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k3erp成本会计操作教程
K3ERP成本会计操作教程(总17页)
K3ERP成本会计操作教程
A/0版
1、目的:
进行产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、产品实际成本计算、账务处理。
2、适用范围:
公司所有订单产品的成本。
3、术语:
无
4、职责:
供应链部将评审过的订单录入K3系统,确认。
生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。
生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。
存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束。
生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。
生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。
相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单入帐。
成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本,并作帐务处理。
5、资格与培训:
成本会计须经过此文件培训。
6、工作流程:
使用程式:
成本管理→成本资料设置→分配标准设置→分配标准数据录入→产量归集→费用归集→费用分配→成本计算→期末结帐。
7、成本核算步骤:
成本资料设置
系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目
在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准,费用分配标准,在产品分配标准。
分配标准设置
分配标准设置→共耗材料费用分配标准设置→统一设置→实际总工时
其他各项目根据实际情况同上操作。
期末处理
存货核算→期末处理→期末关帐→关帐
如末能正常关帐,根据提示核查原因,并通知相关人员更改。
入库核算
详见材料入库核算流程
出库核算
出库核算→材料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→查看报告
根据提示核查原因,并更改。
期初调整
存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表→出单(核查无特殊情况下)
填写无单价单据
出库核算→不确定单价单据维护→确定→选中单据→修改→在单价栏或金额栏填数据,有单价因数量低无金额的,金额栏填元→关闭→保存→退出。
单据价格填完再返回重复步骤核算。
分配标准数据录入
约当系统录入
成本管理→分配标准数据录入→约当系统(综合)录入→按产品长代码填约当系数→关闭→保存。
工时录入
分配标准数据录入→实际工时录入→选期间→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→车间管理系统工序汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志,查询原因,通知相关人员更改。
再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志,查询原因,通知相关人员更改。
错误查出未能引入的工时,由生产部门提供实际工时,在实际工时录入界面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时类型→填实际工时。
产量归集
投入产量
产量归集→投入产量录入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。
产量归集→返工品产量投入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。
核查投入产量,如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→依次填入部门代码→填成本对象代码→数量→保存→退出。
在产品盘点产量
产量归集→在产品盘点产量录入→选会计期间→确定→引入→完成。
核查在产品盘点产量,如与生产部门实际盘点表数量不符,在期末在产品盘点数栏填写正确的盘点数量。
费用归集
费用归集→直接费用录入→选开始日期和结束日期→确定→新增→依次填写要素费用代码等→保存→退出
费用录入前,其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭证记帐,见。
费用分配
费用分配→材料费用分配→确定→自动→如有错误查看点确定
分析查找错误,并根据实际情况更改。
成本计算
成本计算检查
成本计算→成本计算合法性检查→下一步→下一步→查看报告
根据错误日志提示更正。
成本计算
成本计算→产品成本计算→下一步→…下一步→查看报告
根据错误日志提示更正后再重新计算。
如反映有物料无还原系数,记下所有物料号,等计算完毕退出。
填还原系数:
系统设置→公共资料→成本对象→物料号→还原系统维护→填比例→保存→退出
产品成本核算
供应链→存货核算→产成品出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→完成
如提示有错误日志,查看日志,根据提示查明原因,更改后重复上述步骤。
生成凭证
设置模板凭证
存货核算→凭证管理→凭证模板→选事务类型→打开标准模板凭证→新增→选借贷方科目→填写所需摘要→保存→退出凭证→选已设置好的凭证→编辑→设置为默认凭证→退出设置模板凭证。
生在凭证
存货核算→凭证管理→重新设置栏选事务类型→重设→选全部→选未记帐→确定→点全选→选按单据类型生成汇总凭证→生成凭证→保存→退出。
8、供应链结账
存货核算→期末处理→期末关帐→对帐→关帐。
根据对帐结果核查记帐凭证,如有错误可删除原凭证重新生成凭证,即在存货核算→凭证管理→填凭证号→过滤→选定凭证→删除。
对帐一致后关帐再做期末结帐,如有特殊情况可反结帐回到本期状态,结帐后供应链所有单据结到下期。
9、成本管理模块期末结帐
成本管理→期末处理→期末结帐
结帐后成本管理模块结到下一会计期间,本期核算全部结束。
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