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供应商货款结算流程
欧卡多供应商货款结算流程
为了加强财务管理,实行资金预算控制,提高工作效率,减少供应商结帐等候时间较长问题,同时,结帐方式与其他连锁商业核算接轨,优化财务管理,保证及时支付货款,严格履行合同签订的结算方式,维护企业的商业信誉,特对厂商结帐作如下规定:
会计结算日:
•公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日,即每月25日为我公司会计轧帐日。
起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。
那么,厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。
同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。
按照到期日支付货款,结合当期销售情况予以付款。
厂商也要关注商品和销售及库存,才能真正实现合作后的双赢。
付款条件:
•采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。
•商品销售达到90-100%,货款可以支付100%;
•销售在80-90%之间,货款支付80%;
•销售在60-80%之间,货款支付60%;
•低于60%的销售,按实际比例结帐,并由采购一周内凋剂,如发现卖场直配商品货量与销售不成正比,由卖场承担相应责任。
•对于销售差,商品库存量较大的供应商,采购在供应商付款前应积极与供应商协调,将滞销商品进行退货或换货处理,以降低库存金额,减少公司的资金压力;财务在付款时减去退货金额;
•供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数;如A供应商的帐期天数是30天,那么A供应商的库存天数(可销天数)应小于或等于30天(但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外);
支付货款:
•帐期每月安排两次付款时间,即每月的10日、25日。
•帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐,如财务部匹配通过开始记入帐期;
•第一次匹配不通过的,进行二次匹配,匹配成功后开始记入帐期;
•每月的5日,25日为供应商送交增值税发票的日期;
•财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款;
•每月10日安排长帐期供应商的付款;
•为减少短帐期供应商的资金压力,公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款;
•每月的4日,24日财务将到帐期的供应商的付款通知单打印,并交采购,通知供应商开具增值税发票进行帐务结算;
•由于供应商的原因,不能按照公司要求及时递交发票者,公司将延后付款;
•每个结算日将持续3天(节假日顺延),在结算日内,由于供应商的原因或由于帐务不清等原因,造成当期不能付款的,供应商付款将顺延到下一个付款日;其余时间公司将不再进行付款活动;
联营、代销供应商结算:
•按照约定的帐期依照公司规定在每月的10日或20日进行付款,具体流程类同于帐期供应商;
•联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表,帐期到后将按照公司既定付款日进行付款;
如:
A供应商为某超联营供应商,1月1日进场销售,双方约定联营30天帐期付款,则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单,并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单,并交采购通知供应商付款,在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算;由于该供应商属于30天帐期,该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额;
扣款:
•帐期厂商所应承担的所有费用(不包括返点、返利等),全部在货款前用现金支付,不在货款中扣除,避免扣款重复或漏扣,给双方对帐造成困难。
一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票,不允许税前扣除相关费用,否则不予结帐。
退货:
厂商按合同签订、保证及时退货,延期退货或长期不退货,将履行合同签订的条款执行:
•退货冲红单必须扣减当期货款,从支付货款中扣减;
•调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单,从当期货款中扣减;
•自采商品冲红单从自采报销中直接扣减;
•退货冲红单如发现送货价与退货价不符时,厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。
对账:
•正常情况下,供应商应在送货后3天内进行帐务核对,核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等;具体详见供应商对帐单;
•
附件:
供应商对帐单
1、单据遗失,需经过对帐后,确信该单据未结帐,方可通过复印,厂商以复印件加盖财务印章,方可进入结帐流程;
2、双方帐面余额不符,需进行对帐后将余额调整一致;
3、扣款出现疑问或不符,请核对往来帐;
4、用户名不符,无特殊变更函,导致不能正常结帐。
附件:
供应商对帐差异单
延期付款:
•特殊情况下,将货款支付时间延期:
–新店开业,延期付款七天;
–店庆活动,延期付款七天;
–法定节假日,延期付款七天;
–出现质量事故的供应商停止付款,待责任赔偿后恢复结帐,退货厂商退货后结帐;
–清场供应商:
食品、非食品厂商清场之日九十天结帐,小家电半年结款,生鲜厂商三十天结帐,质保金与货款一起退还。
货款结算流程及单据传递流程:
•此规定自2014年7月1日起执行,请供应商密切关注,并予以配合,为能如期执行本规定,请供应商于2014年7月1日前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存档,格式要求如下:
•收款人或单位全称:
•收款开户银行名称:
•行号:
•帐号:
欧卡多精品超市
2014年7月1日
有关帐期的相关解释:
货到30天付款
即货到收货码头30天付款
举例说明:
a供应商在6月1日送货10万元,合同约定货到30天付款,那么,在7月1日,按照合同约定,欧卡多精品超市将在7月1日将前期的10万元货款一次性付给a供应商;依此类推,
帐期30天付款
商品收货后到30天帐期,找最近一个付款日付款,如果不能赶在付款日付款,则顺延到下一个付款日进行;
举例说明:
b供应商在6月1日送货10万元,在6月6日送货5万元,在6月15日送货6万元,在6月25日送货5万元,按照双方合同约定,帐期30天付款,而根据万家乐的规定,财务每月10日对长帐期的供应商进行付款,每月10日、20日对短帐期的供应商进行付款,其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为3~9日,和13日~19日;那么b供应商在7月份的付款金额为15万元,付款日为7月10日。
其余款项将在下一个付款日8月10日进行;如果该供应商由于税票问题,没有将6月6日所送货物的税票在财务规定的时间内送达**超市财务部,那么在7月10日该供应商的付款金额只有10万元;其他依此类推:
以30天帐期为例说明:
以15天帐期为例说明:
以7天帐期为例说明:
以45天帐期为例说明:
•联营帐期30天付款
按照帐期30天的概念,联营供应商的销售找最近一个付款日结款;如没有赶上,则顺延到下一个工作日进行付款;(按照销售额的百分比付款)
•实销实结30天付款
按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算;
•代销30天付款;
按照30天帐期的概念进行付款
欧卡多精品超市新付款流程:
供应商送货
供应商投单
财务匹配(一次匹配,二次匹配)
匹配通过
财务记入帐期
到帐期
供应商提交税票
供应商付款
付款到帐
单据签字流程:
账期:
实销实结:
单据传递流程:
租赁客户结帐流程:
•为了统一租赁结算方式,规范资金结算流程,便于公司统一管理,特对租赁客户作如下规定:
•每日售货款由门店统一收款,并由租赁客户开具销售小票,交收银台复核收款,并由收银员签字确认,此单据一式三联,一联客户留存,一联交收银员,一联随电脑小票和结算单一起交客户到公司结算。
•每日业务终了,由租赁客户与收银员核对当日收款明细,并在当日现金日报表上签字确认当日收款金额。
•每个结算日,再由收银员按核对后的当期收款金额合计数填写资金结算单,并交客户签字,同时交店长签字确认。
•客户持结算单到公司财务电脑信息部复核,再交采购部买手签字确认
•出纳按经复核无误后的结算单据付款,并依此为记帐凭据。
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