投资估算编制方案.docx
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投资估算编制方案
投资估量编制方案
一、投资估量的编制依照、要求及步骤
(一)投资估量的编制依照
1)国家、行业和地方政府的有关规定
2)拟建项目的建设方案确立的各项工程建设内容
3)工程勘探与设计文件,图示计量或有关专业供给的主要工程
量和主要设备清单
4)行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制
的投资估量方法、投资估量指标、概算指标(定额)、工程建设其余
花费定额(规定)、综合单价、价钱指数和有关造价文件等
5)近似工程的各样技术经济指标和参数
6)工程所在地的同期的人工、资料、设备的市场价钱,建筑、
工艺及隶属设备的市场价钱和有关花费。
7)政府有关部门、金融机构等部门公布的价钱指数、利率、汇
率、税率等有关参数
8)与项目建设有关的工程地质资料、设计文件、图纸等
9)其余技术经济资料
(二)投资估量的编制要求
1)应拜托有相应工程造价咨询资质的单位编制
2)应依据主体专业设计的阶段和深度,联合各自行业的特色,
所采纳生产工艺流程的成熟性,以及编制单位所掌握的国家及地域、
行业或部门有关投资估量基础资料和数据的合理、靠谱、完好程度,
采纳适合的方法,对建设项目投资估量进行编制。
3)应做到工程内容和花费组成齐备,不漏项,不提升或降低估
算标准,计算合理,许多算、不重复计算。
4)应充足考虑拟建项目设计的技术参数和投资估量所采纳的估
算系数、估量指标在质和量方面所综合的内容,应依照口径一致的原
则。
5)应依据项目的详细内容及国家有关规定等,将所采纳的估量
系数和估量指标价钱、花费水平调整到项目建设所在地及投资估量编
制年的实质水平。
关于建设项目的界限条件,如建设用地费和外面交
通、水、电、通讯条件,或市政基础设备配套条件等差别所产生的与
主要内容投资无必定关系的花费,应联合建设项目的实质状况进行修
正。
6)对付影响造价改动的因素进行敏感性剖析,剖析市场的改动
因素,充足预计物价上升因素和市场供讨状况对项目造价的影响,确
保投资估量的编制质量。
7)投资估量的精度应能知足控制初步设计概算要求,并尽量减
少投资估量的偏差。
(三)投资估量的编制步骤
1)投资估量主要包含项目建议书阶段和可行性研究阶段的投资
估量。
可行性研究阶段的投资估量编制一般包含静态投资部分、动向
投资部分与流动资本估量三个部分,主要包含以下步骤:
2)分别估量各单项工程所需建筑工程费、设备及工用具购买费、
安装工程费,在汇总各单项工程花费的基础上,估量工程建设其余费
用和基本预备费,达成工程项目静态投资部分的估量。
3)在静态投资部分的基础上,估量价差预备费和建设期利息,
达成工程项目动向投资部分的估量。
4)估量流动资本。
5)估量建设项目总投资
投资估量编制流程
投资估量静态部分投资估量动向部分
建筑
安装
设备
工程
基本
价差
建
工程
工程
及工
建设
预备
预备
设
费估
费估
器具
其他
费估
费估
期
算
算
购置
费用
算
算
利
费估
估量
息
算
估
算
工程花费估量预备费估量
建设投资估量
建设项目总投资估量
图1建设项目可行性研究阶段投资估量编制流程
二、静态投资部分的估量方法
在项目规划和建议书阶段,投资估量的精度较低,可采纳简单的
匡算法,如单位生产能力估量法、生产能力指数法、系数估量法、比
例估量法或混淆法等,在条件同意时,也可采纳指标估量法;在可行
流
动
资
金
估
算
性研究阶段,投资估量精准度要求高,需采纳相对详尽的投资估量方
法,即指标估量法。
(一)项目规划和建议书阶段投资估量方法
1)单位生产能力估量法。
单位生产能力估量法是依据已建成的、
性质近似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模,即获得拟建
项目的静态投资额的方法。
C2
=(C1)Q2f
(1)
Q1
式中C1——已建近似项目的静态投资额;
C2——拟建项目的静态投资额;
Q1——已建近似项目的生产能力;
Q2——拟建项目的生产能力;
f——不一样期间、不一样地址的定额、单价、花费更改等地综合调整系数。
这类方法只合用于与已建项目在规模和时间上邻近的拟建项目,一般二者间的生产能力比值为~2。
单位生产能力估量法估量的偏差较大,可达±30%。
1)生产能力指数法。
生产能力指数法又称指数估量法,它是根
据已建成的近似项目生产能力和投资额来大略估量同类但生产能力
不一样的拟建项目静态投资额的方法,是对单位生产能力估量法的改
进。
期其计算公式为:
C2C1(Q2)?
f
(2)
Q1
正常状况下,0≤x≤1。
不一样生产率水平的国家和不一样性质的项
目中,x的取值是不一样的。
若已建近似项目规模和拟建项目规模的比
值在~2之间时,x的取值近似为1;若已建近似项目规模和拟建项目
规模的比值在2~50之间时,且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设
备规模来达到时,则x的取值约为~;假如靠增添同样规格设备的数
量达到时,x的取值约在~。
生产能力指数法与单位生产能力估量法
对比精准度略高,其偏差可控制在±20%之内。
一般拟建项目与已建
近似项目生产能力比值不宜大于50,以在10倍内成效较好,不然误
差就会增大。
2)系数估量法。
系数估量法也称为因子估量法,它是以拟建项
目的主体工程费或主要设备购买费为基数,以其余工程费与主体工程
费或设备购买费的百分比为系数,挨次估量拟建项目静态投资的方
法。
1.设备系数法。
CE(1f1P1f2P2...)I
(3)
式中C——拟建项目的静态投资
E——拟建项目依据当时当地价钱计算的设备购买费
P1、P2...——已建项目中建筑安装工程费及其余工程费等于设备购
置费的比率
f1、f2...——因为时间地址因素惹起的定额、价钱、花费标准等变
化的综合调整系数
I——拟建项目的其余花费
2.主题专业系数法。
主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大,并于生产能力直接有关的工艺设备投资为基数,依据已建同类项目的有关统计资料,计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)与工艺设备投资的百分比,据以求出拟建项目各专业投资,而后加总即为拟建项目的静态投资。
其计
算公式为:
CE(1f1P'
1f2P2...)I
(4)
式中P1'、P2'...——已建项目中各专业工程花费与工艺设备投资的比重。
3)比率估量法。
比率估量法是依据已知的同类建设项目主要生产工艺设备占整个建设项目的投资比率,先逐项估量出拟建项目主要生产工艺设备投资,再按比率估量拟建项目的静态投资的方法。
其计算公式为:
I=
1
n
QP
(5)
Ki
ii
1
式中I——拟建项目的静态投资
K——已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比率
n——设备种类数
Qi——第i种设备的数目
Pi——第i种设备的单价(到厂价钱)。
比率估量法主要应用于设计深度不足,拟建建设项目与近似建设项目
的主要生产工艺设备投资比重较大,行业内有关系数等基础资料齐备
的状况。
(二)可行性研究阶段投资估量方法
指标估量法是投资估量的主要方法。
第一把拟建建设项目以单项工程或单位工程,按花费性质横向区分为建筑工程、设备及工用具购买、安装工程等花费;而后,依据各样详细的投资估量指标,进行各单位工程或单项工程投资的估量;在此基础上聚集编制成拟建建设项目的各个单项工程花费和拟建项目的工程花费投资估量;再按有关规定估量工程建设其余费、基本预备费等,形成拟建建设项目静态投资。
1)建筑工程花费的估量。
建筑工程花费是指为建筑永远性建筑
物和修建物所需要的花费。
有单位建筑工程投资估量法、单位实物工
程量投资估量法和概算指标投资估量法。
前两种需要适合的估量指标
或近似工程造价资料,当不具备上述条件时,可采纳计算主体实物工
程量套用有关综合定额或概算定额进行估量,这类方法需要较为详尽
的工程资料,工作量较大。
1.单位建筑工程投资估量法。
①单位长度价钱法。
建筑工程费=单位长度建筑工程费指标×建筑工程长度②单位面积价钱法。
建筑工程费=单位面积建筑工程费指标×建筑工程面积③单位容积价钱法。
建筑工程费=单位容积建筑工程费指标×建筑工程容积④单位功能价钱法。
此方法是利用每功能单位的成本价钱进行估
算,选出全部此类项目中共有的单位,并计算每个项目中该单位的数
量。
比如,能够用医院里的病床数目为功能单位。
建筑工程费=功能单位建筑工程费指标×建筑工程功能总量
2.单位实物工程量投资估量法。
比如大型土方、总平面竖向部署、道路及场所铺砌、厂区综合管网和线路、围墙大门等,分别以立方米、平方米、延伸米或座为单位,套用技术标准、构造形式相适应的投资估量指标或近似工程造价资料进行建筑工程费估量。
建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标×实物工程总量
3.概算指标投资估量法。
关于没有上述估量指标,或许建筑工程费占总投资比率较大的项目,可采纳概算指标估量法。
采纳此种方法,应拥有较为详尽的工程资料、建筑资料价钱和工程花费指标信息,投入的时间和工作量较大。
建筑工程费=分部分项实物工程量×概算指标
2)设备及工用具购买费估量。
设备购买费依据项目主要设备表
及价钱、花费资料编制,工用具购买费按设备费的必定比率计取。
对
于价值高的设备应按单台(套)估量购买费,价值较小的设备可按类
估量,国内设备和入口设备应分别估量。
3)安装工程费估量。
安装工程费一般以设备费为基数区分不一样
种类进行估量。
1.工艺设备安装费估量。
安装工程费=设备原价×设备安装费率(%)
安装工程费=设备吨重×单位重量(吨)安装费指标
2.工艺金属构造、工艺管道估量。
安装工程费=重量(体积、面积)总量×单位重量(立方米、平
方米)安装费指标
3.变配电、自控仪表安装工程估量。
资料费=设备原价×资料费占设备费百分比资料安装费=资料费×资料安装费率(%)
4)工程建设其余花费估量。
有合同或协议明确的花费按合同或协议列入;无合同或协议明确的花费,依据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其余花费定额(规定)和计算方法估量。
5)基本预备费估量。
基本预备费=(工程花费+工程建设其余花费)×基本预备费费率
(%)
6)指标估量法注意事项。
1.影响投资估量精度的因素主要包含价钱变化、现场施工条件、项目特色的变化等。
所以,在应用指标估量法时,应依据不一样地域、建设年月、条件等进行调整。
因为地域、年月不一样,人工、资料与设备的价钱均有差别,调整方法能够以人工、主要资料耗费量或“工程量”为计算依照,也能够按不一样的工程项目的“万元工料耗费定额”确立不一样的系数。
在有关部门公布定额或人工、资料价差价系数(物价指数)时,能够据其调整。
2.使用估量指标法进行投资估量绝对不可以生搬硬套,一定对工艺流程、定额、价钱及花费标准进行剖析,经过脚踏实地的调整与换算
后,才能提升其精准度。
三、动向投资部分的估量方法
动向投资部分包含价差预备费和建设期利息两部分。
动向部分的估量应以基准年静态投资的资本使用计划为基础来计算,而不是以编制的年静态投资为基础计算。
(一)价差预备费
价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价钱等因素的变化而预留的可能增添的花费,亦称为价钱改动不行预示费。
价差预备费的内容包含:
人工、设备、资料、施工机械的差价费,建筑安装工程费及工程建设其余花费调整,利率、汇率调整等增添的花费。
价差预备费一般依据国家规定的投资综合价钱指数,按估量年份价钱水平的投资额为基数,采纳复利方法计算。
计算公式为:
n
PF
It[(1
f)m(1
f)0.5(1
f)t1
1]
t1
式中PF——价差预备费;
n——建设期年份数;
It——估量静态投资额中第t年投入的工程花费;
f——年涨价率;
m——建设先期年限(从编制估量到动工建设,单位:
年)
(二)建设期利息
建设期利息主假如指在建设期内发生的为工程项目筹备资本的
融资花费及债务资本利息。
当总贷款是分年平衡发放时,建设期利息的计算可按当年借钱在
年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按整年计息。
计算
公式为:
qj
(Pj1
1Aj)?
i
2
式中qj——建设期第j年应计利息;
Pj1——建设期第(j-1)年终累计贷款本金与利息之和;
Aj——建设期第j年贷款金额;
i——年利率。
四、流动资本的估量
流动资本是指项目营运需要的流动财产投资,指生产经营性项目
投产后,为进行正常生产营运,用于购买原资料、燃料,支付薪资及其余经营花费等所需的周转资本。
流动资本估量一般采纳分项详尽估量法,个别状况或许小型项目可采纳扩大指标法。
(一)分项详尽估量法
分项详尽估量法是依据项目的流动财产和流动欠债,估量项目所占用流动资本的方法。
此中,流动财产的组成因素一般包含存货、库存现金、应收账款和预支账款;流动欠债的组成因素一般包含对付账款和预收账款。
流动资本等于流动财产和流动欠债的差额,计算公司式:
流动资本=流动财产-流动欠债
流动财产=应收账款+预支账款+存货+库存现金
流动欠债=对付账款+预收账款
流动资本今年增添额=今年流动资本-上年流动资本
进行流动资本估量时,第一计算各种流动财产和流动欠债的年周
转次数,而后再分项估量占用资本额。
1)周转次数。
周转次数是指流动资本的各个组成项目在一年(360
天)内达成多少各生产过程,即:
周转次数=360/流动资本最低周转天数
各种流动财产和流动欠债的最低周转天数,能够参照同类公司的
均匀周转天数并联合项目特色确立,或按部门(行业)的规定。
此外,
在确立最低周转天数时应试虑储藏天数、在途天数,并考虑适合的保
险系数。
2)应收账款。
应收账款是指公司对外赊销商品、供给劳务还没有
回收的资本。
其计算公式为:
应收账款=年经营成本(年销售收入)/应收账款周转次数
3)预支账款。
预支账款是指公司为购买各种资料、半成品或服
务所早先支付的款项,其计算公式为:
预支账款=外购商品或服务年花费金额/预支账款周转次数
4)存货。
存货是指公司为销售或许生产耗用而贮备的各样物质,
主要有原资料、协助资料、燃料、低值易耗物、维修备件、包装物、
商品、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算。
仅考虑外购原
资料、燃料、其余资料、在产品和产成品,并分项进行计算。
其计算
公式为:
存货=外购原资料、燃料+其余资料+在产品+产成品
外购原资料、燃料=年外购原资料、燃料/分项周转次数
其余资料=年其余资料花费/其余资料周转次数
年外购原资料、燃料
年薪资及福利费
年维修费
年其余制造费
在产品
在产品周转次数
产成品=(年经营成本-年其余营业花费)/现金周转次数
5)现金。
项目流动资本中的现金是指钱币资本,即公司生产运
营活动中逗留于钱币形态的那部分资本,包含公司库存现金和银行存
款。
计算公式为:
现金=(年薪资及福利费+年其余花费)/现金周转次数
年其余花费=制造花费+管理花费+营业花费-(以上三项花费中所
含的薪资及福利花费、折旧费、摊销费、维修费和利息支出)
6)流动欠债估量。
流动欠债是指在一年或许超出一年的一个营
业周期内,需要归还的各样债务,包含短期借钱、对付账款、对付票
据、预收账款、对付薪资、对付福利费、对付股利、应交税金、其余
暂收对付款、预提花费和一年内到期的长久借钱等。
在可行性研究中,
流动欠债估量能够只考虑对付账款和预收账款两项。
计算公式为:
对付账款=外购原资料、燃料动力费及其余资料年花费/对付账款
周转次数
预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数
(二)扩大指标估量法
扩大指标估量法是依据现有同类公司的实质资料,求得各样流动
资本率指标,亦可依照行业或部门给定的参照值或经验值确立比率。
将各种流动资本率乘以相应的花费基数来估量流动资本。
一般常用的
基数有营业收入、经营成本、总成本花费和建设投资等,终究采纳何种基数依行业习惯而定。
其计算公式为:
年流动资本额=年花费基数×各种流动资本率
扩大指标估量法简易易行,但正确度不高,合用于项目建议书阶段的估量。
(三)流动资本估量应注意的问题
1)在采纳分项详尽估量法时,应依据项目实质状况分别确立最低周转天数,并考虑必定的保险系数。
关于存货中的外购原资料和燃料,要分品种和根源,考虑运输方式和运输距离,以及占用流动资本的比重要小等因素确立。
2)流动资本属于长久性(永远性)流动财产,流动资本的筹备可经过长久欠债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
流动资本一般要求在投产前一年开始筹备,为简化计算,可规定在投产的第一
年开始按生产负荷安排流动资本需用量。
其借钱部分按整年计算利
息,流动资本利息应计入生产期间的财务花费,项目计算期末回收全
部流动资本(不含利息)。
3)用扩大指标估量法计算流动资本,需以经营成本及此中的某
些科目为基数,所以实质上流动资本估量应能够在经营成本估量以后
进行。
4)在不一样生产负荷下的流动资本,应按不一样生产负荷所需的各
项花费金额,依据上述公式分别估量,而不可以直接依照100%生产负
荷下的流动资本乘以生产负荷百分比求得。
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