据管理严格,设专人保管,是其他有关单位应该借鉴的。
2、积极开展乡镇财政决算审计,发挥审计监督作用。
今年四月份,根据审计计划安排,我们开展了乡镇财政决算审计,对牛心台办事处20*年财政收入、财政支出情况进行了全面审计。
通过审计认为,牛心台办事处财政收支形势比较严峻,资金缺口较大,今后也将面临更大考验。
审计中也发现几个问题:
(1)年末虚列支出较大。
经审计发现20*年年末虚列支出776*0.81元,影响年终财政决算的真实性。
(2)经费帐户占用国库资金较多。
审计认为,这个问题的存在直接影响牛心台办事处的经济状况,特别是预算外人员的支出在办事处占用一定的比例。
(3)招待费支出过高。
经审计发现20*年支付招待费328547.52元,其中:
当年支出211706.52元,还历史欠税116841.00元。
(4)财务管理不够严格。
经审计发现20*年11月10号凭证,在经
费帐户暂存款中支付修路款26万元,购水泥5000元,只有转帐支票存根,没有收款单位收据。
(5)工程结算手续不健全,没有使用标准收款收据。
经审计发现20*年1月19号凭证,现金支付修路款7万元,以工资表形式代替收款凭证,没有工程结算收款单位收据。
针对上述存在的问题,我们提出了审计意见及建议,并对工程结算手续不健全,没有使用标准收款收据的问题进行了审计收缴
3、深化企业资产、负债审计,严肃查处决策失误,管理不善造成国有企业资产流失,为推动企业改革服务。
今年三月份,我们会同区发展计划和经济贸易局对本溪市元正箱包公司经理于纯杰同志*年1月至20*年9月任职期间的资产、负债情况进行了审计。
通过审计发现,存在以下违纪问题。
(1)出借公款。
经审计发现20*年4月将10万元,出借给本溪满族自治县套峪铅矿个体老板代明伟,20*年11月代明伟借用箱包公司三菱大吉普车肇事,箱包公司又代明伟垫付修车费用和医疗费11.5万元。
(2)卖车款帐外管理。
20*年9月4日,该厂将三菱大吉普车和从野山力抹来的佳美轿车一同卖给天缘股份有限公司,两台车作价38万元。
其中:
入帐32万元,6万元未入帐。
(3)收取产品加工费,漏缴税款。
*年为天津高碑店市白沟万利达箱包五金厂加工产品收取加工费22万元;*年为本溪化工集团药业供销公司加工产品收取加工费8万元;均未列入销售收入,漏缴税款1.8万余元。
(4)财务管理制度不健全,有些票据使用不规范。
针对上述问题,我们提出审计意见及建议,并将审计报告、审计决定转区纪委、监察局。
4、开展行政事业单位财务收支审计。
今年4月,根据*区煤炭安全管理局的请求,我们对*区煤炭安全管理局20*年财务收支情况进行审计。
20*年收入总额34.7万元,支出总额35.6万元,其中:
餐费支出较高。
为了加强管理,审计结束后,我们提出将*区煤炭安全管理局的财务工作纳入区财务结算中心集中管理,此意见已被采纳,煤炭安全局的财务工作已全部纳入区财务结算中心,使财务管理工作进一步规范。
5、依据区委组织部领导干部经济责任审计指令,从6月初,对林业局、爱委会、环保局及六个街道办事处领导干部任期经济
进行审计,现正在审计之中,预计8月末全部审计结束,我们将客观公正、实事求是的评价每一个领导干部的经济责任,为组织部门提拔、任用领导干部提供依据。
二、积极配合上级有关部门做好区长任中审计和乡镇财政收支调查。
今年年初,配合市审计局财政金融处,对*区三个乡镇*年至20*年财政收入、财政支出状况进行审计调查,通过审计我们感到,我区乡镇财政状况不容乐观,不仅财政收入形势较差,而且欠帐较多,特别是拖欠职工工资问题,应该引起区财政、乡镇财政的高度重视,这也是应该着力解决的问题。
5月中旬,配合市局经济责任审计处,对我区姜伟区长20*年8月以来任中经济责任进行审计。
审计过程中我们抽调专人全程配合,并提供20*年至20*年财政预算执行审计结果报告,使审计工作顺利进行,同时又积极参与对统计局、发展计划和经济贸易局、招商局、就业局、农村发展局、科技局等部门基础数字、各项经济指标和专项资金的审计调查,市局领导和同志们都比较满意,也使我们的业务水平得到了提高。
6月份,配合区纪委对高台子镇前厂子村近年来财务收支情况进行审计调查,由于此案较为复杂,现正在调查之中。
除完成上述工作任务外,配合区财政局、发展计划和经济贸易局、招商局、统计局等部门,完成20*年全区目标责任状兑现审计工作。
做好20*年文书、审计档案的归档工作,在市局档案评比检查中受到了好评。
三、加强思想理论和业务学习,提高审计人员素质
今年以来,我们把加强思想理论学习当作头等大事来抓,虽然我们局目前人员较少,工作任务重,但是,加强理论学习始终不放松,我们主要抓好以下几方面的学习:
1、年初,组织全局同志先后学习了区委书记王冬石关于*区二次创业的讲话和在*区党群工作既思想政治工作会议的讲话精神;听取了杨院长关于振兴老工业基地的专家报告会;学习了*区关于招商引资的具体工作意见;通过学习使大家受到了启迪,提高了认识,振奋了精神。
2、认真组织和学习了党内监督和党员处分的两个条例,特别是收听两个条例报告会,使大家增强了廉洁自律的意识,坚定了反腐倡廉的信心。
3、响应区委、区政府机关作风整顿年活动的号召,认真学习了区机关作风整顿年的活动方案,根据本局的工作特点,制订出具体工作方案,并认真执行,收到了较好的效果。
4、为了提高全局同志业务素质,积极组织学习《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》,派专人参加省、市局组织的审计工作准则、4号令、5号令的学习,熟悉并掌握新形势下审计工作法律法规。
通过学习使大家不仅仅增加了理论知识,更增强了工作的责任感,使审计工作质量有所提高。
上半年,我们紧紧围绕区委,区政府的中心开展工作,下半年,我们要在上半年工作的基础上,进一步做好以下几项工作:
一、进一步建立和完善经济责任审计联席会议制度,贯彻落实市局经济责任审计会议精神。
今年下半年,将召开1-2次经济责任审计联席会议,针对改革和经济发展中出现的新情况、新问题,在审计中做到,查清查实经济运行情况和问题;从有利于经济发展的角度,实事求是、客观公正地处理问题;加强研究分析,提出解决问题和预防问题产生的办法和建议,使审计监督更好地为经济发展服务。
二、继续完成对林业局、爱委会、环保局及六个街道办事处的领导干部经济责任审计工作。
充分发挥审计监督对制约和监管作用,逐步推进审前公示和审计结果公告制度。
在具体实施审计中,坚持以财政财务收支审计为基础,以重大经济决策为重点,以落实经济责任为主线,求真务实,查深查透,对发现的重大违法违纪问题线索,及时移交有关部门查处,充分履行和发挥好审计作为经济运行卫士的作用。
三、全面完成区委、区政府交办的临时工作任务,配合有关部门搞好审计调查。
要强化对关系到群众切身利益问题的审计监督,保证人民群众的合法权益不受侵害,坚持以真实性为基础,加大打假治乱和从源头治理腐败工作力度,加大对重大违法违纪问题和经济犯罪案件的查处力度,加大跟踪检查和督促落实处理力度,为*区经济健康发展创造良好环境。
四、进一步加强领导班子建设和队伍建设。
今年,是全市机关作风整顿年,我们要以此为契机,教育和培养全局同志,从我做起,从审计工作做起,切实做到坚持原则,敢于碰硬,公证客观,严谨细致,廉洁自律,甘于奉献,与时俱进,开拓创新,把审计机关建成有影响、有信誉的监督部门。
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