盐津铺子0028472季度财务分析报告原点参数.docx
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盐津铺子0028472季度财务分析报告原点参数
盐津铺子[002847]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
盐津铺子食品股份有限公司
公司英文名称
YankershopFoodCo.,Ltd
公司简称
盐津铺子
股票代码
002847
成立时间
2005-08-04
上市时间
2017-02-08
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖南省浏阳生物医药工业园
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
盐津铺子食品股份有限公司是一家从事中国传统风味休闲食品的研发、生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品包括休闲豆制品、凉果蜜饯、坚果炒货、休闲素食、休闲肉制品及烘焙食品。
该公司主要在国内市场开展业务,以华中地区为主要市场。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
盐津铺子2019年2季度末资产总额为1,289,483,006.57元,其中流动资产为439,443,605.97元,占总资产比例为34.08%;非流动资产为850,039,400.6元,占总资产比例为65.92%;
2019年2季度盐津铺子总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
128,948
100.00%
100,758
100.00%
79,628
100.00%
流动资产合计
43,944
34.08%
39,689
39.39%
42,565
53.46%
非流动资产合计
85,003
65.92%
61,069
60.61%
37,062
46.54%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,盐津铺子2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为33.49%,24.94%和22.72%。
2019年2季度盐津铺子流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
43,944
100.00%
39,689
100.00%
42,565
100.00%
货币资金
8,683
19.76%
11,251
28.35%
27,739
65.17%
应收票据及应收账款
10,960
24.94%
8,220
20.71%
4,023
9.45%
应收票据
976
2.22%
0
0.00%
0
0.00%
应收账款
9,984
22.72%
8,220
20.71%
4,023
9.45%
预付款项
4,934
11.23%
2,961
7.46%
986
2.32%
其他应收款
1,152
2.62%
408
1.03%
208
0.49%
存货
14,717
33.49%
15,961
40.22%
9,180
21.57%
其他流动资产
3,496
7.96%
886
2.23%
428
1.01%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,盐津铺子2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他非流动资产,各项分别占比为73.30%,15.03%和7.22%。
2019年2季度盐津铺子非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
85,003
100.00%
61,069
100.00%
37,062
100.00%
固定资产
62,311
73.30%
42,916
70.27%
28,555
77.05%
在建工程
3,094
3.64%
5,613
9.19%
1,334
3.60%
无形资产
12,779
15.03%
9,377
15.35%
5,343
14.42%
递延所得税资产
678
0.80%
853
1.40%
703
1.90%
其他非流动资产
6,139
7.22%
2,309
3.78%
1,123
3.03%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
盐津铺子2019年年总负债金额为538,268,367.3元,所有者权益总额为751,214,639.27元,其中资本金为128,400,000.0元,资产负债率为41.74%,在负债中,流动负债为521,332,205.52元;占负债和所有者权益总额的40.43%,非流动负债为16,936,161.78元,占负债和所有者权益总额的1.31%。
2019年2季度盐津铺子负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
128,948
100.00%
100,758
100.00%
79,628
100.00%
流动负债合计
52,133
40.43%
37,821
37.54%
20,342
25.55%
非流动负债合计
1,693
1.31%
1,767
1.75%
1,918
2.41%
所有者权益(或股东权益)合计
75,121
58.26%
61,169
60.71%
57,366
72.04%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,盐津铺子2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为53.09%,20.11%和20.11%。
2019年2季度盐津铺子流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
52,133
100.00%
37,821
100.00%
20,342
100.00%
短期借款
27,680
53.09%
22,456
59.38%
9,148
44.97%
应付票据及应付账款
10,482
20.11%
8,367
22.12%
5,718
28.11%
应付账款
10,482
20.11%
8,367
22.12%
5,718
28.11%
预收款项
4,987
9.57%
2,092
5.53%
1,656
8.14%
应付职工薪酬
2,746
5.27%
2,113
5.59%
1,045
5.14%
应交税费
742
1.42%
1,120
2.96%
1,360
6.69%
其他应付款
5,493
10.54%
1,670
4.42%
1,413
6.95%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,盐津铺子2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为93.15%,6.85%和0.00%。
2019年2季度盐津铺子非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,693
100.00%
1,767
100.00%
1,918
100.00%
递延所得税负债
116
6.85%
116
6.56%
72
3.77%
其他非流动负债
1,577
93.15%
1,651
93.44%
1,846
96.23%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度盐津铺子的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为46.82%,32.49%和17.09%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
75,121
100.00%
61,169
100.00%
57,366
100.00%
实收资本(或股本)
12,840
17.09%
12,400
20.27%
12,400
21.62%
资本公积
35,171
46.82%
28,964
47.35%
28,964
50.49%
盈余公积
2,446
3.26%
2,178
3.56%
1,604
2.80%
未分配利润
24,408
32.49%
17,406
28.46%
14,130
24.63%
少数股东权益
255
0.34%
219
0.36%
266
0.46%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度盐津铺子的净利润为66,060,176.81元,与2018年的39,431,947.99元相比上升了67.53%。
2017-2019年2季度盐津铺子净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
4,145
2018
3,943
-4.87%
2019
6,606
67.53%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度盐津铺子的营业利润为76,650,529.2元,与2018年的53,165,845.83元相比上升了44.17%。
2017-2019年2季度盐津铺子营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
3,641
2018
5,316
45.99%
2019
7,665
44.17%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度盐津铺子的利润总额为76,394,616.5元,与2018年的53,212,692.59元相比上升了43.56%。
2017-2019年2季度盐津铺子利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
5,156
2018
5,321
3.21%
2019
7,639
43.56%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度盐津铺子的成本费用总额为590,352,014.75元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为63.55%,27.25%和5.88%。
2019年2季度盐津铺子成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-59,035
100.00%
-46,205
100.00%
-32,993
100.00%
营业成本
-37,517
63.55%
-28,659
62.03%
-19,122
57.96%
税金及附加
-603
1.02%
-561
1.22%
-435
1.32%
销售费用
-16,086
27.25%
-13,400
29.00%
-10,412
31.56%
管理费用
-3,473
5.88%
-3,348
7.25%
-2,905
8.81%
研发费用
-862
1.46%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-490
0.83%
-235
0.51%
-117
0.36%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度盐津铺子的经营现金流量净额为80,936,248.65元,与2018年的64,650,992.46元相比上升了25.19%;投资活动现金流净额为-199,084,922.66元;筹资活动现金流净额为105,818,122.91元。
2017-2019年2季度盐津铺子经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
5,385
-5,040
23,050
2018
6,465
-10,078
7,078
2019
8,093
-19,908
10,581
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度盐津铺子现金流入总金额为1,044,332,055.73元,其中经营活动现金流入为769,123,934.03元,占现金流入总额的73.65%;投资活动现金流入为147,721.7元,占现金流入总额的0.01%;筹资活动现金流入为275,060,400.0元,占现金流入总额的26.34%。
2019年2季度盐津铺子现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
104,433
100.00%
75,093
100.00%
74,850
100.00%
经营活动现金流入小计
76,912
73.65%
58,194
77.50%
43,609
58.26%
投资活动现金流入小计
14
0.01%
399
0.53%
1
0.00%
筹资活动现金流入小计
27,506
26.34%
16,500
21.97%
31,238
41.74%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为699,904,298.7元,占经营活动现金流入小计的91.0%;收到其他与经营活动有关的现金为69,219,635.33元,占经营活动现金流入小计的9.0%。
2019年2季度盐津铺子经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
76,912
100.00%
58,194
100.00%
43,609
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
69,990
91.00%
54,139
93.03%
40,710
93.35%
收到其他与经营活动有关的现金
6,921
9.00%
4,054
6.97%
2,899
6.65%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为147,721.7元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度盐津铺子投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
14
100.00%
399
100.00%
1
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
14
100.00%
292
73.19%
1
100.00%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
107
26.81%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为60,060,400.0元,占筹资活动现金流入小计的21.84%;取得借款收到的现金为215,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的78.16%。
2019年2季度盐津铺子筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
27,506
100.00%
16,500
100.00%
31,238
100.00%
吸收投资收到的现金
6,006
21.84%
0
0.00%
25,238
80.79%
取得借款收到的现金
21,500
78.16%
16,500
100.00%
6,000
19.21%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度盐津铺子现金流出总额为1,056,662,606.83元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为688,187,685.38元,占现金流出总额的65.13%;投资活动现金流出小计为199,232,644.36元,占现金流出总额的18.85%;筹资活动现金流出小计为169,242,277.09元,占现金流出总额的16.02%。
2019年2季度盐津铺子现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-105,666
100.00%
-71,628
100.00%
-51,455
100.00%
经营活动现金流出小计
-68,818
65.13%
-51,729
72.22%
-38,224
74.29%
投资活动现金流出小计
-19,923
18.85%
-10,477
14.63%
-5,042
9.80%
筹资活动现金流出小计
-16,924
16.02%
-9,421
13.15%
-8,188
15.91%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为415,410,686.97元,占经营活动现金流出小计的60.36%;支付给职工以及为职工支付的现金为103,603,411.01元,占经营活动现金流出小计的15.05%;支付的各项税费为51,538,436.9元,占经营活动现金流出小计的7.49%;支付其他与经营活动有关的现金为117,635,150.5元,占经营活动现金流出小计的17.09%。
2019年2季度盐津铺子经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-68,818
100.00%
-51,729
100.00%
-38,224
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-41,541
60.36%
-26,580
51.38%
-17,766
46.48%
支付给职工以及为职工支付的现金
-10,360
15.05%
-9,136
17.66%
-8,637
22.60%
支付的各项税费
-5,153
7.49%
-4,835
9.35%
-3,508
9.18%
支付其他与经营活动有关的现金
-11,763
17.09%
-11,177
21.61%
-8,312
21.75%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为199,232,644.36元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年2季度盐津铺子投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-19,923
100.00%
-10,477
100.00%
-5,042
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-19,923
100.00%
-10,259
97.91%
-5,042
100.00%
支付其他与投资活动有关的现金
0
-0.00%
-218
2.09%
0
-0.00%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为140,100,000.0元,占筹资活动现金流出小计的82.78%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为29,142,277.09元,占筹资活动现金流出小计的17.22%。
2019年2季度盐津铺子筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-16,924
100.00%
-9,421
100.00%
-8,188
100.00%
偿还债务支付的现金
-14,010
82.78%
-6,500
68.99%
-5,000
61.06%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-2,914
17.22%
-2,921
31.01%
-2,658
32.47%
支付其他与筹资活动有关的现金
0
-0.00%
0
-0.00%
-530
6.47%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿债比率看,盐津铺子2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为84.29%,56.06%,16.66%。
流动比率、速动比率及现金比率
年份
流动比率(%)
速动比率(%)
现金比率(%)
2017
209.24%
164.11%
136.36%
2018
104.94%
62.74%
29.75%
2019
84.29%
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- 特殊限制:
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