固定资产管理制度附带管理用表格.docx
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固定资产管理制度附带管理用表格.docx
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固定资产管理制度附带管理用表格
固定财产管理制度
第1章总那么
第1条为增强公司固定财产管理,提升固定财产使用效益,优化财产配置,保证公司经营管理目标的实现,依据国家有关法例,联合公司实质状况,特拟订本制度。
第2条固定财产是指派用限期超出1年,单位价值在规定的标准〔2000元〕以上,并在使用过程中保持原有实物形态不变的房子、建筑物、机器设施、工具等。
第3条公司综合部是公司财产的归口管理部门,负责财产的购买、保留、维修、报废、清点等工作;公司财务部是固定财产的价值管理部门,负责固定财产的价值核算。
第4条固定财产管理的内容包含财产购买、财产调剂和调拨、财产核算、财产保留、清点及处理。
第2章财产购买
第6条公司固定财产购买应该归入全面估量管理系统。
公司综合部行政总务负责统计各部门固定财产申购状况、编制公司年度固定财产投资方案与估量、安排财产购买等事项。
第7条每年年终综合部向各财产使用部门下发?
固定财产需求统计表?
〔附件1〕,各部门申报本部门固定财产购买需求,经部门负责人审查后提交综合部。
第8条固定财产的使用部门在申报固定财产需求时应试虑固定财产的使用状况、公司展开战略和经营目标等要素;对固定财产的投资工程还需进行可行性进行研究和剖析,组织专家进行论证;关于
30万元以上的固定财产投资工程,应该考虑邀请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评论。
可行性研究成就、公司领导审批建议连同需求统计表一并提交综合部。
第9条综合部行政总务对各部门提交的?
固定财产需求统计表?
进行审查汇总,编制?
固定财产购买方案表?
〔附件2〕,经综合主管审查后,提交财务主管、分管副总审查、总经理审批。
审批通事后的固定财产购买估量将归入全面估量管理。
第10条每个月方案工作会前,综合部应该依据年度固定财产购买方案安排本月固定财产购买方案与估量,并填写?
固定财产购买审批表?
〔附件3〕,提交公司工作方案会审批,审批通事后由财务部依据会议要求负责均衡资本进出工作。
第11条拟订月度购买方案时应该注意以下几点:
(1〕固定财产购买应坚持多方询价〔许多于三方〕的原那么,保证财产购买价钱的合理性。
(2〕单批购买固定财产金额抵达50万元以上采纳公然招标采买,招标文件和成交合同交财务部存案。
(3〕对不宜招招标的,应该进行市场检查和多渠道询价,而后确立供货商。
(4〕进行供货商的选择时,应侧重考虑供货商的资质、能力、信
誉以及质量保证系统;同时,依据供货厂商的报价函及其余书面资料、价钱、质量、交货期、付款条件、厂商信用以及历史使用状况等选择出最优者。
第12条综合部实行采买时应该严格执行资本支付审批程序,请款时应该注明财产名称、规格型号、估量金额、供应商以及购买原由等。
第13条估量外固定财产暂时购买申请应由使用部门提出,填写?
固定财产购买审批单?
〔附件3〕,经综合主管、财务主管、分管副总审查后提交总经理审批。
估量外固定财产购买申请还应该详尽说明购买原由和有关花费。
购买申请同意后由综合部一致安排固定财产的购买。
第3章财产的查收、登记与领用
第14条综合部采买人员接到供应商发来的设施等固定财产后,由行政总务组织使用部门一起对固定财产进行查收,并填写?
固定财产查收单?
〔附件4〕。
第15条固定财产查收合格后,行政总务应该对固定财产进行分类编号。
编制固定财产目录及一致编号时应注意以下几点:
1.进行固定财产编号时应依据一致规定的编号方法;
2.号码一经编定不可以任意改动;
3.新增固定财产应从现有编号挨次续编;
4.每一固定财产编号确立后,实物标牌号应与账面编号一致;
5.编号只有发生固定财产处理,如固定财产调出、报废等状况时
才能注销,而且编号一经注销往常不可以补空。
第16条综合部行政总务负责成立固财产卡片,一式三份,财务部、综合部和使用部门各一份。
在每一张卡片中,应记录该项固定财产的编号、名称、规格、技术特点、技术资料编号、隶属物、使用单位、所在地址、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资本根源、折旧率、大维修基金提存率、大维修次数和日期、转移调拨状况、报废清理状况等详尽资料。
第17条为了汇总反应各种固定财产的增减改动和结存状况,使固定财产卡片适应固定财产增减改动的要求,综合部应按固定财产类型成立固定财产管理台帐〔附件5〕,对固定财产的增减进行序时核算,每个月结出余额。
第4章财产的使用、折旧与保护
第18条各财产使用部门要指定有关人员负责固定财产管理并成立实物管理台帐;个人使用的固定财产,由自己负责管理,责任到人。
固定财产使用人、使用地址改动,应由转出部门提出申请,由综合部行政总务办理有关手续并报财务存案,方可进行财产转移。
第19条固定财产使用时期发生故障或破坏时,应立刻通知综合部行政总务,以便实时组织维修。
各部门应将固定财产质量及供应商的售后效力状况报行政总务存案。
第20条公司财务部负责按财务会计制度进行固定财产核算并
按财务制度规定计算固定财产折旧费。
第21条综合部行政总务应该于每年年终编制固定财产维修方案,维修花费应该归入年度部门估量。
第22条每个月方案工作会前,综合部行政总务应该编制月度固定财产维修方案,月度维修花费应该归入月度部门估量,提交方案工作会审议,审议通事后提交财务部门存案。
第23条固定财产需要维修时,由使用部门提出申请,经综合部行政总务组织维修,维修达成后,由使用部门有关人员查收,并在?
固定财产维修记录表?
〔附件6〕上署名确认。
第25条综合部行政总务提交维修经费付款申请时应该严格执行资本支付审批程序。
估量外维修花费支出时应该严格执行估量外审批程序。
第5章财产报废与报损
第26条每个月,综合部行政总务在方案工作会前统计各部门固定财产报废状况,编制月度固定财产报废方案并归入部门月度估量,并填写?
固定财产处理审批单?
〔附件7〕,经综合主管、财务主管、分管副总审查后,提交总经理审批。
第27条固定财产同意报废后综合部应该要实时进行实物处
理、更新固定财产卡片和固定财产管理台帐有关信息;财务部实时进行帐务办理。
第28条对已同意报废的固定财产进行遴选。
经过适合保护、
维修,可以持续使用的物件由行政总务负责调剂给有需求的部门使用;对已同意报废并经遴选后剩下的物件由行政总务进行作价办理,物件经公司有关部门和领导审查同意后进行办理。
第29条当固定财产损坏或丧失机,固定财产使用部门填写?
固定财产处理审批单?
〔附件8〕,提交综合部审查。
第30条综合部对固定财产报损或报失状况进行核实后,在?
固定财产处理审批单?
内填写检查建议,并署名确认,并将?
固定财产处理审批单?
送财务部审查。
第31条财务部对报损、报失的固定财产的价值进行估量并填写有关数据,报分管副总审查、总经理审批。
第32条综合部依据审批经过的?
固定财产处理审批单?
更新固定财产的台帐和卡片的有关信息,财务部依据审批经过的?
固定财产处理审批单?
进行报损、报失固定财产的账务办理。
第6章财产销售与捐献
第32条固定财产销售是指固定财产以有偿转让的方式改正全部权或使用权,并收取相应利润的处理。
第33条在财产销售前由固定财产使用部门对财产销售的必需性、可行性及原由进行说明,并在此根基上填写?
固定财产处理审批单?
〔附件7〕,报综合部审查。
综合部审查署名后,财务主管填写处理建议,经总经理审批后组织执行。
第34条处理申请中应注明该项固定财产的原价、已计提折旧、
估计使用年限、已使用年限、估计销售价钱或转让价钱等。
关于重要固定财产处理,应该邀请拥有资质的中介机构进行财产评估。
第35条处理达成后综合部应该实时注销有关财产的卡片、台帐。
财务部应付已销固定财产实时获得销售发票和有关税、费单据,记录和报告固定财产的销售状况,防备出现财产已处理而固定财产账面未注销的情况,同时要对固定财产的销售收入进行资本管理和监控。
第36条固定财产捐献是无偿产权转让,应严格执行报批手续,综合部填写?
固定财产处理申请表?
,注明处理方式为捐献后报财务主管、分管副总审查、总经理审批,审批前面可办理捐献手续。
第37条公司办理固定财产捐献手续,一定获得固定财产捐献接收方的有关接收凭据,并作为财务部账务办理的凭据。
财务部在办理捐献固定财产账务时,应严格依据国家有关规定。
第7章固定财产清点
第38条为保证公司固定财产做到账实符合,公司综合部行政总务负责固定财产的清点清点工作,清点清点每年起码进行一次。
第39条行政总务负责编制固定财产清点方案、固定财产清点表〔附件8〕。
经综合主管审批后,向使用部门和财务部门传达清点方案,进行人员的安排,发放清点表,提早做好清点的各方面准备。
第40条在实地清点时,应由综合部行政总务、财务部会计以及固定财产的使用部门人员共同参加,进行清点。
第41条清点结果和差别应由综合部行政总务、财务部会计和固定财产使用部门3方署名确认。
固定财产清点表分别由综合部和财务部归档保留。
第42条对公司固定财产的盘盈和盘亏,应由综合部行政总务剖析差别原由,实时形成办理建议,落实责任人,填写?
固定财产盘盈/盘亏办理审批表?
并上报综合主管、财务主管、分管副总审查、总经理审批。
第43条盘盈的固定财产,依据同类或近似固定财产的市场价,减估计折旧的差额计入营业外收入;对属于建设工程的,应冲减工程本钱。
第44条盘亏及毁损的固定财产,依据原价扣除累计折旧、变价收入、过错人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出;对属于建设工程的,应计入工程本钱。
第45条对盘盈或盘亏的固定财产,由行政总务负责填制或注销固定财产卡片、台帐,财务部负责改正固定财产有关账务。
第8章附那么
第46条本制度同意后自宣布之日起执行。
第47条综合部负责本制度的拟订、解说、改正、取销等工作。
附件1:
?
固定财产需求统计表?
固定财产需求统计表
部门:
申报日期:
表格编号:
ZH-GZ-01
序号
名称
数目
估量
用途
备注
共计
编制人员:
审查人员:
注:
备注可注明需要时间,紧迫程度,所附说明清单等。
附件2:
?
固定财产购买方案表?
固定财产购买方案表
表格编号:
ZH-GZ-02
部门
名称
数目
估量
用途
备注
共计
编制人员:
审查人员:
附件3:
?
固定财产购买审批单?
固定财产购买审批表
年月日
表格编号:
ZH-DZ-01
申请部门
经办人
财产工程
规格型号
数目/单位
金额
用途
备注
所附资料
部门主管
署名:
年月日
综合主管
署名:
年月日
财务主管
署名:
年月日
分管副总
署名:
年月日
总经理
署名:
年月日
附件4:
?
固定财产查收单?
固定财产查收单
日期
表格编号
ZH-GZ-04
财产编号
财产名称
规格〔型号〕
财产代码
购买日期
计量单位
单价〔元〕
金额〔元〕
对方单位
安装使
用地址
附件状况
固定财产查收状况说明:
参加查收人员署名:
查收日期:
年月日
附件5:
?
固定财产管理台帐?
固定财产管理台帐
部门:
表格编号:
ZH-GZ-05
序
年
购进
单
数
挪动状况
号
固定财产名称
规格及型号
价
金额
凭据号码
寄存地址
使用人
维修状况
办理状况
月
日
时间
量
移交人
接收人
用途
附件6:
?
固定财产维修记录?
固定财产维修记录
表格编号ZH-GZ-06
日期财产名称使用部门故障原由办理人员维修方法维修花费查收确认
附件7:
?
固定财产处理审批单?
固定财产处理审批单
日期:
表格编号:
ZH-GZ-07
申请部门
经办人员
部门负责人
财产名称
规
格
使用年限
购买日期
账面原值
已用年数
已提折旧
账面残值
使用人员
变价收入
办理花费
处理原由
实质损失额
拟办理方法
综合主管
署名:
年月日
财务主管
署名:
年月日
分管副总
署名:
年月日
总经理
署名:
年月日
备注
署名:
年月日
附件8:
?
固定财产清点表?
固定财产清点表
清点部门:
清点时间:
年月
日
表格编号:
ZH-GZ-08
共页第
页
序号
类型
财产名称
规格型号
账面数目
金额
实质数目
金额
盘盈/盘亏
金额
使用人
备注
制表人员:
清点人员:
财务确认:
附件9:
?
盘盈/盘亏办理审批表?
盘盈/盘亏办理审批表
日期:
表格编号:
ZH-GZ-09
清点部门
申报事项
盘盈/盘亏
财产名称
规格型号
保留人员
存在地址
购买日期
发诞辰期
账面原值
账面净值
盘盈/盘亏说明
办理建议
综合主管建议
财务主管建议
分管副总建议
总经理建议
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