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跟踪审计工作汇报
XX电厂二期工程追踪审计工作报告
XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来,对工
程进行全过程追踪审计,现将追踪审计状况向贵企业报告以下:
一、平时工作内容
审计组坚持做好每日的平时工作,详细工作以下:
1、审计日记坚持每日记录;
2、现场巡逻工作照旧进行,一般1-2天现场巡逻一次,并做好
了现场部分的摄影工作;
3、依据施工计划,我组有计划的对施工现场进行了要点追踪,
并做好了审计备忘录;
4、与贵企业有关部门做了大批交流协调工作,针对工程追踪审
计中的实质工作状况,与各部门有关人员进行多次交流和讲话;
5、办理贵企业要求审察的平时事务,如合同、更改单的审察,
给贵企业供给有关服务。
6、对收到的图纸第一进行了归类清理,并联合施工现场进度和
设计更改单对正在施工的图纸进行熟习。
7、依据施工图纸进行工程量统计。
二、工作进展状况
1、XX年XX月到XX月,先期工作及合同审计、标底编制
审计组做了对先期资料进行采集、业务联系交流等工作,收到的
图纸第一进行了归类清理,并联合施工现场进度和设计更改单对正在
1
施工的图纸进行了要点熟习,对有关专业词句、符号进行了集体议论
学习;并对施工现场的要点部位做了摄影办理。
参加了铁路工程招标文件审察及脱硫合同、循环水管租地合同、
调试合同、锅炉风门采买合同样审察工作。
并辅助编制了XX电厂二
期铁路工程招标标底工作。
2、XX月XX至XX月XX日,主要做概算收口工作
依据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神,我审计组采集了
本次概算编制所用的定额、取费标准、价钱等资料,按施工图纸计算
了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体
等工程量并与概当作了比较,并对本次概算构成的概算表也进行了审
查,编写概算收口审计报告。
抽查的建筑工程量8项,误差率大于10%的7项,占总抽查项的
88%,此中最大正误差率311%,最大负误差率27%。
概算对照表中工
程量与按施工图计算出来的工程量误差较大,不可以正确表现本工程实
际造价。
部分当地资料实质市场价与造价部门信息公布价存在差别,如片
石当地市场价为40.6元/M3,而概算中采纳的公布价为58元/M3,体
此刻本工程中,仅仅一项资料价差就达到264.8万元。
3、XX月XX日至XX月XX日,采集跟审资料,协调工作内容
在先期的追踪审计工作中,审计组工作与贵企业各部门之间未能
达到较好的辅助状态,为此我组增强了与各部门之间的交流与协调,
增强采集各样资料工作。
为了进一步做好全过程追踪审计工作,更好的为贵企业当好顾问
2
把好关,以联系单要求贵企业供给投资估量书,立项报告和审批资料、
初步设计图纸,设计院概算修正书、监理的各样现场签证资料,隐蔽
资料、月计划,周计划及资本使用计划、工程会议纪要、更改设计,
设计更改会议纪要、一、二级网络图。
并请在施工单位通知监理检查
查收各种工程,资料和设施时,通知审计单位参加。
4、XX月XX日至XX月XX日,工程进度结算审察
为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作,我企业于XX月
XX日在企业召动工程部审计组会议。
会后依据会议精神,我组与贵
企业有关部门协调工程进度结算以及其支付状况。
侧重采集和整理工程进度结算表等资料,向贵企业计划部、工程部、监理等部门认识工程进度结算的状况。
从XX年8月份从前的工程进度结算表来看,经过我组从计划部、工程部以及监理等部门认识的状况,我审计组以工作联系单的形式,要求贵企业敦促XX联合体在提交XX年9月及此后的工程进度结算表时,附加相应月达成工程的工程量计算式等有关资料,以做为审察的依照;且将XX年8月及从前的工程进度结算表工程量计算式等有关资料增补齐备,以备审察。
但是从贵企业计划部X部优点认识到,要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求,存在着编制人员不足、合同样多方面要素,其上报的月达成工程的工程量是由概算总量估量出来
的,难以按要乞降规范供给相应的实质达成工程量及其构成。
5、XX月22日至XX月2日,工程资料采集、工程协调
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工程查收、签证单等有关工程资料,不可以实时送到工程有关部门,
这也对我组进行追踪审计极为不利,请贵企业再次要求XX联合体将
已签证查收的各样工程资料,实时报送到工程部并复印给我组
就资料问题与贵企业工程部XX部长协调、对计划部部分工作人
员谈了审计组增强追踪审计资料采集的方法和目的各样问题、并与计
划部XX部长以及贵企业XX经理,都进行了工作报告。
6、XX月3日至XX月17日,增强现场追踪,审察设计更改
资料采集、进度结算等问题遇到先期报告的影响,不可以全面睁开。
抓好现场巡场、施工图归类分档工作,办理平时事务。
对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程更改加25.00M,大堤外坡护坡以及导流堤更改加现浇砼构件等问题花费变化的更改申请
进行了审察。
排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM,更改后高程提升0.5M后,工程花费减少花费62334元。
大堤外坡护坡由浆砌石护坡更改加六边型预制砼块护坡一项,外坡面积以及六边形预制砼块均未确立;导流堤由预制砼吊装更改加现浇砼水下施工作业,由此产生的施工方式,施工程序的变化,如围堰土方量当前没法确立。
但我们以为,此项更改可能增添花费。
如贵企业需要正确的花费数据,建议由施工单位依据详细更改提交有关估量或出具更详尽的更改数据再计算为妥。
为此,我组向贵企业发了工作联系单,提示了更改中存在的问题,纠正了施工单位供给的错误的造价变化(原更改申请中导流堤由预制
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砼吊装更改加现浇砼水下施工作业的造价更改加减少,没有考虑到变成现浇施工的围堰工程花费)为贵企业在决定能否更改起到了正确的造价指导作用。
7、XX月17日至XX月1日,协调部门间的工作,提交审计大
纲
对审计组工作向贵企业提交了《审计纲领》和本月《审计月报》。
提请贵企业要求施工单位负责签证等资料的实时到位,并敦促
做好签证等资料的归档和整理工作。
建议签证达成后7天内将已签证的资料(包含隐蔽工程记录)报送贵企业、监理及审计组归档备查。
以便于对其真切性、完好性进行审察。
并在审计月报中说了然进度结算审察的有关问题,进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的,我们要
求施工单位供给工程量计算式,但从计划部XX部长及工程部、监理等处认识的进度结算状况,施工单位供给工程量计算式的难度较大,难以按要乞降规范供给相应的实质达成工程量及其构成。
鉴于以上各种原由,固然我审计组多次针对资料状况和进度结算状况提出要乞降建议,都未能有实质性的进展。
8、XX月1日至XX月31日,设计更改审察及合理化建议
审察了对于取水头部箱体等更改申请、截洪沟更改申请等更改申
请。
为了起到我组在追踪审计中的辅助作用,我组对截洪沟更改申请
独自发了工作联系单,设计更改附后的工程造价表计算和编制不严
谨,我组对其更改数据从头进行了计算和套价,并与原概算价一同进
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行了比较。
从对照表中能够发现,原概算截洪沟直接费为175万余元,
而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52万余元,概算与施
工图估量二者相差137万余元,请贵企业在概算收口时注意。
从多起施工单位提请的更改申请来看,我们以为本工程施工总合
同中条中:
(施工图会审后发生的经发包方赞同的施工图更改
的花费调整50万元以上且只对高出部分予以调整的条款)存在着一
定的问题,简单惹起施工单位纯真从自己利益的角度出发提请更改申
请。
这种因施工工艺、施工方法等原由提出的各样更改,贵企业为了支持其顺利施工而赞同更改,但其减少的工程花费,应当按实质变化的状况予以全额核减,而若有增添的花费,也是因施工单位工艺等原由造成的,应当不予调整。
希望能惹起贵企业的关注,进而在实质上节俭投资。
9、XX年追踪审计状况
我组应贵企业要求供给XX年的资料信息价钱,经过多方采集,尽可能向计划部供给了较完好的XX年XX、XX等地方土建资料信息价钱。
为了检查四大管道、六道及其管件、阀门、保温资料、6KV及以
下电力电缆、控制电缆等安装工程资料价差,我组两次前去电力院和
电力定额站认识咨询,并以工作联系单的形式要求贵企业给我组供给
采买价,有益于测算出比较吻合实质的综合价价差,但贵企业未能满
足我组要求,至使安装工程的XX年资料价差资料未能采集到。
从计划部3月22日给我组查阅的工程概算资料价钱底稿来看,
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贵企业对工程概算的资料建议价基本采纳了我组供给的
2005年资料
价钱。
可是概算收口是为了对工程进行量价控制,在概算中简单的采纳一个年度的资料信息价,忽视了施工过程资料价钱变化等要素。
为此,我组在底稿上注了然建议,请贵企业在确立概算中资料价钱的问题上,考虑多方面要素,并多次与贵企业领导报告了以上建议。
为了做好灰管线估量审察工作,我组从采集定额、确立工程量、工程子目和资料价钱下手,充足掌握了灰管线估量内容,指出了估量存在的各样问题,为贵企业在合同磋商时打下了较好的造价基础。
考
虑到拆迁工作的难度,我们也赞同贵企业将灰管线工程承包给XX市政府承包,按磋商的方法进行包干。
该项目原估量造价255.87万元,核减106.53万元。
XX电厂二期工程贮渣场运渣道路XX与XX之间,在征地从前,
因为地方政府铺设了一段排水管,并有回填土方,回填后的地貌与
2005年4月测绘的地形图不一至。
地方政府要求贵企业就此段工程
排水管及填土进行赔偿并报送赔偿结算书,要求赔偿人民币1231607
元。
我审计组会同贵企业工程部、电建联合体及监理等有关人员对现场进行了两次实地考察,进入排水管内认识状况。
依据场状况计算该赔偿的花费为44081.56元(此中总包商肩负27801.8元,贵企业承
担16279.76元),暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府磋商后确立最后赔偿费,才能确立核减额)。
在平时的设施及主要资料采买合同审察、设计更改签查等工作中,我组也认真负责的为贵企业把关。
特别是对贵企业设施采买合同会签审批单的审察,发现有些设施标准提升,改为入口设施,合同单
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价超出了概算的好几倍(比如水泵热控设施中的差压开关概算单价为
4500
元/台,而实质订货单价为
16798元/台,流量开关概算单价为
4000
元/台,而实质订货单价为
16248元/台等等)。
我组在审察设
备采买合同的过程中,认真查察合同内容,为贵企业审察出较大的数
据错误。
如全厂离心通风机合同分项价总计应当只有29.6万元,但
在总价上,却写成了41万元;网控继电器室FECS厂用电监控系统通
讯采集柜采买合同中的分项价共计只有17万元,总价却错写成了
377.7万元。
针对此问题,我组还发了工作联系单,提示贵企业应根
据设计技术要求及标准,将全部采买设施及四大管道、6KV电力电缆单价控制在概算内。
采买合同应根绝数字上的错误。
我审计组自始自终的深入施工现场,跟着电建联合体的周施工计划到现场勘探,并对土建施工现场及设施安装现场进行了摄影。
认识工程施工状况,踊跃配合贵企业进行施工现场的检验工作。
对于离厂较远的灰坝工程,我组也多次伴同贵企业工程部人员现场查察并提出造价方面的建议。
如灰坝XX洞,我组人员进入洞内认识洞体状况后,要求施工单位对每个XX洞都要做现场实测数据,由监理签证,为此后的结当作好基础工作。
我组同时也加大了对安装工程的追踪力度,依据施工图纸联合现场实质计算工程量。
供水系统施工图工程量已统计X份,化水系统施工图工程量统计X份,除灰系统施工图工程量统计X份,并与概算进行对照,发现部分施工图工程量有超概算的问题。
比如:
引水头管路中刚性环30吨,防腐7391M2概算中没列计;柱塞泵房设施安装中的装材为61.66t,原概算只有2.01t,多出59.65t;汽轮辅机安装应为2套,原概算只列了1套等,外面水力除灰施工图防腐面积比原概
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算多了1128M2,管道多了100M,灰水回管,管径与管厚由φ325*6改
为了φ377*7钢塑阻垢管,重量比原概算多了
156.47T,防腐面积多
了1142M2。
厂内外循环水管路的防腐面积概算多
2
1348M,管道少384T
左右;
发现的这些问题我组都一一记录下来,也向
XX总、XX部长报告
过。
经过这几个月的工作,我们发现要做好追踪审计,掌握好该工程的实质造价,必然要对整个工程的完工图纸、设计更改、施工记录及工程量有全面的掌握。
我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计算和与结算有关资料的掌握。
为了进行先期的比较全面的工程量计算工作,特别是在土建项目上,我组以书面建议、工作报告等多种形式要贵企业对于已完工的工程项目,尽早敦促施工单位报送完工项目中全部资料(设计更改资料、完工图、隐蔽工程记录、施工日记、工程下料单及资料进场查收单等等),以检查其资料的真切性、完好性及规范化,提早进行资料整理工作。
可是,当前大批的完工项目资料逗留在总包商那边,跟着工程的深入,完工项目达成的时间愈来愈久,对于资料真切性、完好性及规范化都不便掌握,影响了我们比较全面的工程量计算工作。
我组还采集了通讯工程估量定额、通讯工程概算、估量编制方法及花费定额、XX省建设工程XX资料价钱、火电工程2005年限额设计参照造价指标、电力建设装置性资料估量价钱、电力建设装置性资料综合估量价钱等大批资料,为此后的结算打下较好的工具基础。
在收到贵企业概算收口版后,我组要求供给电子版没有获得贵公
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司的支持,只有自行利用Excel将把收口概算数据输入电脑(现已将
机务部分:
热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及
土建汇总表录入)。
我组对概算收口版内容进行了部分的查察,经初
步查察,发现此中存在以下问题:
①、编制依照第1.14条,安装资料价差调整价钱参照造价指
标(XX年水平)应改成(XX年水平);
②、土建资料价差调整价钱履行XX市地方资料价钱益建价
[2004]第08号文,“对于公布XX年第十一、十二月份资料价钱”应改为[XX]第08号文,“对于公布XX年第十一、十二月份资料价钱”;
③、第14条(收口概P5),过渡举措及配合费XX万元应改为XX万元(见概算P45);
④、收口概P45计算错误:
7#乙胶带定额子目人工共计概算中是
274,应为27362元,少计27088;
⑤、安装工程人工价差调整计取错误,多计了234.48万元;⑥、安装工程材机价差调整重算错误,多计284.87万元;三、跟审工作小结
在近一年的追踪审计过程中,获得了贵企业的鼎力支持和帮助。
我组共发出工作联系单24份,采集到施工图图纸436份,图纸会审纪录100份,进度结算表13份,施工进度计划35份,现场追踪照片资料1300多张,会签了设计更改176份,审察工程预结算3份,编制工程招标标底1份,经过各样方式向贵企业供给合理化建议若干。
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为更好的睁开审计工作,控制投资,我方希望业主赐予更多的支
持和配合,并协调好我方与监理、施工单位的工作。
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