西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架.docx
- 文档编号:29671787
- 上传时间:2023-07-26
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:19.49KB
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架.docx
《西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
附件1:
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
目标完成类
(1)
目标完成率
该指标主要考核项目目标实际完成程度。
目标完成率=目标完成数÷预定目标数×100%。
目标完成率在60%以上(含60%),该指标得分为:
该指标计算结果×该指标权重。
在60%以下,不得分。
对需要验收项目的指标得分,在完成上述计算后,再乘以规定系数后确定得分:
1、未完成验收手续,但已投入使用的,系数为0.9。
2、未完成验收的其他情况,系数为0.8。
(2)
目标完成
质量
该指标通过比较项目绩效目标与项目执行结果,来考核项目实际执行的效果。
预定目标:
指项目申报时,可行性分析报告中指出所要达到的效益。
实际达到的效果:
指项目完成后,实际达到的效益。
当效益是可以量化的数额时,则采用相应的数额;当效益不可量化时,则采用评价组综合评议得出结论。
评议分为优、良、一般、差四等,目标效益为100分;≧90分为优,80≤分值≤89分为良,70≤分值≤79分为一般,分值<70分为差。
目标完成质量=实际达到的效果÷预定目标×100%。
优或达到90%以上,满分。
良或达到80%--89%,扣减30%分值。
一般或达到70%--79%,扣减50%分值。
差或在70%以下,不得分。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
目标完成类
(3)
项目进度
完成情况
该指标考核项目的预定目标是否如期完成。
可细化为按期完成,基本按期完成(是指完成工作量的80%以上,未完成部分是因不可抗力等自然原因造成),没有按期完成三类。
按期完成,满分
基本按期完成,扣减30%分值。
没有按期完成,不得分。
效益类
(4)
经济效益
该指标通过对项目申报书中所列示的经济效益与实际效益进行分析、比较,评价财政资金使用的经济性,效率性。
达到预期效益80%以上,满分。
达到预期效益的50%--79%,扣减50%分值。
达到预期效益50%以下,不得分。
(5)
社会效益
该指标考核:
⑴项目建设对本区域经济社会发展、自然环境等方面的影响。
⑵项目实施对本部门改进和加强管理,提高工作效率,实行依法行政,强化服务意识等方面的效果。
由评价工作组根据项目情况可采用不同形式,经综合评价后,可认定为:
效益显著,效益一般,效益较差三等。
要求作出评价的依据充分,评价过程公正。
效益显著,满分。
效益一般,扣减50%分值。
效益较差,不得分。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
效益类
(6)
生态效益
该指标评价项目在执行过程中是否依据生态平衡规律,保持生态平衡和生态系统的良性、高效循环,对自然环境产生有益影响和有利效果。
由评价工作组根据项目情况可采用不同形式,经综合评价后,认定为:
效益显著,效益一般,效益较差三等。
要求作出评价的依据充分,评价过程公正。
效益显著,满分。
效益一般,扣减50%分值。
效益较差,不得分。
组织管理
水平类
(7)
项目目标明确度
该指标评价项目资金使用的预定目标是否科学、明确,是否具有可行性分析报告:
⑴项目目标明确、合理。
⑵项目预算的合理性及可靠性分析。
⑶项目预期社会效益和经济效益分析。
⑷项目预期效益的持久性分析。
⑸与同类项目的对比分析。
该指标根据指标说明项,缺少任一项扣减30%分值。
扣完为止
(8)
管理的
有效性
该指标评价项目实施或执行过程中,是否严格遵守国家和省、市的相关财务制度和行业管理规定。
比如:
实行政府采购的项目,没有统一采购,自行购买;需要经过评审的项目预决算,没有进行评审;需要监理的项目执行过程中没有监理等。
由评价工作组根据项目情况可采用不同形式,经综合评价后,可认定为管理有效,管理基本有效和管理失效三等。
要求作出的评价依据充分,评价过程公正。
管理有效,满分。
管理基本有效,扣减50%分值。
管理失效,不得分。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
组织管理水平类
(9)
项目保障条件
该指标评价项目承担单位执行或实施项目的软硬件保障情况。
具体包括:
人员的资质、设备专业化程度、场地是否符合作业要求等相关支撑条件。
达到所要求条件的80%,满分。
达不到所要求条件的80%,不得分。
财务管理类
(10)
财政资金
到位率
该指标考核项目财政资金实际拨付情况。
财政资金到位率=实际拨付金额÷项目预算资金额×100%。
特别限定:
社会保障类支出,到位率必须达到100%,才能记满分,低于100%,不得分。
90%以上,满分。
80%--89%,扣减30%分值。
70%--79%,扣减50%分值。
70%以下,不得分。
(11)
配套(自筹)
资金到位率
该指标考核由财政和其他主体共同投资项目中,财政资金以外其他配套资金的供给状况。
配套(自筹)资金到位率=实际到位配套(自筹)资金÷计划投入配套(自筹)资金×100%。
90%以上,满分。
80%--89%,扣减30%分值。
71%--79%,扣减50%分值。
70%以下,不得分。
(12)
单位费用
(成本)
该指标衡量项目资金支出的实际费用水平,项目申报书中有明确支出标准的以该标准为衡量依据,没有明确标准的可以参考同类可比数据作为依据,确定实际平均费用水平。
对一个单位有多个评价项目时取其平均值。
单位费用(成本)=被评价项目实际支出金额÷项目的单位数量。
相当或低于标准,满分。
高于标准,不得分。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
财务管理类
(13)
资金到位
及时性
该指标考核项目各项资金(财政拨款、预算外资金和其他资金)依文件或合同规定是否按计划确定的数量、时间和进度及时、足额到位。
及时到位,满分。
没有及时到位,不得分。
(14)
财政投入乘数
该指标考核因财政资金投入后所带动的财政以外其他资金的投入情况。
财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额÷财政投入金额。
达到2.0以上满分。
1.5—2.0,扣减20%分值。
1.0—1.5,扣减40%分值。
有带动,达不到1.0扣减70%分值。
没有带动,不得分。
(15)
资金使用率
该指标考核项目资金的实际使用情况。
资金使用率=项目实际使用金额÷项目实际到位金额×100%。
95%及以上,满分。
80%--94%,扣减30%分值。
70%--79%,扣减50%分值。
70%以下,不得分。
(16)
项目支出
节支率
该指标考核项目预算金额和实际执行金额之间的差异。
项目支出节支率=(项目经费预算数-项目实际支出数)÷项目经费预算数×100%。
节支率在0--5%之间,满分。
其余情况均不得分。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
财务管理类
(17)
支出的合
规性
该指标考核项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定。
资金使用规范,无违规,满分。
违规资金比例在20%以下时,酌情扣减30%--60%分值。
违规资金比例在20%以上,不得分。
(18)
会计信息
质量
该指标考核项目会计信息质量状况。
包含:
①会计信息真实可靠、准确无误。
②会计核算资料齐全、完整。
③会计记录要及时。
第①项考核内容分值占该指标分值的50%;第②项考核内容分值为30%;第③项考核内容分值为20%。
依据所满足的考核条件确定该指标分值。
资产配置与使用类
(19)
资产管理
水平
①资产管理制度是否健全,完整。
②资产管理制度是否已得到有效执行。
两项考核内容各占50%分值,根据项目单位实际满足条件计算得出。
西安市财政专项支出绩效评价指标体系基本框架
评价指标
指标说明
计分要求
一级指标
二级指标
资产配置与使用类
(20)
固定资产
交付率
该指标考核被评价单位资产类购建项目中所购或所建资产在项目完工后的交付情况。
固定资产交付率=验收合格的固定资产÷购置的固定资×100%。
按合同规定,已完全交付的,满分。
未按合同规定,没有交付或交付不全,不得分。
(21)
固定资产
完好率
该指标考核被评价单位固定资产的完好状态。
固定资产完好率=功能完好的固定资产÷所有固定资产×100%。
90%以上,满分。
80%--89%,扣减30%分值。
70%--79%,扣减50%分值。
70%以下,不得分。
(22)
固定资产
利用率
该指标考核被评价单位固定资产的实际利用情况。
固定资产利用率=实际在用固定资产÷所有固定资产×100%。
90%以上,满分。
80%--89%,扣减30%分值。
70%--79%,扣减60%分值。
70%以下,不得分。
出师表
两汉:
诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂,今天下三分,益州疲弊,此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内,忠志之士忘身于外者,盖追先帝之殊遇,欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听,以光先帝遗德,恢弘志士之气,不宜妄自菲薄,引喻失义,以塞忠谏之路也。
宫中府中,俱为一体;陟罚臧否,不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者,宜付有司论其刑赏,以昭陛下平明之理;不宜偏私,使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等,此皆良实,志虑忠纯,是以先帝简拔以遗陛下:
愚以为宫中之事,事无大小,悉以咨之,然后施行,必能裨补阙漏,有所广益。
将军向宠,性行淑均,晓畅军事,试用于昔日,先帝称之曰“能”,是以众议举宠为督:
愚以为营中之事,悉以咨之,必能使行阵和睦,优劣得所。
亲贤臣,远小人,此先汉所以兴隆也;亲小人,远贤臣,此后汉所以倾颓也。
先帝在时,每与臣论此事,未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军,此悉贞良死节之臣,愿陛下亲之、信之,则汉室之隆,可计日而待也。
臣本布衣,躬耕于南阳,苟全性命于乱世,不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙,猥自枉屈,三顾臣于草庐之中,咨臣以当世之事,由是感激,遂许先帝以驱驰。
后值倾覆,受任于败军之际,奉命于危难之间,尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎,故临崩寄臣以大事也。
受命以来,夙夜忧叹,恐托付不效,以伤先帝之明;故五月渡泸,深入不毛。
今南方已定,兵甲已足,当奖率三军,北定中原,庶竭驽钝,攘除奸凶,兴复汉室,还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益,进尽忠言,则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效,不效,则治臣之罪,以告先帝之灵。
若无兴德之言,则责攸之、祎、允等之慢,以彰其咎;陛下亦宜自谋,以咨诹善道,察纳雅言,深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离,临表涕零,不知所言。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 西安市 财政 专项 支出 绩效评价 指标体系 基本 框架