建行信贷客户评价办法.docx
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建行信贷客户评价办法
建行信贷客户评价办法
《中国建设银行信贷客户评判暂行方法》
有关内容的通知
(2000年8月3日 建总函[2000]481号)
建设银行各省、自治区、直辖市分行,香港分行,新加坡分行,法兰克福分行,总行直属分行,苏州、三峡分行:
《中国建设银行信贷客户评判暂行方法》(建总发〔1999〕138号)自1999年10月印发执行以来,对我行信贷客户评判工作起到了积极的推动作用。
依照《暂行方法》第六章附则部分的要求,结合实际情形,现决定对客户信用等级评定标准、授信操纵量测算公式、行业目标杠杆比率值及客户评判报告格式作部分调整,具体如下。
一、调整客户信用等级评定的流淌性指标。
1.将本息保证倍数替换为利息保证倍数。
若客户有现金流量表,则利息保证倍数=经营活动现金流量净额/利息支出;若客户没有现金流量表,则利息保证倍数=〔净利润+折旧+摊销+财务费用-(应收及预付款项增加+存货增加-应对及预收款项增加)〕/财务费用。
2.将部分客户的流淌性得分标准适当下调为:
AAA级客户流淌性得分不得少于12分(M≥12);
AA级客户的流淌性得分不得少于10分(M≥10);
A级客户的流淌性得分不得少于8分(M≥8)。
二、调整授信操纵量测算公式。
调整后公式形式为:
CL=L+1/3×(K×V-P)×E
其中CL表示授信操纵量,L表示目前我行对该客户全部本外币、表内外信用的余额,K表示行业目标杠杆比率,V表示依照客户信用等级确定的目标杠杆比率调剂系数,P表示客户当前的财务杠杆,E表示客户的有效净资产。
财务杠杆(P)是客户的负债与权益之比,与资产负债率的关系是:
财务杠杆=资产负债率/(1-资产负债率)。
鉴于实际工作中存在简单化地将授信操纵量视作授信总量建议值的倾向,总行再次重申:
授信操纵量是我行对客户所有信用余额的风险操纵界限,授信总量建议值是建议我行对客户提供的所有信用总额,授信总量建议值原则上不得超过授信操纵量。
对客户提出授信总量建议值时,应在测算出授信操纵量的基础上,结合客户对我行的信用需求、银行之间的竞争情形以及我行的信贷政策等多方面因素提出,不得将授信总量建议值简单化地等同于授信操纵量。
三、适当调减《暂行方法》附件二评判指标参考值中的目标杠杆比率(K)(见附件一)。
四、对《暂行方法》附件三《信贷客户评判报告》的“声明与保证”、第二部分“差不多情形”第9条和第10条及第四部分“信用量分析”的有关内容进行调整(见附件二~附件四)。
请各行接通知后,即依照上述要求,转发所属依照执行,认真、全面地作好信贷客户评判和授信操纵量测算工作。
执行中遇到的问题和意见建议,及时报告总行。
各行能够在企业网上,查看各自信贷治理委员会办公室的电子邮箱,猎取调整后的信贷客户评判暂行方法及评判报告格式文本等相关文件的电子版本。
附一:
《目标杠杆比率值(K)》
序号
行业名称
目标杠杆比率
序号
行业名称
目标杠杆比率
序号
行业名称
目标杠杆比率
1
钢铁
3.8
9
电子
4.0
17
纺织
3.8
2
机械
4.0
10
烟草
4.5
18
邮电
3.6
3
医药
4.0
11
有色
3.8
19
交通
4.0
4
房地产开发
4.5
12
石油加工与炼焦
3.8
20
铁路
4.0
5
航空
4.5
13
轻工业
4.0
21
建筑业
4.5
6
汽车
4.0
14
化工
3.8
22
外贸
4.0
7
煤炭
4.0
15
建材
4.0
23
其他行业
4.0
8
电力
3.6
16
商业
3.8
附二:
客户评判报告格式——“声明与保证”
声明与保证
我们在此声明与保证:
此报告是按照《中国建设银行信贷客户评判暂行方法》和有关规定,依照借款申请人提供的和本人收集的资料,经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。
报告全面反映了客户最要紧、最差不多的信息,我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判定的合理性负责。
直截了当评判人签字:
________
年 月 日
评判审查人签字:
________
年 月 日
评判认定人签字:
________
年 月 日
附三:
客户评判报告格式——第二部分
9.对银行负债情形
截止日:
单位:
万元(万美元)
序号
项目
本行
其他商业银行
备注
RMB
USD
RMB
USD
1
固定资产贷款余额
2
其中:
逾期
3
流淌资金贷款余额
4
其中:
逾期
5
贴现余额
6
其中:
逾期
7
现汇、外汇转贷款余额
8
其中:
逾期
9
进出口贸易融资(不含开证)余额
10
其中:
①融资类余额
11
其中:
逾期
12
②非融资类余额
13
其中:
垫款
14
信用证开证余额
15
其中:
垫款
16
承兑余额
17
其中:
垫款
18
保证余额
19
其中:
垫款
20
各类信用余额合计
21
其中:
表内信用
22
其中:
逾期/垫款
23
表外信用
说明:
①本表中“固定资产贷款”含房地产开发贷款,“进出口贸易融资(不含开证)”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务、“非融资类”含保函、承兑、提货担保等非融资类业务;
②有关栏目中的“RMB”填写本外币信用总额(单位为人民币,美元按1∶8.3折合人民币),“USD”仅填写外币信用总额(单位为美元),其他栏均为人民币信用总额;
③要紧项目的关系为:
(20)=(1)+(3)+(5)+(7)+(9)+(14)+(16)+(18)
(21)=(1)+(3)+(5)+(7)+(10)+(13)+(15)+(17)+(19)
(22)=(2)+(4)+(6)+(8)+(11)+(13)+(15)+(17)+(19)
(23)=(12)+(14)+(16)+(18)-(13)-(15)-(17)-(19)
(20)=(21)+(23)
评论(要紧从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适进行说明):
10.对外或有负债分析
截止日:
单位:
万元(万美元)
笔数
对象
余额
到期日
企业垫款的可能性
对外担保
承兑商业汇票
被担保/承兑企业简况(市场地位,经营状况,资金实力,资信情形,前景等)企业对外不良担保将对企业产生的阻碍:
附四:
客户评判报告格式——第四部分
四、信用量分析
(一)资金需求量分析
1.流淌资金类资金需求增量分析(选用扩大指标估算法或分项详细估算法)
(1)扩大指标估算法测算客户流淌资金需求增量:
(依照客户经营特点,选择销售收入、经营成本或产量之一测算)
去年销售收入量a=
去年经营成本量a=
去年产量a=
去年流淌资金合理占用b=
去年流淌资金合理占用b=
去年流淌资金合理占用b=
销售收入今年推测量c=
经营成本今年推测量c=
产量今年推测量c=
流淌资金需求今年推测增量
d=b×(c/a-1)
流淌资金需求今年推测增量
d=b×(c/a-1)
流淌资金需求今年推测增量
d=b×(c/a-1)
测算流淌资金合理占用b,可采纳资产负债表中流淌资产合计一项的金额,并扣除流淌资产中:
(a)短期投资、一年内到期长期债权投资、待处理流淌资产净缺失等不直截了当参与企业经营周转的流淌资产项目;
(b)直截了当参与经营周转的流淌资产项目中不合理占用部分,如过量沉淀的货币资金、账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分等。
b值确定依据如下:
________________________________________________________________________
据此测算,客户流淌资金类资金需求增量为①______万元。
(2)分项详细估算法测算流淌资金需求增量:
测算依据如下:
____________________________________________________________________________________________________________
以上合计,客户流淌资金类资金需求量增量①______万元。
2.固定资产类资金需求分析:
结合固定资产贷款项目评估报告,扣除已到位的资金,客户固定资产类资金需求增量估量为②______万元。
依据如下(评估报告完成机构、时刻,评估人员):
________________________________________________________________________
3.合理资金需求增量须调剂(增/减)③______万元。
说明如下:
________________________________________________________________________
4.综合以上三点,客户全部资金需求增量
④______万元
④=①+②+③。
(二)资金来源量分析(自建行之外的其他来源):
1.依照对客户流淌负债稳固性的分析,客户流淌负债类资金来源增量估量为⑤______万元。
测算依据如下:
________________________________________________________________________
⑤中商业负债类资金来源增量估量为______万元,来自建行之外其他银行的流淌负债类资金来源增量估量为______万元,其他资金来源增量估量为______万元。
2.依照对客户长期负债的分析,客户长期负债类资金来源增量估量为⑥______万元。
测算依据如下:
________________________________________________________________________
依照⑥中客户对建行以外负债情形的分析,客户从其他银行获得的长期负债类资金来源增量估量为______万元,债券资金来源增量估量为______万元,其他长期负债类资金来源增量估量为______万元。
3.依照对客户估量一年内折旧、摊销等非现金成本及利润、增资情形等的分析,以后一年内客户折旧、摊销等非现金成本及权益类资金来源增量合计⑦______万元。
具体如下:
________________________________________________________________________
4.其他可转化为资金来源的项目为⑧______万元。
具体如下:
(1)压缩账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分,启用过量沉淀的货币资金,带来的资金来源增量为______万元;具体如下:
________________________________________________________________________
(2)收回投资(包括短期投资、一年内到期长期债权投资等),产生的资金来源增量为______万元;具体如下:
________________________________________________________________________
(3)处置固定资产、无形资产及其他长期资产,造成的资金来源增量为______万元。
具体如下:
________________________________________________________________________
5.综合以上四点,客户的资金来源增量合计
⑨______万元。
⑨=⑤+⑥+⑦+⑧
(三)信用需求量分析:
客户对建行的资金需求增量为______万元(④-⑨)。
建行目前对客户信贷余额⑩______万元。
客户对建行的信用需求量为______万元。
(④-⑨+⑩)
(四)授信操纵量测算:
CL=L+1/3×(K×V-P)×E
(五)授信总量建议:
依照上述信用量需求分析测算,信贷人员(直截了当评判人)在存量基础上,结合信用需求增量、资金来源增量及测算的授信操纵量,并综合考虑客户现金流量及其他必需信息,对客户建议授信总量为:
______万元。
理由:
____________________________________________________________________________________________________________
中国建设银行关于印发
《中国建设银行信贷客户评判暂行方法》的通知
(1999年10月29日 建总发[1999]138号)
建设银行各省、自治区、直辖市分行,总行直属分行,苏州、三峡分行:
《中国建设银行信贷客户评判暂行方法》已于1999年10月20日经中国建设银行第33次行长办公会议审议通过,现印发你们,请赶忙转发所属遵照执行。
在执行中发觉的问题,要及时报告总行。
附一:
中国建设银行信贷客户评判暂行方法
中国建设银行信贷客户评判暂行方法
(1999年10月20日中国建设银行第33次行长办公会议通过)
第一章 总则
第一条 为了加强信贷治理,防范风险,进展优质客户,提供信贷业务决策依据,依照有关规定制定本方法。
第二条 信贷客户评判(简称客户评判)是对客户的资信状况进行分析和评估,并据此就客户的偿债能力作出全面的评判,由信用等级评定和授信量分析组成。
第三条 客户评判的对象是指建设银行差不多或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人。
事业法人和其他客户(未能按一样财务会计准则核算的客户)可比照本方法的规定执行;也可就具体的授信需求单独考虑,不进行信用等级评定和授信操纵量的测算。
对固定资产项目贷款的评估依据有关的项目评估方法执行。
第四条 客户评判坚持客观公平、实事求是的原则,采取定量分析与定性分析相结合的方法。
第二章 客户信用等级
第五条 客户信用等级是反映客户偿还债务能力的相对尺度,要紧从客户的市场竞争力、资产流淌性、治理水平等方面评定。
第六条 客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和F级。
AAA级客户:
客户的生产经营规模达到经济规模,市场竞争力专门强,有专门好的进展前景,流淌性专门好,治理水平专门高,具有专门强的偿债能力,对建设银行的业务进展专门有价值。
AA级客户:
客户市场竞争力专门强,有专门好的进展前景,流淌性专门好,治理水平高,具有强的偿债能力,对建设银行的业务进展有价值。
A级客户:
客户市场竞争力强,有较好的进展前景,流淌性好,治理水平较高,具有较强的偿债能力,对建设银行的业务进展有一定价值。
BBB级客户:
客户市场竞争力一样,进展前景一样,流淌性一样,治理水平一样,企业存在需要关注的问题,偿债能力一样,具有一定风险。
BB级客户:
客户市场竞争力、流淌性和治理水平较差,进展前景较差,偿债能力较弱,风险较大。
B级客户:
客户市场竞争力,流淌性和治理水平专门差,不具进展前景,偿债能力专门弱,风险专门大。
F级客户:
不符合国家环境爱护政策、产业政策和银行信贷政策的客户,或贷款分类结果为可疑和缺失类的客户。
第七条 客户信用等级依照客户得分进行评定,F级客户不评分,依照条件直截了当归类。
客户信用等级得分S运算表见附件1、附件2(对经营多种行业的客户要选择主导行业的参照值)。
客户信用等级评定标准如下:
信用等级
得分S
市场竞争力得分C
流淌性得分L
治理水平得分M
其他
说明
AAA
70≤S
15≤C
12≤L
15≤M
不限定
单项不满足条件下调一级
AA
60≤S<70
12≤C
10≤L
12≤M
不限定
A
50≤S<60
9≤C
8≤L
9≤M
不限定
BBB
45≤S<50
不限定
不限定
不限定
不限定
BB
40≤S<45
不限定
不限定
不限定
不限定
B
S<40
不限定
不限定
不限定
不限定
F
不符合同家环境爱护爱护政策、产业政策和银行信贷政策的客户,或担保贷款分类结果为可疑和缺失类的客户。
连续两个结息日拖欠利息或本金逾期6个月以上的客户、贷款五级分类结果为次级以下(含次级)的客户,原则上其信用等级不得为AA级以上(含AA级);欠息超过6个月或本金逾期超过12个月以上的客户,原则上其信用等级不得超过BB级(含BB级)。
第三章 客户授信量分析
第八条 客户授信量分析是评判人员在推算客户对建设银行的信用需求、测算授信操纵量的基础上提出对客户授信总量建议的过程。
第九条 评判人员通过对客户资金需求、来源渠道及可靠性进行调查分析,推算客户对建设银行的信用需求。
第十条 客户资金需求的分析包括流淌资金需求分析和固定资产类资金需求分析。
第十一条 流淌资金需求分析是对申请人坚持正常生产经营所需全部周转资金占用数量的分析。
流淌资金需求量的测算方法,可采纳扩大指标估算法或分项详细测算估算法。
扩大指标估算法是参照客户以往的或同类企业的流淌资金占用率,对借款人流淌资金需求量进行估算。
可按照销售收入流淌资金占用率、经营成本流淌资金占用率或单位产量流淌资金占用率等进行测算。
分项详细测算估算法是按照客户的经营打算和经营的不同时期对资金占用的实际情形进行详细测算,确定其流淌资金的需求量。
第十二条 固定资产资金需求量依照项目评估报告确定。
第十三条 资金来源渠道及可靠性分析是指对客户的资本金、估量增资情形、商业负债的稳固性及对其他银行负债情形(不包括这些银行对该客户的表外授信业务)等方面进行分析,以判定各项资金需求的落实情形。
第十四条 授信操纵量是建设银行确定的对单一客户所有本外币、表内外信用余额的风险操纵界限。
授信操纵量测算公式如下:
授信操纵量 CL=E×K×V-D
E=净资产-可认定的其他已损耗的资产,为客户目前的有效净资产。
K为目标杠杆比率,依照不同的行业确定目标杠杆比率(见附件2)。
V为依照客户信用等级确定的企业目标杠杆比率调剂系数,要紧依照客户的情形对行业目标杠杆比率进行调整,确定方法见下表:
信用等级
AAA
AA
A
BBB
BB
B
调剂系数V
1
0.97
0.94
0.88
0.84
0.8
D为目前客户的全部负债扣除客户对建设银行的负债。
F级客户的授信操纵量直截了当定为零。
第十五条 在测算出授信操纵量的基础上,综合考虑以下因素,提出对客户的授信总量建议值。
(一)客户的客观信用需求;
(二)估量客户从其他银行取得信用或归还其它银行信用的情形;
(三)建设银行的信贷政策。
第十六条 对客户的授信总量建议值原则上不得超过测算出的授信操纵量。
超过授信操纵量的,必须在客户评判报告中详细说明缘故。
第四章 客户评判程序
第十七条 各级行信贷经营部门负责客户评判和治理。
第十八条 上级行能够指定一下级行对与建设银行多个机构有业务往来的客户进行评判。
关于集团客户,管辖行要确定额度授信方式。
对集团客户采取整体授信方式的,管辖行指定牵头行对集团客户进行评判,各成员行协助评判;对集团客户采取分别授信方式的,牵头行和成员行对母公司和集团成员公司分别进行评判。
管辖行是指能对集团母公司和各成员公司的开户行有效地实施操纵的建设银行总行或某分支机构。
牵头行是指母公司所在行,成员行是指成员公司的开户行。
第十九条 信贷客户评判由直截了当评判人员、评判审查人员、评判审定人员共同完成。
评判审定人员由经营主责任人担任或由经营主责任人指定,直截了当评判人员、评判审查人员的人选由评判审定人员确定,涉及不同行的由评判审定人和谐解决。
假如审定人员认为评判力量不足时,可向上级行经营部门申请关心。
第二十条 直截了当评判人员在对客户进行评判时,要力求以有资格机构审计过的财务报表为基础,通过调查走访客户财务部门和要紧治理者、核对财务报表和要紧凭证、查看库存、了解和把握客户的动态情形以及走访外部治理部门、了解其对客户的评判、核实有关情形等方式,猎取第一手材料。
关于信用评级所采纳的基础数据,直截了当评判人员必须依照企业实际情形,依据充分的调整理由,对企业报表有必要调整的项目进行调整,并在评判报告的相关分析中进行调整情形说明(要紧是数值和理由),准确填写客户评判报告。
直截了当评判人员对客户的合法性及评判所需基础资料的直实性和准确性负责。
第二十一条 评判审查人员审核直截了当评判人员撰写的客户评判报告,如发觉基础资料的直实性和准确性以及评判程序、评判方法存在问题,有权要求直截了当评判人员进行修改;关于判定或看法不一致的问题,要在评判报告相应的地点写明意见。
评判审查人员对评判程序的公平性和合理性、评判方法的正确性负责。
第二十二条 评判审定人员审定客户评判报告,认真分析信用等级和授信量分析的合理性,如发觉基础资料的真实性和准确性以及评判程序、评判方法存在问题,评判的工作质量较差,有重大错误,有权要求直截了当评判人员、评判审查人员重新评判。
关于判定不一致的问题,应在评判报告相应的地点填写意见。
评判审定人员对客户评判报告的整体质量包括准确性和完整性负责。
第二十三条 客户信用等级必须通过认定,信用等级未经认定的客户不享受建设银行相关方法规定的基于信用等级确定的优待政策。
第二十四条 信用等级认定权限及程序:
二级分行信贷经营部门有权认定A级以下(含A级)的信用等级;一级分行信贷经营部门有权认定所有级别的信用等级,其中AAA级企业报总行信贷经营部备案。
超过权限的,由信贷经营部门将包含建议信用等级的客户评判报告上报上级行认定。
一级分行营业部有权自行认定A级以下(含A级)的信用等级。
总行营业部有权自行认定所有级别的信用等级,其中AAA级企业报总行信贷经营部备案。
各级营业部认定信用等级须由信贷治理委员会讨
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