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中小企业融资问题研究7124256757
中小企业融资问题研究
(2011年夏季短学期学年论文)
2008级财务会计系
专业会计学
学号
学生姓名
指导教师
实习日期:
2010、8、22—2011、9、2
摘要
近年来,随着社会经济的快速发展,中小企业在我国国民经济和社会发展中的占据了重要地位,发挥了重要的作用,越来越受到社会各界的广泛认同。
但中小企业在发展中却遇到了一个非常普遍而又严重的障碍,那就是融资难问题。
中小企业融资问题十分复杂,研究和解决这一问题具有非常重要的现实意义。
关键字:
中小企业现状原因解决方法
Abstract
Inrecentyears,withtherapidsocialandeconomicdevelopmentofSMEsinChina'snationaleconomicandsocialdevelopmentoccupiesanimportantpositiontoplayanimportantrole,moreandmorewidelyrecognizedbythecommunity、However,SMEshaveencounteredinthedevelopmentofacommonandseriousdisorder,thatistheproblemoffinancing、SMEfinancingisverycomplicatedtostudyandsolvethisproblemhasaveryimportantpracticalsignificance、
Keywords:
SMEstatuscausesSolution
一、中小企业融资现状
中小型企业快速崛起一定程度上促进我国的国民经济发展,解决了一些地方的就业难问题婚结了就业压力,税务上壮大了财政力量,但是毋庸置疑中小企业的融资问题不得不引起我们的关注。
资金是企业发展的基础资源,企业的融资渠道多种多样,但不外乎两种:
内部融资和外部融资。
但是,对于我国中小企业来说,融资渠道非常狭窄,主要依靠自身内部积累,内源融资比重过高,外源融资比重较低。
银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道,但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金,很少提供长期信贷;除此之外,亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规融资在中小企业中也发挥了重要的作用。
中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源,不仅权益资金的来源极为有限,而且很难获得长期债务的支持。
另外,企业的资产规模是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的决定性因素。
中小企业融资难,已是不争的事实。
在世界经济的发展中,普遍存在着中小企业融资难等问题。
世界各国对解决中小企业融资难采取了各种不同的对策。
在解决中小企业融资难的过程中,各国政府都不遗余力的采取了财政政策与其他经济政策相结合的方法。
造成中小企业融资难的原因是多方面的,在不同国家、地区有不同的表现形式及原因;即使是在同一个国家、地区在不同的历史环境下表现都是不同的。
二、中小企业融资难的原因
引起中小企业融资难的原因有很多,概括起来主要有以下几个方面
(一)内部因素
1、中小企业自身实力不足
由于我国中小企业的规模普遍较小,资金实力较弱,缺少可以抵押的资产以及抵御市场风险变化的能力不够强等实力方面的不足,使得银行不愿意贷款给中小企业,而且有部分中小企业在获得贷款后采用种种方式逃避银行债务,也影响了中小企业的信用形象。
除此之外中小企业还普遍存着忽视财务管理和财务制度建设的问题,财务管理方面有很大的随意性,银行不能获取中小企业真实的财务资料,对其还款能力不能做出真实,有效的评估,自然不愿意贷款给它们。
2、中小企业的竞争力弱,个体经营风险相对较大
资金实力弱、管理人员素质差、市场开发能力不足是中小企业的特点,加之中小企业规模普遍较小,达不到规模经济性,因而对销售商和供应商的讨价还价能力相对较差。
同时,大部分中小企业以劳动密集型为主,并且一般处在竞争较为激烈的行业或领域,进入和退出的频率都相对较高。
因此,对单个中小企业来说,其经营风险较大,信贷风险也相对较高,导致贷款更加困难。
3、财务制度不健全,信用度低
许多中小企业的财务管理制度不健全,加上其管理层缺乏必要的财务管理素养,导致企业财务管理水平不规范,提供的财务信息不准确,缺乏外部认可的财务报表。
这种不规范产生的信息不透明和信息失真,使金融机构对企业的风险承受能力无法真实辨认,对贷款的监督也无法顺利进行,从而严重影响金融机构的信贷决策,抑制了金融机构的放贷积极性。
4、信用担保制度不健全
信用担保制度不健全是在现阶段造成中小企业融资难的一个最为关键的原因。
信用担保实质上是在筹资者抵押品不足而又缺乏信用记录的情况下,通过第三方的介入来减少交易风险,弥补信用不足。
目前我国的信用担保事业虽然有了一定的发展,但从信用担保制度建设上看,依然还有许多不尽如人意的地方,致使信用担保无法充分发挥其减少交易风险、弥补信用不足的作用,使中小企业融资难的问题无法取得实质性突破。
因此,如何从制度的建立和完善上发展我国中小企业信用担保事业,是目前迫切需要解决的一个重要问题。
(二)外部环境
1、相关法律法规不完善、获得政府资金支持的限制较多
现有支持中小企业发展的法律政策不完善,对中小企业的重视程度不够。
虽然近些年,政府及各部门非常重视中小企业的发展问题,相继出台了一系列有利于中小企业发展的政策和措施,但是落实不到位,如中小企业信用的评估不够及时,担保的效率没有提高,取得担保的条件并没有改善,使得中小企业缺乏取得融资的前提,没有可靠的担保和能够使之取得银行信任的信用制度,何谈企业下一步融资?
其次,获得政府支持的限制较多,中央和地方政府用于支持中小企业发展的资金远远跟不上中小企业的发展速度。
第一,中小企业较之大企业来说从中央的得到的资金支持量少很多,第二,地方政府由于当地经济发展水平可提供的资金支持也是有限的,第三,中小企业能否得到资金的支持有很多的限制。
一般只有发展前景好,实力较为雄厚的企业才能符合要求。
2、资本市场不够完善
目前我国的资本市场还不够完善,中小企业难以通过股权渠道进行融资,虽然我国在,启动了中小企业板,但是出于降低股票市场的风险,维护金融市场的稳定方面的考虑,国家在政策上给中小企业股权融资设置了比较高的门槛,只有很少的中小企业可以跨越过这个门槛而且即便可以上市,这些为中小企业设置的创业板市场容量也比较小,难以满足企业的融资需要。
3、政府扶持力度不够
目前,我国央行通过窗口指导,对全国性商业银行在原有信贷规模基础上调增5%,对地方性商业银行调增10%,并要求这部分额度必须用于中小企业、农业或地震灾区;随后出台政策放宽中小企业贷款额度,对个人小额担保贷款的最高额度从2万元提高到5万元;对劳动密集型小企业小额担保贷款的最高额度从100万元提高到200万元。
虽然这些政策有较强的针对性和操作性,但长期来看,仅靠增加贷款很难从根本上解决中小企业的融资难题。
比照国际经验,许多国家依据中小企业所有制类型和行业特性,对其融资都采取了各种优惠政策进行扶持。
4、我国缺乏专门的金融管理机构
许多西方发达国家为了对中小企业进行金融支持而设立了专门的金融管理机构。
一方面,专门管理机构的建立为一部分无法通过一般渠道获得商业贷款的中小企业提供了风险担保,解决了其资金需求问题;另一方面,可以成立政策性基金,专门用于支持中小企业发展。
在我国,中小企业分属于各级政府及各产业主管部门,中小企业的宏观管理权较为分散。
金融体系没有成立专门针对中小企业的政策性金融机构,尚未构建完整的中小企业信用担保体系,从而导致金融机构的资金支持也无法满足中小企业的发展需求,这使得中小企业的融资困境无法从根本上得到解决。
三、中小企业融资难的解决对策
(一)完善内部因素
1、完善中小企业财务制度,健全治理模式
目前,我国中小企业普遍存在众多问题,如财务报告准确性较低,银行贷款风险高、利益很难得到保障等现象,这些往往都是财务制度不完善治理模式不健全导致。
而建立现代企业制度、提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。
因此注重相关专业人员的培养,相关人才的引进,才能够为提供真实、可靠的财务制度建立基础,且在以后贷款融资时才能更顺畅。
2、提高自身的竞争实力
只有中小企业自身的竞争实力得到了提高,才能从根本上解决中小企业间接融资难的问题。
为此,企业不但要重视人才、引进科学技术、提高管理水平还要不断寻求技术创新,提高产品质量。
改变过去“事后控制”的单一形式,改为事前、事中、事后管理并行的模式。
首先,意识到质量的重要性。
只有把质量放在首位,才能得到社会的认可,赢得发展的机会,才能更好的获得融资;其次,要制定科学的计划规章制度。
有计划、有步骤的进行落实。
第三,要加强产品质量管理。
低水平重复建设的中小企业要注重结构调整,简化生产流程。
而且要在有能力的情况下及时引进新技术,开发新产品,随着消费的需求、社会的需要不断调整生产经营结构,从而壮大自身的实力。
3、注重中小企业信用意识的培养
在现代市场经济中,信用是种无形的资产,确立与加强信用意识发挥着不可忽视的作用。
在中小企业进行融资的过程中,银行更倾向于具有良好信用的企业。
良好的企业信用可以带来更多的信誉和商机。
为此我们,首先中小企业要依法建账,严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算,禁止一切弄虚作假行为的发生,确保会计资料真实性和完整性。
其次,中小型企业要严格按照国家法律法规要求,及时足额缴纳应缴税款,按时偿还银行的债务,严守合同,遵守承诺,提高自身的信用印象,以获得社会大众的信赖;再次,要重视加强企业信用的培养,培育企业家信用意识,提倡树立信用观念。
(二)改善外部因素
1、政府部门应完善相关的法律法规
首先,各级政府应结合当地实际制定支持中小企业融资的法律及税收政策,从政策上正确引导、鼓励发展为中小企业提供融资服务的各类中介机构。
从整体及局部有针对性的提供帮助。
其次,通过政府手段拓宽中小企业融资渠道。
为中小企业提供一个有利于其发展的客观环境。
同时鼓励中小企业在技术和管理等各方面寻求创新,积极招商引资提高中小企业担保的可信度。
进而扩大融资渠道。
2、对中小企业实行优惠政策
首先,政府方面应当为中小企业的融资提供政策优惠,例如降低税率、减免税款等等。
其次,地方政府应当完善中小企业的信用担保体系、改革。
目前的信用评价体系,为中小企业获得银行贷款提供信用担保,提高它们获得贷款的可能性。
最后,政府要完善政策扶持体系,可以建立提供政策性贷款的信贷机构,专门为中小企业提供贴息贷款,优惠贷款等扶持性的贷款,使中小企业可以从多种渠道获得发展所需要的资金。
3、强化信用观念,提高信用等级
信用等级是中小企业获得间接融资的关键,中小企业要强化自身的信用观点,尽量提高自己的信用等级。
诚实守信,规范经营;加强与大企业的联系,借助大企业的信用为其担保,获得银行贷款;加强与金融机构的联系,不断通报企业的经营情况,让银行能把握企业的资金流向,争得金融机构的信任;同时,按银行信用等级评定标准规范企业的各项制度,积极争取银行的信用等级评定;及时清理债务链,优化财务状况。
企业一方面及时清还所欠债务,另一方面,建立账款回收制度,并组织清收队伍追缴欠款,从债务链中解脱出来。
4、健全中小企业信用担保体系
首先,应该进一步完善对中小企业具有较强针对性的法律。
已经出台的一些关于中小企业担保的文件立法层次比较低,无法从根本上满足其正常发展需要。
其次,应拓宽担保行业的担保方式。
担保公司不但可作为个体行使担保,也可采用联合担保模式。
如阿里巴巴公司。
将多家担保机构整合成一个共同的担保体系为企业进行担保,这样各个担保机构就成为了利益的相关体,有助于分散担保公司的担保风险。
有助于提高在银行的信用等级,有利于加大担保业内部的相互监督,防止担保公司经营其他业务。
5、创建科学完善的信用等级评估体系
信用等级作为判断贷款信用可信度的标准,是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段,也是信用管理体系首先应解决的问题。
中小企业的信用等级评估,必须考虑企业贷款规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点,由权威公正的评估机构采取有别于大企业的标准,实事求是地评价中小企业的贷款风险,并根据企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信用记录、发展前景等主要指标,综合评出不同等级作为银行对中小企业信贷决策和重点扶持的依据。
四、小结
中小企业的发展日趋升温,对经济、社会等各方面的作用也越来越大,但是由于内外两方面的原因使得其在发展中还有不少的问题,我国政府虽然在推动中小企业发展中出台了不少规章政策,但是其实施需要各方面的努力,不但需要银行等外部因素的完善,也需要中小企业自身素质的提高,所以中小企业融资难是个需要长期才能解决的问题。
中小企业如果能健康、稳定的发展,将成为拉动我国经济增长的主力军。
相信,通过不断的努力,我国中小企业会愈加良好快速的发展。
参考文献
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[6]张宪我国中小企业融资中存在的问题及对策[J]管理学刊2010(04)
[7]景蕾陈云尚对中小企业融资难问题的思考[J]中小企业管理与科技(上旬刊)2010(08)
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