会计电算化综合实训091002用.docx
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会计电算化综合实训091002用
会计电算化综合实训
[实训环境]
本实训以用友通(10.2版)管理软件作为实训平台,要求:
1.操作系统:
WindowsXP或Windows2000
2.安装数据库:
MSSQLServer2000或MSED2000(MSSQLServer2000的简化版)
3.安装用友通(10.2版)管理软件
[实训目的]
1.掌握用友通管理软件中系统管理的相关内容。
2.掌握用友通管理软件中基础设置和基础档案的录入方法。
3.掌握用友通管理软件中各子系统初始设置的具体内容和操作方法。
(1)总账管理系统的初始设置;
(2)工资管理系统的初始设置;
(3)固定资产管理系统的初始设置;
(4)购销存系统的初始设置。
4.掌握用友通管理软件中各子系统的日常业务处理。
(1)总账管理系统日常业务处理;
(2)工资管理系统日常业务处理;
(3)固定资产管理系统日常业务处理;
(4)购销存系统日常业务处理。
5.掌握用友通管理软件中各子系统的期末业务处理。
(1)工资分摊及月末处理;
(2)固定资产管理系统月末处理;
(3)采购管理系统月末处理;
(4)销售管理系统月末处理;
(5)库存管理系统月末处理;
(6)存货核算系统月末处理;
(7)总账管理系统月末处理。
6.掌握会计报表子系统的原理和操作方法
(1)掌握报表格式定义和报表单元公式的设置方法;
(2)掌握报表数据处理、表页管理的操作方法及图表功能。
(3)掌握利用报表模板生成报表的方法。
7.掌握财务分析子系统的使用方法。
[实训内容]
1.系统管理
(1)增加操作员;
(2)建立企业核算账套;
(3)进行系统启用;
(4)企业岗位分工;
2.基础设置和基础档案录入
3.总账管理系统的初始设置
(1)总账系统选项设置;
(2)明细账权限设置;
(3)设置会计科目;
(4)录入期初余额。
4.工资管理系统的初始设置
(1)建立工资账套;
(2)公共信息设置;
(3)录入人员档案;
(4)设置工资项目和计算公式;
(5)录入期初工资数据。
5.固定资产管理系统的初始设置
(1)固定资产系统控制参数设置;
(2)资产类别设置;
(3)部门及对应折旧科目设置;
(4)增减方式的对应入账科目设置;
(5)录入固定资产原始卡片。
6.购销存系统的初始设置
(1)设置基础信息;
(2)设置基础科目;
(3)录入期初数据。
7.总账管理系统日常业务处理
(1)凭证管理:
定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账;
(2)账簿管理:
总账、明细账、辅助账的查询;
(3)现金管理:
现金、银行存款日记账和资金日报表的查询;
(4)往来管理:
往来账查询;
(5)项目管理:
项目账查询。
8.工资管理系统日常业务处理
9.固定资产管理系统日常业务处理
资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。
10.购销存系统日常业务处理
(1)日常采购业务处理;
(2)日常销售业务处理;
(3)库存日常业务处理;
(4)存货核算日常业务处理。
11.期末业务处理
(1)工资分摊及月末处理;
(2)固定资产管理系统月末处理;
(3)采购管理系统月末处理;
(4)销售管理系统月末处理;
(5)库存管理系统月末处理;
(6)存货核算系统月末处理;
(7)总账管理系统月末处理。
12.会计报表的编制和财务分析
(1)报表格式定义和报表单元公式的设置;
(2)报表数据处理、表页管理及图表功能;
(3)利用报表模板生成报表;
(4)财务分析。
[实训资料]
一、初始设置资料
(一)系统管理
1.建立新账套
(1)账套信息
账套号:
868;账套名称:
东方科技;采用默认账套路径;启用会计期:
2009年1月;
会计期间设置:
默认。
(2)单位信息
单位名称:
东方电子科技有限公司;单位简称:
东方科技;单位地址:
北京市海淀区中关村北大街868号;法人代表:
李强;邮政编码:
100028;联系电话及传真:
62495499;税号:
110117329878622。
(3)核算类型
该企业的记账本位币:
人民币(RMB);企业类型:
工业企业;行业性质:
2007年新会计准则;账套主管:
赵刚;选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
该企业的分类方案如下。
●科目编码级次:
4222
●客户和供应商分类编码级次:
122
●部门编码级次:
122
●收发类别编码级次:
12
●结算方式编码级次:
12
其余采用系统默认。
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)系统启用
启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统,启用时间为2009-01-01。
2.企业内部分工
(1)101赵刚(口令:
1)
岗位:
账套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立,以及各项初始设置工作;负责管理软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作;负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2)102刘红(口令:
2)
岗位:
出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字、现金管理的操作权限。
(3)103李晓(口令:
3)
岗位:
总账会计、往来会计、工资会计、固定资产会计
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有总账管理、往来、应收管理、应付管理、工资管理和固定资产管理的全部操作权限。
(4)104冯楠(口令:
4)
岗位:
采购主管
主要负责采购业务处理。
具有公用目录设置、采购管理、销售管理、库存管理、核算管理的全部操作权限。
(5)105王东(口令:
5)
岗位:
销售主管
主要负责销售业务处理。
权限与采购主管冯楠相同。
(二)基础档案信息
1.部门信息表(见表2-1)
表2-1部门信息表
部门编码
部门名称
1
企管办
2
财务部
3
采购部
4
销售部
401
销售一部
402
销售二部
5
生产部
2.职员信息表(见表2-2)
表2-2职员信息表
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
李强
企管办
总经理
301
冯楠
采购部
部门经理
201
赵刚
财务部
部门经理
401
王东
销售一部
部门经理
202
刘红
财务部
出纳
402
张茜
销售二部
部门经理
203
李晓
财务部
会计
501
姜北海
生产部
仓库主管
3.地区分类表(见表2-3)
表2-3地区分类表
地区分类编码
地区分类名称
01
北方
02
南方
4.客户分类(见表2-4)
表2-4客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
代理商
3
零散客户
5.客户档案(见表2-5)
表2-5客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专营业务员
发展日期
001
北华管理软件学院
北华学院
1
01
1205667893456987
工行北京分行
11015892349
销售一部
王东
09-01-01
002
天友电子技术公司
天友电子
3
01
1104298391011412
工行天津分行
22100032341
销售二部
张茜
08-07-05
003
北京图书大厦
北图大厦
2
01
1203243242342113
工行北京分行
10210499852
销售二部
张茜
08-08-15
6.供应商分类
本企业只在几个主要供应商,长期稳定,不需要分类管理。
7.供应商档案(见表2-6)
表2-6供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
分管业务员
发展日期
001
新华印刷厂
新华
00
01
1101085348753446
工行北京分行
10543982199
采购部
冯楠
08-07-05
002
众诚软件
众诚
00
01
1108435437225533
工行北京分行
43828943234
采购部
冯楠
08-08-15
8.外币设置
本企业采用固定汇率核算外币,外币只涉及美元一种,美元币符假定为USD,2009年1月初汇率为7.65。
9.会计科目
本企业常见会计科目如表2-7所示。
表2-7企业常用会计科目表
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
账页格式
1001
库存现金
日记账
借
1002
银行存款
日记账、银行账
借
100201
人民币户
日记账、银行账
借
100202
美元户
日记账、银行账
借
美元
外币金额式
1121
应收票据
客户往来
借
1122
应收账款
客户往来
借
1123
预付账款
供应商行来
借
1221
其他应收款
借
122101
备用金
部门核算
借
122102
应收个人款
个人往来
借
1231
坏账准备
贷
1402
在途物资
借
1403
原材料
借
140301
光盘
数量核算
借
张
数量金额式
140302
复印纸
数量核算
借
包
数量金额式
1405
库存商品
数量核算
借
140501
杀毒软件
数量核算
借
套
数量金额式
140502
UU移动课堂
数量核算
借
套
数量金额式
140503
常用软件工具
使用导航
数量核算
借
册
数量金额式
1601
固定资产
借
1602
累计折旧
贷
2001
短期借款
贷
2201
应付票据
供应商往来
贷
2202
应付账款
供应商往来
贷
2203
预收账款
客户往来
贷
2211
应付职工薪酬
贷
221101
应付工资
贷
221102
应付福利费
贷
221103
社会保险费
贷
221104
工会经费
贷
221105
教育经费
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210105
销项税额
贷
222105
应交所得税
贷
4001
实收资本
贷
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
410401
未分配利润
贷
5001
生产成本
项目核算
借
500101
材料费
项目核算
借
500102
人工费
项目核算
借
500103
制造费
项目核算
借
500104
其他
项目核算
借
500105
生产成本转出
项目核算
借
5101
制造费用
借
510101
工资
借
510102
折旧费
借
510103
其他
借
6001
主营业务收入
项目核算
贷
6051
其他业务收入
贷
6401
主营业务成本
项目核算
借
6403
营业税金及附加
借
6601
销售费用
借
660101
工资
借
660102
办公费
借
660103
差旅费
借
660104
招待费
借
660105
折旧费
借
6602
管理费用
借
660201
工资
部门核算
借
660202
办公费
部门核算
借
660203
差旅费
部门核算
借
660204
招待费
部门核算
借
660205
折旧费
部门核算
借
660206
其他
部门核算
借
6603
财务费用
借
660301
利息支出
借
660302
手续费
借
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑,最后指定科目。
指定科目:
现金总账科目——库存现金;银行总账科目——银行存款;
现金流量科目——库存现金、银行存款、其他货币资金。
10.凭证类别(见表2-8)
表2-8凭证类别
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
11.项目目录(见表2-9)
表2-9项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
产品
现金流量
核算科目
5001生产成本
500101材料费
500102人工费
500103制造费
500104其他
500105生产成本转出
6001主营业务收入
6401主营业务成本
项目分类
1.教学课件开发
2.工具软件开发
采用系统内置分类
项目名称
01UU移动课堂
02常用软件工具使用导航
采用系统内置项目
12.结算方式(见表2-10)
表2-10结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
5
其他
否
13.付款条件(见表2-11)
表2-11付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
14.开户银行
编码:
01;名称:
工商银行北京分行中关村分理处;账号:
831658796225。
(三)总账管理系统
1.总账控制参数
总账控制参数(见表3-1)。
表3-1总账控制参数表
选项卡
控制对象
参数设置
凭证
制单控制
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证控制
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式
凭证编号方式采用系统编号
外币核算
外币核算采用固定汇率
预算控制
进行预算控制
账簿
打印位数宽度
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定
明细账打印方式
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日——12月31日
其他
排序方式
部门、个人、项目按编码方式排序
2.期初余额
(1)总账期初明细(见表3-2)
表3-2总账期初明细
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
1001
库存现金
日记账
借
6487.70
1002
银行存款
日记账、银行账
借
211057.16
100201
人民币户
日记账、银行账
借
211057.16
100202
美元户
日记账、银行账
借
美元
1121
应收票据
客户往来
借
1122
应收账款
客户往来
借
157600.00
1123
预付账款
供应商行来
借
1221
其他应收款
借
3800.00
122101
备用金
部门核算
借
122102
应收个人款
个人往来
借
3800.00
1231
坏账准备
贷
10000.00
1402
在途物资
借
1403
原材料
借
11300.00
140301
光盘
数量核算
借
4400.00
张
2200.00
140302
复印纸
数量核算
借
6900.00
包
460.00
1405
库存商品
数量核算
借
27078.00
140501
杀毒软件
数量核算
借
10650.00
套
71.00
140502
UU移动课堂
数量核算
借
7840.00
套
98.00
140503
常用软件工具
使用导航
数量核算
借
8588.00
册
226.00
1601
固定资产
借
260860.00
1602
累计折旧
贷
47120.91
2001
短期借款
贷
100000.00
2201
应付票据
供应商往来
贷
2202
应付账款
供应商往来
贷
276850.00
2203
预收账款
客户往来
贷
2211
应付职工薪酬
贷
8200.00
221101
应付工资
贷
221102
应付福利费
贷
8200.00
221103
社会保险费
贷
221104
工会经费
贷
221105
教育经费
贷
2221
应交税费
贷
-16800.00
222101
应交增值税
贷
-16800.00
22210101
进项税额
贷
-33800.00
22210105
销项税额
贷
17000.00
222105
应交所得税
贷
4001
实收资本
贷
380000.00
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
-110022.31
410401
未分配利润
贷
-110022.31
5001
生产成本
项目核算
借
17165.74
500101
材料费
项目核算
借
10000.00
500102
人工费
项目核算
借
4000.74
500103
制造费
项目核算
借
2000.00
500104
其他
项目核算
借
1165.00
500105
生产成本转出
项目核算
借
5101
制造费用
借
510101
工资
借
510102
折旧费
借
510103
其他
借
6001
主营业务收入
项目核算
贷
6051
其他业务收入
贷
6401
主营业务成本
项目核算
借
6403
营业税金及附加
借
6601
销售费用
借
660101
工资
借
660102
办公费
借
660103
差旅费
借
660104
招待费
借
660105
折旧费
借
6602
管理费用
借
660201
工资
部门核算
借
660202
办公费
部门核算
借
660203
差旅费
部门核算
借
660204
招待费
部门核算
借
660205
折旧费
部门核算
借
660206
其他
部门核算
借
6603
财务费用
借
660301
利息支出
借
660302
手续费
借
(2)辅助账期初明细(见表3-3)
①会计科目:
1122应收账款余额:
借157600元
表3-3(a)应收账款期初明细表
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-25
转-118
北华管理软件学院
期初
借
99600
张茜
B000123
2008-10-25
2008-11-10
转-25
北京图书大厦
期初
借
58000
王东
B000456
2008-11-10
②会计科目:
122102其他应收款——应收个人款余额:
借3800元
表3-3(b)其他应收款——应收个人款期初明细表
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2008-12-26
付-118
企管办
李强
出差借款
借
2000.00
2008-12-29
付-156
销售一部
王东
出差借款
借
1800.00
③会计科目:
2121应付账款余额:
贷276850元
表3-3(c)应付账款期初明细表
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-25
转-45
众诚
购买原材料
贷
276850
冯楠
A000200
2008-10-20
④会计科目:
5001生产成本余额:
借17165.74元
表3-3(d)生产成本期初明细表
科目名称
UU移动课堂
常用软件工具使用导航
合计
材料费(500101)
4000
6000
10000
人工费(500102)
1500
2500.74
4000.74
制造费(500103)
800
1200
2000
其他(500104)
500
665
1165
合计
6800
10365.74
17165.74
(3)银行对账期初
东方科技银行账的启用日期为2009.01.01,工行人民币户企业日记账调整前余额为211057.16元,银行对账单调整前余额为233829.16元,未达账
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- 会计 电算化 综合 091002