NC实施方案固定资产.docx
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NC实施方案固定资产.docx
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NC实施方案固定资产
固定资产实施方案模板
1.整体解决方案
1.1.应用目标
通过在商业银行应用固定资产管理系统对商业银行实现全行集中的固定资产、无形资产、递延资产、低值易耗品(可选)等的核算与管理,具体内容如下:
Ø在商业银行实现全行集中的资产核算与管理功能:
⏹原始卡片的管理;
⏹新增资产申请及卡片的管理;
⏹资产变动申请及管理;
⏹资产减少申请及管理;
⏹资产调拨申请及管理;
⏹折旧计yu3HanOXMYouv2sqqqqqqqqS提与分配;
Ø完善的资产部门管理解决方案:
⏹为一个资产提供管理部门、使用部门、折旧承担部门;
⏹使用部门支持多部门;
⏹折旧承担部门可以按资产随意指定是管理部门还是使用部门;
⏹管理部门、使用部门的数据权限;
⏹支持卡片管理到人;
Ø系统支持商业银行的个性化要求自定义固定资产卡片的内容、结构,并且支持对不同种类的固定资产指定不同的折旧计提方法;
Ø满足商业银行统计、查询各类固定资产报表的要求;
Ø根据不同资产类别的不同折旧方式自动对商业银行的各项资产计提折旧;
Ø与商业银行总账系统集成应用,根据资产增加、资产减少、计提折旧等业务流程自动生成总账的记账凭证。
1.2.应用范围
Ø应用人员
⏹总行的会计人员
⏹支行的会计人员
Ø应用范围
⏹对资产原始卡片的管理。
⏹新增资产申请及卡片的管理;
⏹资产变动申请及管理;
⏹资产减少申请及管理;
⏹资产调拨申请及管理;
⏹折旧计提与分配。
1.3.应用模式
1.3.1.集中审批制
1.3.2.集中核算制
1.4.接口
固定资产系统
财务会计平台
总账系统
注:
①固定资产系统将资产增加、资产减少、资产调拨、计提折旧等数据传至NC财务会计平台;
②财务会计平台根据预先设置好的凭证模板将资产增加、资产减少、资产调拨、计提折旧等数据传递至总账系统生成相应的会计凭证。
1.5.实施流程
基础档案/资产信息/卡片样式
客户化/参数设置
基础档案/资产信息/资产类别
基础档案/资产信息/使用状况
基础档案/资产信息/变动原因
客户化/参数设置
财务会计/固定资产/参数设置
集团账
系统基础设置
登录账套
操作职能
功能操作
基础档案/资产信息/增减方式
公司账
系统初始化
财务会计平台/科目分类定义
C财务会计平台/凭证模板定义
固定资产/录入原始卡片
公司账
日常操作
固定资产/新增资产/新增资产审批单
固定资产/新增资产/资产增加
固定资产/资产维护/资产变动
固定资产/资产调拨/资产调入
固定资产/资产调拨/资产调出
固定资产/资产减少
固定资产/折旧与摊销
固定资产/结账
2.基础设置方案
以下基础设置方案以温州市商业银行基础设置方案举例。
2.1.集团账设置
2.1.1.参数设置
系统选择
参数名称
参数值
是否控制下级
客户化/基本档案
资产类别是否允许下级单位增加
否
客户化/基本档案
增减方式是否允许下级单位增加
否
客户化/基本档案
使用状况是否允许下级单位增加
否
客户化/基本档案
折旧方法是否允许下级单位增加
否
客户化/基本档案
资产类别编码级次
2/2/2/2
客户化/基本档案
资产调拨时,资产原值入账价值为调出资产的哪种项目
原值
客户化/基本档案
资产类别集团控制到几级
末级
2.1.2.资产信息/卡片样式
1)通用模板
卡片样式:
卡片样式编码
11
卡片样式名称
通用模板
是否有资产变动页
是
是否递延资产样式
否
是否有资产评估页
是
是否有费用页
否
是否有资产减少页
是
是否有租金页
否
是否有资产减值页
是
是否有资产调拨附卡页
是
是否有附属设备页
否
是否有折旧摊销附卡页
是
卡片项目布局:
资产编码
资产名称
规格型号
类别编码
类别名称
存放地点
使用状况
增加方式
折旧方法
管理部门
使用部门
开始使用日期
使用年限
已计提月份
币种
原值
累计折旧
净值
减值准备
净额
月折旧率
月折旧额
购买日期
使用人
注:
①蓝色的卡片项目为必填项
②增加日期型自定义项“购买日期”,并被卡片项目引用。
2)建筑房产类模板
卡片样式:
卡片样式编码
14
卡片样式名称
建筑房产类模板
是否有资产变动页
是
是否递延资产样式
否
是否有资产评估页
是
是否有费用页
否
是否有资产减少页
是
是否有租金页
是
是否有资产减值页
是
是否有资产调拨附卡页
是
是否有附属设备页
是
是否有折旧摊销附卡页
是
卡片项目布局:
资产编码
资产名称
类别编码
类别名称
存放地点
使用状况
增加方式
折旧方法
管理部门
使用部门
开始使用日期
使用年限
已计提月份
币种
原值
累计折旧
净值
减值准备
净额
月折旧率
月折旧额
净残值率
净残值
建筑面积
计量单位
购买日期
土地面积
使用人
注:
①蓝色的卡片项目为必填项;
3)运输设备类模板
卡片样式:
卡片样式编码
13
卡片样式名称
运输设备类模板
是否有资产变动页
是
是否递延资产样式
否
是否有资产评估页
是
是否有费用页
否
是否有资产减少页
是
是否有租金页
否
是否有资产减值页
是
是否有资产调拨附卡页
是
是否有附属设备页
是
是否有折旧摊销附卡页
是
卡片项目布局:
资产编码
资产名称
规格型号
类别编码
类别名称
存放地点
使用状况
增加方式
折旧方法
管理部门
使用部门
开始使用日期
使用年限
已计提月份
币种
原值
累计折旧
净值
减值准备
净额
月折旧率
月折旧额
车辆牌照号
购买日期
使用人
注:
蓝色的卡片项目为必填项
4)低值易耗品模板
卡片样式:
卡片样式编码
16
卡片样式名称
低值易耗品模板
是否有资产变动页
否
是否递延资产样式
否
是否有资产评估页
否
是否有费用页
否
是否有资产减少页
否
是否有租金页
否
是否有资产减值页
否
是否有资产调拨附卡页
是
是否有附属设备页
否
是否有折旧摊销附卡页
否
卡片项目布局:
资产编码
资产名称
规格型号
类别编码
类别名称
存放地点
使用状况
增加方式
折旧方法
管理部门
使用部门
开始使用日期
币种
原值
购买日期
数量
使用人
注:
蓝色的卡片项目为必填项
5)递延资产通用模板
卡片样式:
卡片样式编码
30
卡片样式名称
递延资产通用模板
是否有资产变动页
是
是否递延资产样式
是
是否有资产评估页
否
是否有费用页
否
是否有资产减少页
是
是否有租金页
否
是否有资产减值页
否
是否有资产调拨附卡页
是
是否有附属设备页
否
是否有折旧摊销附卡页
是
卡片项目布局:
资产编码
资产名称
类别编码
类别名称
使用状况
增加方式
摊销方式
管理部门
使用部门
开始使用日期
摊销年限
已摊销月份
币种
原值
已摊销额
未摊销额
月摊销额
使用人
注:
蓝色的卡片项目为必填项
2.1.3.资产信息/资产类别
类别编码
类别名称
折旧
计量单位
使用年限
净残值率
摊销方法
卡片样式
递延资产
01
固定资产
0101
房屋及建筑物
正常计提
010101
钢混结构房屋
正常计提
平方米
40年
3.00
平均年限法
(一)
建筑房产类模板
010102
砖木结构房屋
正常计提
平方米
40年
3.00
平均年限法
(一)
建筑房产类模板
0102
设备
正常计提
010201
机器、机械设备
正常计提
台
10年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
010202
大型电子设备
正常计提
套
8年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
010203
其他设备
正常计提
台
10年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
0103
运输工具
正常计提
010301
运钞车
正常计提
辆
8年
0.00
平均年限法
(一)
运输设备类模板
010302
其他运输设备
正常计提
辆
10年
0.00
平均年限法
(一)
运输设备类模板
0104
其他
正常计提
010401
器具
正常计提
套
5年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
010402
工具
正常计提
套
5年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
010403
家具
正常计提
套
5年
0.00
平均年限法
(一)
通用模板
02
无形资产
正常计提
项
10年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
03
递延资产
0301
开办费
正常计提
030101
5年摊开办费
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
0302
租入固定资产改良支出
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
0303
固定资产修理费
正常计提
030301
一年摊固定资产修理费
正常计提
项
1年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030302
二年摊固定资产修理费
正常计提
项
2年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030303
三年摊固定资产修理费
正常计提
项
3年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030304
五年摊固定资产修理费
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030305
其他固定资产修理费
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
0304
租赁费
正常计提
030401
一年摊租赁费
正常计提
项
1年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030402
二年摊租赁费
正常计提
项
2年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030403
三年摊租赁费
正常计提
项
3年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030404
四年摊租赁费
正常计提
项
4年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030405
五年摊租赁费
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
0305
其他递延资产
正常计提
030501
待摊销电子设备
正常计提
八年摊待摊销电子设备
正常计提
项
8年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
030502
其他递延资产
正常计提
五年摊其他递延资产
正常计提
项
5年
0.00
平均年限法
(一)
递延资产通用模板
是
04
低值易耗品
不提折旧
0401
电子设备
不提折旧
台
低值易耗品模板
否
0402
机具
不提折旧
台
低值易耗品模板
否
0403
家具
不提折旧
套
低值易耗品模板
否
0404
器具
不提折旧
套
低值易耗品模板
否
0405
安防设备
不提折旧
套
低值易耗品模板
否
2.1.4.资产信息/增减方式
增减方式编码
增减方式名称
是否预置
01
增加方式
是
0101
直接购入
是
0102
投资者转入
是
0103
捐赠
是
0104
盘盈
是
0106
在建工程转入
是
0107
融资租入
是
0108
租赁产权转入
是
0109
内部使用权转入
是
0110
调入
是
0111
其他增加方式
是
02
减少方式
是
0201
出售
是
0202
盘亏
是
0204
投资转出
是
0205
捐赠转出
是
0206
报废
是
0207
损毁
是
0208
融资租出
是
0209
内部使用权租出
是
0210
调出
是
0211
其他减少方式
是
2.1.5.资产信息/使用状况
使用状况编码
使用状况名称
是否计提折旧
是否预置
01
使用中
是
是
0101
在用
是
是
0102
季节性停用
是
是
0103
大修理停用
是
是
0104
经营性出租
是
是
02
未使用
否
是
03
不使用
否
是
2.1.6.资产信息/变动原因
变动原因编码
变动原因
备注
0101
改建、扩建增加原值
0102
改良性支出增加原值
0103
尾款支出增加原值
0201
减少原值
0301
使用状况变更
0302
会计制度变更
0303
使用部门变更
0304
管理部门变更
0305
折旧承担部门调整
0306
使用人变更
0307
折旧方法调整
0308
资产类别调整
0309
资产使用年限调整
0310
净残值率调整
0311
面积变更
2.2.公司账设置
在集中核算制模式下,所有公司账的设置均在总行完成;在集中审核制模式下,除总行总部外,各家支行登录各自的公司账进行设置。
2.2.1.参数设置
登录商业银行公司账,设置公司级参数如下:
系统选择
参数名称
参数值
是否控制下级
财务会计/固定资产
本账套是否计提折旧
是
是
财务会计/固定资产
本账套主要折旧方法
平均年限法
(一)
是
财务会计/固定资产
净残值率小数位
2
是
财务会计/固定资产
月折旧率小数位
8
是
财务会计/固定资产
净残值允许的最大误差
0
是
财务会计/固定资产
折旧费用承担部门
使用部门
是
财务会计/固定资产
调入卡片开始使用日期
调入日期
是
财务会计/固定资产
是否可以修改折旧清单
否
是
财务会计/固定资产
减值准备影响折旧计提
是
是
财务会计/固定资产
资产类别中的参数在卡片中是否可以修改
是
是
财务会计/固定资产
资产编号是否允许重复
否
是
财务会计/固定资产
资产调入时是否携带调出资产的自定义项
是
是
财务会计/固定资产
公司间调拨产生新增资产的资产编号是否改变
否
是
2.2.2.客户化/权限管理/用户管理
⏹登录各家组织机构公司账,客户化/权限管理/用户管理,增加用户组“固定资产组”,并将各家组织机构需要进行固定资产业务的人员和该用户组关联。
⏹登录“计财核算中心”公司账,客户化/权限管理/用户管理,设置事项审批单审批流程中的用户见下表:
用户编码
用户名称
用户描述
固定资产审核员
2.2.3.客户化/流程配置/审批流管理
登录各家组织机构公司账,客户化/流程配置/审批流管理,设置各种固定资产单据的审批流程如下:
⏹单据类型:
固定资产新增审批单
角色
人员
代理人
满足条件时生效
条件公式
制单人
固定资产组
审核人1
固定资产审核员
否
⏹单据类型:
固定资产减少审批单
角色
人员
代理人
满足条件时生效
条件公式
制单人
固定资产组
审核人1
固定资产审核员
否
⏹单据类型:
固定资产调出审批单
角色
人员
代理人
满足条件时生效
条件公式
制单人
固定资产组
审核人1
固定资产审核员
否
⏹单据类型:
固定资产调入审批单
角色
人员
代理人
满足条件时生效
条件公式
制单人
固定资产组
审核人1
固定资产审核员
否
2.2.4.固定资产/参数设置
登录各家组织机构公司账,设置固定资产系统选项设置如下:
参数名称
参数值
使用年限调整当月有效
是
折旧方法调整当月有效
是
工作总量调整当月有效
是
使用年限的最后一个月折旧提足
是
使用部门转移当月折旧
分配到变动前部门
管理部门转移当月折旧
分配到变动前部门
资产类别变化当月折旧
归属变化前类别
折旧分配汇总周期
1
汇总项目设置
资产类别+部门
资产编码方式
自动编码;编码结构:
集团类别编码+集团序号;序号长度:
5
资产套号编码方式
编码结构:
使用部门名称+序号;序号长度:
4
2.2.5.财务会计平台/科目分类定义
登录商业银行公司账,设置科目分类如下:
6)科目分类1
科目分类编码
科目分类名称
影响因素
默认入账科目
备注
FA01
固定资产
资产类别
资产类别
入账科目
说明
钢混结构房屋
15101经营用固定资产
砖木结构房屋
15101经营用固定资产
机器、机械设备
15101经营用固定资产
大型电子设备
15101经营用固定资产
其他设备
15101经营用固定资产
运钞车
15101经营用固定资产
其他运输设备
15101经营用固定资产
器具
15101经营用固定资产
工具
15101经营用固定资产
家具
15101经营用固定资产
无形资产
16101无形资产
5年摊开办费
16201开办费
租入固定资产改良支出
16202租入固定资产改良支出
一年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
二年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
三年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
五年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
其他固定资产修理费
16203固定资产修理费
一年摊租赁费
16204租赁费
二年摊租赁费
16204租赁费
三年摊租赁费
16204租赁费
四年摊租赁费
16204租赁费
五年摊租赁费
16204租赁费
八年摊待摊销电子设备
1621001待摊销电子设备
五年摊其他递延资产
1621002其他递延资产
7)科目分类2
科目分类编码
科目分类名称
影响因素
默认入账科目
备注
FA02
累计折旧
资产类别
资产类别
入账科目
说明
钢混结构房屋
15201累计折旧
砖木结构房屋
15201累计折旧
机器、机械设备
15201累计折旧
大型电子设备
15201累计折旧
其他设备
15201累计折旧
运钞车
15201累计折旧
其他运输设备
15201累计折旧
器具
15201累计折旧
工具
15201累计折旧
家具
15201累计折旧
无形资产
16101无形资产
5年摊开办费
16201开办费
租入固定资产改良支出
16202租入固定资产改良支出
一年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
二年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
三年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
五年摊固定资产修理费
16203固定资产修理费
其他固定资产修理费
16203固定资产修理费
一年摊租赁费
16204租赁费
二年摊租赁费
16204租赁费
三年摊租赁费
16204租赁费
四年摊租赁费
16204租赁费
五年摊租赁费
16204租赁费
八年摊待摊销电子设备
1621001待摊销电子设备
五年摊其他递延资产
1621002其他递延资产
8)科目分类3
科目分类编码
科目分类名称
影响因素
默认入账科目
备注
FA11
资产增加对方科目
增减方式
增减方式
入账科目
说明
直接购入
102银行存款
投资者转入
30110其他资本金
捐赠
30203接收捐赠
盘盈
27702待处理固定资产溢余
无偿调入
30203接受捐赠
在建工程转入
15401在建营业用户工程
融资租入
2620310其他
租赁产权转入
102银行存款
内部使用权转入
102银行存款
调入
102银行存款
其他增加方式
102银行存款
9)科目分类4
科目分类编码
科目分类名称
影响因素
默认入账科目
备注
FA12
资产减少对方科目
增减方式
增减方式
入账科目
说明
出售
15301固定资产清理
盘亏
16302待处理固定资产损失
无偿调出
53606公益性捐赠支出
投资转出
1450202其他投资
捐赠转出
53606公益性捐赠支出
报废
15301固定资产清理
损毁
15301固定资产清理
融资租出
1390308其他
内部使用权租出
102银行存款
调出
102银行存款
其他减少方式
102银行存款
10)科目分类5
科目分类编码
科目分类名称
影响因素
默认入账科目
备注
FA13
折旧费用科目
资产类别
资产类别
入账科目
说明
钢混结构房屋
53001固定资产折旧费
砖木结构房屋
53001固定资产折旧费
机器、机械设备
53001固定资产折旧费
大型电子设备
53001固定资产折旧费
其他设备
53001固定资产折旧费
运钞车
53001固定资产折旧费
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