中英合作国际商务金融超精简思维导图.docx
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中英合作国际商务金融超精简思维导图
中英合作-国际商务金融-超精简思维导图
国际商务定义:
是跨越国界的交易活动,包括货物、服务、资本等形式的转移货物贸易-有形贸易国际贸易服务贸易-无形贸易出口贸易进口贸易分类特点1过境支付2境外消费3商业存在4自然人流动1234标的无形性生产与消费同步性标的一般难以存储和转让一般不经过海关,也不在海关统计内国际商务主要形式定义:
一国投资人将其实物、货币、资本或其它生产资料,经过跨国界的流动和配置,形成实物资本、无形资本或金融资本,并通过跨国界运营以实现资产增值的经济活动特点国际投资1参与投资的资本形式多样化2参与投资的主体多元化3国际投资活动是对资本的跨国运营活动按投资期限分短期投资:
能随时变现,持有时间短于一年长期投资:
不准备随时变现,持有时间大于一年直接投资:
投资者以控制部分股权和参与经营为特征,获取利润为目的间接投资:
投资者以资本增值为目的,投资债券或股票等为形式二者间的区别:
是否有控制权,10%公共投资私人投资按资本特性分按资本来源分当代国际商务的发展特点1国际货物贸易迅速增长2国际服务贸易领域不断拓展3国际直接投资迅猛发展亚当斯密绝对优势理论在国际贸易中,一个国家应该生产并出口自己擅长的产品,进口不擅长的产品,这对两国都有好处大卫李嘉图比较优势理论在国际贸易中,一国两种产品都有优势,另一国两种产品都有劣势,但国际贸易仍然存在。
两利取其重,两劣取其轻,这对两国都有好处赫克歇尔和俄林要素禀赋理论技术差距理论产品生命周期理论一国应该当出口密集使用本国丰富要素生产的产品,进口本国稀缺要素生产的产品波斯纳弗农波特国家竞争优势理论一国兴衰的根本在于能否在国际市场上取得优势,而取得优势的四个关键因素:
生产要素、需求条件、企业结构、竞争态势;两个其它因素:
机会、政府。
海默垄断优势理论跨国企业所拥有的垄断优势决定其对外的直接投资。
垄断优势包括:
技术优势、资金优势、组织管理优势、规模经济优势巴克莱和卡森对外直接投资理论内部化理论所谓市场内部化是指由市场非效率性造成中间产品交易的低效率,致使跨国公司为保障其自身利益,而将交易改在公司所属各企业间进行所形成的内部市场。
邓宁决定企业对外投资的要素有三个:
所有权优势、内部化优势、区位优势国际商务国际商务的理论基础国际生产折衷理论定义在两个或两个以上的国家具有相互联系的分支机构,在一个统一的决策体系下从事生产经营活动的大型国际性企业1是一个工商企业,在两个或两个以上国家从事经营2有一个中央决策体系3通过股权或其它方式形成联系跨国公司的三要素特征1战略全球化2内部一体化3运作多样化4技术内部化母公司通过拥有其它公司一定股权或通过协议方式能够实际控制它们的重大经营活动,使后者成为其附属企业的公司受母公司控制但在法律上是独立的法人组织是母公司不可分割的一部分,而并非是一个独立的经济实体那些无所得税和一般财产税或所得税和一般财产税税率很低的国家或地区1234跨国公司组织形态子公司分公司避税地公司跨国公司发展的新特点跨国化程度不断提高形成全球产业链跨国并购成为跨国公司迅速成长和增强竞争力的有效途径由综合多元化向归核化发展1推动货物贸易的发展2推动服务贸易的发展3推动直接投资的发展跨国公司在国际商务中的作用国际商务的限制因素1政治法律制度对国际商务的影响2政治风险
外汇的定义是对外汇兑的简称。
货币行政当局以银行存款、财政部国库券、短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。
1234外汇外汇的功能实现各国货币购买力的相互转换实现国际贸易的快速结算实现不同国家间的资金流转实现本国货币价值的稳定汇率的定义汇率的标价方法汇率是一种货币与另一种货币的交换比例,以一种货币表示另一种货币的价格1直接定价法:
以若干本国货币表示一定单位的外国货币(外币不变本币变)2间接定价法:
以若干外国货币表示一定单位的本国货币(本币不变外币变)汇率汇率的分类买入汇率、卖出汇率、中间汇率、现钞汇率基本汇率(本币对关键货币的汇率)、套算汇率(用不同基本汇率套算)即期汇率(2个营业日内)、远期汇率国际收支的概念一个国家与世界其它国家因为贸易、非贸易和资本往来而引起的国家间的收支行为定义根据一定的原则和格式,将一个国家在一定时期内的国际收支状况按照不同项目进行列表对比,这个列表就是该国该时期内的国际收支平衡表反应一个国家与其它国家之间实际资源的转移,包括1货物和服务:
包括货物和服务两项内容2收入:
包括职工报酬和投资收入两项内容3经常转移:
指发生在居民与非居民之间无等值交换物的实际资源或金融产品所有权的变更。
它包括资本转移以外的所有其它转移记录的是资产所有权在国家间的流动行为,由资本帐户和金融帐户组成1资本帐户:
包括资本转移和非生产、非金融资产的收买或放弃2金融帐户:
包括直接投资、证券投资、其它投资和储备资产四个部分经常帐户外汇与国际收支国际收支平衡表内容资本和金融帐户净误差和遗漏经常帐户差额=货物差额+服务差额+收益差额+经常转移差额主要差额资本和金融帐户差额=资本帐户差额+金融帐户差额国际收支总差额=经常帐户差额+资本和金融帐户差额失衡的原因12345临时性失衡:
指由一些短期的、非确定或偶然因素引起的国际收支失衡结构性失衡:
指国内经济、产业结构不能适应世界市场的变化而发生的国际收支失衡货币性失衡:
指当一国的价格水平、成本、利率等货币性因素发生变动造成的国际收支失衡周期性失衡:
指各国的经济周期所处的阶段不同造成的国际收支失衡收入性失衡:
国民收入相对快速增长导致进口需求增长超过出口增长引起的国际收支失衡1针对不同类型选择调节方式2兼顾经济的内部和外部平衡3注意国际阻力12345671234失衡的调节原则国际收支失衡国际收支逆差的调节措施国际收支的政策调节措施财政政策汇率政策利率政策直接管制动用官方储备国际官方贷款宣布财政破产调低国内利率减少对资本流出的管制提高商业银行吸收非居民存款的准备金率限制本国居民借用外国资本国际收支顺差的调节措施国际储备的定义国际储备是指一国货币当局持有的,用于弥补国际收支逆差、维持货币汇率和作为对外偿债保证的各种形式资产的总称1官方持有性2自由兑换性3充分流动性4普遍接受性3对外借款的信誉保证1黄金储备2外汇储备3特别提款权4在IMF的储备头寸1平衡国际收支2维持本国货币汇率稳定国际储备国际储备的特点国际储备的构成国际储备的作用
1以一定量的黄金为货币单位铸造金币,作为本位币2金币可以自由铸造和熔化,具有无限法偿能力,金本位制的特点同时限制其它铸币的铸造和偿付能力3辅币和银行券可以自由兑换金币或等量黄金4黄金可以自由出入国境5以黄金为唯一储备金金本位制金本位制的评价积极影响:
国际金本位制是一种稳定的货币制度,它对推动当时国际贸易和资本流动的发展及各国经济的进步起到了积极的作用消极影响:
由于金本位制对黄金的高度依赖性,决定了当时世界经济的增长对货币的需求超过黄金产量时,其物质基础将发生动摇概念双挂钩:
美元与黄金挂钩;其它货币与美元挂钩积极影响:
1为国际贸易和国际投资提供了极大的便利2美元成为货币体系的核心,解决了世界黄金产量不足的问题3建立国际货币基金组织,为各成员国提供相互磋商协商机制汇率的决定与变动布雷顿森林体系评价消极影响:
1存在着无法克服的缺陷”特里芬难题“2美国与其它国家制度安排上的不平等3汇率过于僵化4国内财政货币政策独立自主性受到一定影响12345主要内容浮动利率合法化提高特别提款权的国际地位黄金非货币化增加会员国在国际货币基金组织中的基金份额扩大对发展中国家的资金融通牙买加体系评价积极作用:
1在一定程度上缓解了”特里芬难题”2灵活的浮动汇率制度能适应不同发展水平的各国经济3浮动汇率体系使得多种国际收支调节机制得以实现缺陷:
1多元化货币储备体系表现出不稳定性2不同储备货币汇率的频繁波动会导致储备资产价值的变化,也会引发不同货币间的投机3加剧了外汇市场的动荡,增加了汇率的风险4对国际贸易与国际资本流动产生消极影响5没有提供消除全球国际收支失衡问题的机制汇率变动对进出口的影响汇率下降-有利于出口,不利于进口汇率上升-有利于进口,不利于出口汇率下降-服务出口增加汇率上升-服务贸易收入减少汇率下降-有利于国外资本流入汇率上升-更多本国资本外流汇率变动对国际商务的影响汇率变动对服务贸易的影响汇率变动对国际资本流动的影响
世界金融中心的概念是指聚集了大量的金融机构和相关服务产业,全面集中的开展国际资本借贷、债券发行、外汇交易、保险等金融服务的城市或地区参与者不同在岸型离岸型功能型记帐型世界金融中心的分类世界金融中心世界金融中心的功能世界金融中心形成的条件世界主要金融中心金融交易发生与否1金融聚集功能|2金融辐射功能|3金融中介和市场功能1经济贸易中心|2稳定的政治局势|3强大的经济实力|4完善的法律保障|5发达的金融市场|6开放的外汇市场伦敦、纽约、东京(三大国际金融中心)、香港、新加坡、苏黎世、法兰克福外汇市场的概念外汇市场是金融市场的重要组成部分,主要是一个不同货币之间兑换和买卖的市场按经营场所特点分有形市场:
有固定经营场所无形市场:
无固定经营场所批发市场:
银行与银行间的交易市场零售市场:
一般客户与外汇银行间的交易市场又称现汇交易或现期交易,是指外汇买卖成交后,交易双方在两个交易日内办理交割手续的一种交易行为又称期汇交易,是指交易双方在买卖成交后,交易双方在未来某一时刻才进行交割的一种交易行为(超过两天)外汇市场的分类按交易对象分外汇市场的参与者外汇银行(主体)、中央银行、一般顾客、外汇经纪人、投机者即期交易定义定义远期交易远期交易所采用的价格称为远期汇率,1直接报出2升贴水数(前小后大就加,前大后小就减),升贴水主要因为两种货币的利率差异,一般高利率货币远期贴水,低利率货币远期升水定义特点目的是指在买入或卖出某种外汇的同时,卖出或买入不同期限同一外汇的一种交易同时进行、货币相同、金额相等、方向相反、期限不等1商业银行或跨国公司调整手上的外汇头寸,避免汇率风险2根据不同时期汇率的变化来牟利3利用掉期交易进行外汇融通国际金融市场外汇市场外汇市场的主要交易形式掉期交易即期对远期类型即期对即期(相差一天)远期对远期套汇交易利用不同外汇市场上某一时刻同一货币的汇率差异而进行低买高卖赚取利润的交易行为定义套利交易分类定义外汇期货交易利用两个国家的利率差异,将资金从低利率市场转移到高利率市场赚取利差的一种交易形式非抛补套利:
指套利交易后,对于汇率未来可能变化带来的风险不采取任何保值措施抛补套利:
指套利交易的同时,再远期市场上再将货币换回成原货币是指买卖双方在交易所成交后,在合同约定的到期日内按约定的汇率交割约定数量外汇的交易方式1234外汇期货交易与外汇远期交易的不同点期货交易是一种标准化的交易交易制度不同风险程度不同结算方式不同外汇期货市场的组成部分:
1交易所2清算所3经纪公司4场内交易员欧洲货币的定义欧洲货币市场的特点指货币发行国境外的银行体系中经营该种货币的存贷款业务1234欧洲货币市场经营非常自由欧洲货币市场资金规模极其庞大欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便、有很强的竞争力欧洲货币市场有独特的利率体系积极影响:
1为各国的生产和贸易提供融资便利2为各国解决收支失衡问题提供了资金渠道消极影响:
1为国际金融市场的动荡推波助澜2影响一国国家国内金融政策的实施,特别是对资金流动限制较少的国家欧洲货币市场欧洲货币市场对于世界经济的影响
外汇风险的含义外汇风险又称汇率风险,是指一个经济实体或个人,在涉外经济活动中,以外币计价的资产或负债,因汇率变化,导致本币的折算变化,而给外汇持有者带来损失或盈利的可能性。
外汇风险的构成要素1外币2本币3时间对宏观经济的影响外汇风险的经济影响对微观经济的影响1234对货物贸易:
汇率下降,有利于出口对服务贸易:
汇率下降,服务贸易收入增加对国际资本流动:
汇率下降,投资吸引力增加对国内物价:
汇率下降进口减少,需求增加物价上涨1影响企业经营效益2影响企业经营战略3影响企业财务报表定义:
亦称结算风险,是指在一笔涉外经济交易发生后,结算货币的汇率发生变化,从而造成结算时给交易方带来额外的收益或损失的可能性外汇风险管理交易风险外汇风险的类型表现形式:
1对外贸易结算风险2对外债权债务的清偿风险3外汇银行头寸风险定义:
亦称折算风险,它是指根据各国会计制度的规定制作财务报表时,因为汇率变动而引起某些项目价值变动的可能性定义:
也叫经营风险,是指汇率的突然波动引起企业的未来一定时间内收益或经营业绩变化的可能性从性质上看:
1交易风险反应的汇率变动对尚未清算的外币业务的影响,可能造成真实损失2会计风险反应的是汇率变动在会计中的体现,会计报表的变化,造成的损失是不真实的3经济风险反应的是预料不到的汇率变化对企业未来预期经营收益的影响从时间上看:
1交易风险和会计风险突出历史交易对企业现在的影响2经济风险主要衡量汇率对企业将来的影响会计风险经济风险三种外汇风险的比较外汇风险管理的战略1消极等待战略2完全规避战略3积极管理战略12345123412345678货币法选择好合同货币提前/拖后收付法平衡法组对法调整价格法黄金保值条款外汇保值条款一篮子货币保值条款物价指数保值条款即期外汇交易远期外汇交易外汇期货交易外汇期权交易借款法投资法BSI法LSI法外汇风险管理交易风险的管理保值法交易法
国际结算的定义国际结算就是利用某种结算工具,通过特定的结算方式办理货币的收付以结清国家之间的债权债务的经济活动国际贸易结算主要是通过外汇来结算的,它包括:
1支付工具2付款时间3付款地点4付款方式非现金结算:
指借助银行的中介作用,通过信用票据实现资金的划转,从而避免货币的直接传递1汇票:
是出票人签发的,在约定的时间,以票面的金额向指定人或持票人无条件的书面支付指令2支票:
支票是一种特殊的汇票,它是即期支付的书面指令3本票:
是出票人向某人签发的,在约定时间无条件支付的书面付款承诺国际贸易结算涉及的内容国际贸易结算工具各种票据的使用:
1汇票:
主要用于国际支付2支票:
可替代现金,主要用于国内支付3商业本票:
由于经常发生拒付案,一般不愿意接受1汇付又称汇款,指双方签约后,卖方直接发货,买方主动按约定时间,将货款通过银行汇方给卖方的支付方式。
分为:
电汇、信汇、票汇是银行根据债权人的指示向债务人收取款项或承兑,或者在取得付款或承兑交付单据的结算方式。
四个当事人:
委托人、托收人,代收行、付款人跟单托收的分类:
1付款交单:
代收行必须在进口商付清货款后方能将单据交给进口商2承兑交单:
代收行凭进口商的远期承兑汇票即可将单据交给进口商托收与汇付的比较1托收比汇付更加安全2两种情况下进出口商的资金负担不同3托收比汇付的手续稍多、费用稍高国际贸易结算2托收国际贸易结算方式信用证的含义信用证的特点信用证是一项不可撤销的安排,无论名称和描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺1信用证是一种银行信用2信用证是一种自足文件3信用证是一种单据买卖3信用证优点:
1信用证以银行信用代替了商业信用,出口商收取货款的风险大大降低2信用证方式使双方资金负担较为平衡3信用证方式,可以省去出口商调查进口商资信的麻烦和费用4信用证受《UCP600》的约束,贸易双方交易谨慎度高5即使发生拒付,出口商仍然控制货物所有权,损失相对较小信用证方式的优缺点缺点:
1信用证手续复杂2信用证费用比较高3出口商容易遭遇软条款陷阱4进口商容易遭遇欺诈行为5特殊国家信用证风险6尽管银行信用高,但也有风险国际结算与融资管理对外贸易短期融资对出口商的融资对进口商的融资1卖方信贷2买方信贷1进口商对出口商的预付款2经纪人对出口商的融资3银行对出口商的融资1出口商对进口商的融资2银行对进口商的融资定义:
是指是延期付款大型设备贸易中,出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上的远期汇票,无追索权的售予出口商所在地的银行,提前取得货款的一种融资形式国际贸易融资对外贸易长期融资(出口信贷)3福费廷福费廷与一般贴现的区别:
1一般贴现,如遭拒付,银行对出票人能行使追索权,福费廷不能2贴现的票据一般为贸易往来票据,而福费廷一般与大型设备相联系3贴现票据一般不需银行担保,而福费廷需一流银行担保4贴现业务手续简单费用低,福费廷手续复杂费用高福费廷与保理的区别:
1保理业务一般中小企业采用,交易的都是一般商品,金额不大,付款期限在一年以下;福费廷大企业用,交易的是大型设备,金额大,付款期限长2保理业务不需银行担保,福费廷需要一流银行担保3采用保理,出口商不能要跟进口商协商;福费廷需双方协商一致4保理业务内容比较综合,福费廷内容比较单一4信用安排限额5混合贷款国际项目融资的定义是指国际贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资,贷款人依赖该项目产生的收益作为偿还贷款的资金来源,并以该项目或经营该项目的单位的资产作为附属担保的一种跨国融资方式1234国际项目融资的特点以项目为导向,依赖项目的现金流量与资产,而非项目投资人本身的资产和实力风险分担追索权受到限制项目融资结构复杂、金额大、周期长、风险大,涉及法律问题多1商业银行2非银行金融机构3国际金融机构4各国政府出口信贷机构5公共机构贷款者6项目主办人的贷款和预付款7金融租赁公司国际项目融资的资金来源BOT:
政府与承包商合作,政府将一个基础设施项目授权给承包商,承包商在特许期内负责设计、建设、经营及筹措资金,特许期结束后项目所有权移交给政府国际项目融资BOT融资BOT的特点:
1BOT的核心是无追索权或有限追索权的项目融资2BOT整个项目的设计、建设和运营以及资金筹措都由政府授权给承包商负责3BOT项目收入一般是项目所在国的货币,若承包商来自国外,将有大量外币流出4BOT项目的效率一般较高,用户一般可以得到较高质量的服务国际融资租赁国际融资租赁的特点:
1至少涉及出租方、承租方、供货方三方当事人,三者可以分属两个或三个国家2涉及租赁合同和贸易合同,至少有一个是涉外的3它所涉及的风险更多4国际融资租赁的资金往往来源于国际金融市场上短期、中长期贷款、发行债券等国际融资租赁的常见形式:
1金融租赁2经营租赁3杠杆租赁
1945年成立,1947年开始运作国际货币基金组织的六条宗旨:
1通过设置一常设机构就国际货币问题进行磋商协作,促使国际货币领域的合作2促进国际贸易的扩大和平衡发展3促进汇率稳定,保持成员国有秩序的汇率安排,避免竞争性通货贬值4协助在会员国之间建立经常性交易的多边支付体系,取消阻碍国际贸易发展的外汇限制5在有充分保障的前提下,向会员国提供暂时性普遍资金,以增强其信心6缩短会员国国际收支失衡的时间,减轻失衡程度国际货币基金组织IMF组织机构:
理事会、执行董事会、国际货币与金融委员会、基金组织/世界银行联合发展委员会、总裁和若干业务职能机构IMF的资金来源:
1会员国缴纳的份额2借款3出售黄金IMF的主要业务:
1监督与协调2技术援助3贷款4特别提款权国际金融与贸易机构世界银行的结构:
1国际复兴开发银行2国际开发协会3国际金融公司4多边投资担保机构5解决投资争端国际中心世界银行的宗旨:
1对用于生产为目的的投资提供便利,携助会员国开发2促进私人对外投资,或自身为生产提供资金3鼓励国际投资开发会员国资源,促进国际贸易的长期平衡发展4在与其相关的资金安排中,优先安排重要或紧迫的项目5适当照顾各会员国国内的工商业,使其免受国际贸易的影响世界银行的资金来源:
1债券融资2会员国缴纳的股本3转让债权4赠款5业务收入和收回的贷款世界银行贷款的特点:
1一般须与特点的工程项目相联系2贷款期限长3贷款利率参考资本市场,但一般低于市场利率4贷款不受贷款国的份额限制,但要承担汇价变动风险5贷款需要贷款国自己筹集国内配套费用世界银行1贷款世界银行的主要业务2信托基金与赠款3分析与咨询服务及能力建设
定义:
一国海关对进出关境的货物,向进出口商征收的一种税收1进口税按货物移动方向分为(进口附加税:
额外征收,一般是临时性的)2出口税1从量税征收关税的基本方法2从价税1关税优点:
手续简便缺点:
税负不太合理优点:
税负合理缺点:
完税价格确定比较复杂1混合税:
同时征收从量税和从价税实践中的其它方法12342选择税:
从量税和从价税分别计算,选择有利的一种3滑准税率:
按商品价格不同分档次制定不同税率关税的作用关税的经济效应增加了进口成本,消弱了进口产品的竞争力增强了国内同类产品厂商的竞争力增加了政府的税收对消费者不利1生产效应2消费效应3贸易效应4税收效应定义:
配额是一种典型的限制进口数量的措施,属于传统的非关税壁垒一个国家在一定时期内对某些商品的进口数量或金额加以限制进口配额1绝对配额:
超过配额限定,禁止进口2关税配额:
超过配额限定,关税增加干预对外贸易的措施2配额分类“自愿”出口配额出口国在进口国的要求或压力下,单方面或双方协商在某一时期对某些商品对该进口国规定出口限额1迫于压力2双方签订协议1生产效应2消费效应3贸易效应4配额利润效应5再分配效应进口配额的经济效应定义3补贴补贴是一国政府或公共机构向对某些企业提供财政捐助或对价格或收入提供支持,对直接或间接增加某种产口的出口哐减少某种产口的出口1234特点补贴是一种政府行为补贴是一种财政行为补贴必须授予被补贴方某种利益补贴应有专向性4制裁和禁运制裁和禁运是一国政府干预对外贸易的直接措施制裁:
一国政府出于敌对或政治上的目的,对某国实行强制性手段,以扭曲自由贸易流向的行为禁运:
禁运比制裁更严格,是全面禁止贸易的行为定义汇率操纵是指人为的控制本国汇率,故意使其偏离本国经济正常水平,从而增强本国出口产品的竞争力1主观要件:
为了产生阻碍其它国家对国际收支的有效调整结果,或不公平的取政府在国际商务中的作用5汇率操纵得优于其它国家的竞争地位汇率操纵的分析2客观要件
(1)进行调控和影响的条件
(2)行为的结果定义是指区域内两个或两个以上国家,为了维护共同的经济或政治利益,通过签定协定,制定共同的政策措施,实施共同的行动准则,消除因国别面产生的贸易障碍,实现区内共赢。
建立区域贸易集团类型和特征区域贸易集团发展的原因主要区域贸易集团1二战后生产力和国际分工的发展,是客观基础2共同抗衡外
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