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整理商业银行经营与管理
第一章导论
第一节商业银行的起源与发展
一.商业银行的性质
商业银行是追求利润为最大目标,以多种金融负责筹集资金,以多种金融资产为经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能,综合性服务的金融企业。
首先商业银行具有一般企业特征
其次商业银行不是一般的企业,而是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业。
商业银行不同于其他金融机构,没有中央银行的政府机关权利,却比其他金融机构提供更多
的服务,可吸收存款。
二.商业银行的产生
银行起源意大利巴尔迪银行,比较近代意义的是威尼斯银行,第一家股份制银行是英格兰银行,现代银行产生的象征。
三.银行的形成
从旧式高利贷转变过来:
根据资本主义经济发展需要,按资本主义原则,股份公司形成
四.商业银行的发展
英国式融通短期资金传统,德国式综合银行传统,缺点是风险大
发展趋势:
资本集中化,融资证券化,资本国际化,业务科技化,金融工具创新
第二节商业银行的功能及其地位
一.商业银行的功能
1.信用中介2.支付中介3.金融服务4.信用创造5.调节经济6信息中介
二.商业银行在国民经济中的地位
1.是整个国民经济活动的中枢
2.业务活动对全社会货币供给具有重要影响
3.社会经济活动的信息中心
4.国家实施宏观政策的重要途径和基础
5.社会资本运动的中心
第三节商业银行的组织结构
一、商业银行的创立
1.创立商业银行的条件,
经济条件
(1)人口状况
(2)生产力发展水平(3)工商企业经营状况(4)地理位置
金融条件
(1)人们信用意识
(2)经济货币化程度(3)金融市场的发育状况(4)金融机构竞争情况(5)管理当局的有关政策
2.成立程序
申请登记——招募股份——验资营业
3.组织结构体系
决策系统:
股东大会——董事会
执行系统:
总经理(行长)——副行长——业务职能部门
监督系统:
监事会
管理系统:
全面,财务,人事,经营,市场营销
第四节商业银行制度
1.商业银行基本原则:
竞争原则,安全原则,适度规模原则
2.商业银行体系类型划分:
按资本所有权划分:
国有商业银行,企业集团商业银行,股份公司的银行
按业务地域范围划分:
地方性,区域性,全国性,国际性
按能否从事证券划分:
按组织形式划分:
单元制,分行制,持股公司制,连锁制
第五节商业银行的经营目标
1.安全性目标:
合理安排资产规模结构,注重资产质量提高自由资本在全部负债中的比重
2.流动性目标
3.盈利性目标:
银行业务收入-银行业务支出
收入:
贷款利息,投资收入,劳务收入
支出:
支付利息,借款利息,投资贷款损失,日常费用
实现途径:
(1)减少现金资产,扩大盈利资产比重
(2)以尽可能低成本,去的更多资金
(3)减少贷款和投资损失
(4)加强内部核算,减少开支,提高收入
(5)严格操作,完善机制,减少重大损失
第二章商业银行资本
第一节资本金的构成及功能
商业银行资本具有双重资本特点,常把所有者权益称为一级资本或核心资本(股本和税后留利提取的准备金)
长期债务成为二级资本或附属资本。
(未公开储蓄,重估准备,普通呆账准备金,带有债务性的资本债券)
双重资本能调节资本结构,降低资金成本,发挥杠杠效应,提高银行内在价值。
一、股本:
普通股和优先股:
是最基本最稳定的银行资本,是外源资本。
普通股是一种主权证书,构成银行资本的核心部分,不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。
普通股股东有如下权利:
经营控制权、利润与资产分享权、优先认购权。
发行普通股从银行管理者角度来讲,不是最具有吸引力的外源资本形式,因为:
一是要求增发红利的压力;二是普通股交易费税后列支而高于其他外源资本;三是稀释原有普通股权益。
而央行则认为能起到稳定和健全银行体系的作用,是最佳的外源资本。
银行在决定发行普通股增加资本时,要考虑的因素有:
其他外源资本的可得性、筹集未来外源资本的灵活。
优先股具有普通股与债券的特点。
优先股股东持有人按固定利率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配优先于普通股持有人,不拥有对银行的表决权。
优先股有一些特性:
发行优先股可以减缓银行普通股股价的下降的压力、优先股无到期日,没有偿还的压力、正常情况下,成本低于普通股、可以提高银行财务杠杆系数。
二、盈余:
资本盈余和留存收益
资本盈余(外源):
投资者超缴资本,如在股票市场上溢价发行,在企业少盈利或不盈利的情况下,企业可以动用资本盈余发放股息。
留存盈余(内源):
未动用的税后利润,所有者权益的一个项目,留存盈余大小取决于盈利大小、股息政策及税率等因素。
资本盈余与留存盈余一起构成银行权益资本的重要部分。
三、银行债务资本:
资本票据和债券
资本票据:
是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券,其期限为7至15年。
它可以在金融市场上出售也可以向银行客户推销
资本债券:
是期限更长,面额较大的债务证券
好处:
1.减税,降低筹资成本2.不会影响股东的控股权3.有助于银行提高收益率
四、其他资本各种准备金。
包括资本准备金和放款与证券损失准备金,可以减税
第二节商业银行资本充足性与确定方法
一、银行资本充足性及其意义
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的的确能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本
或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。
因此,银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
1、资本数量的充足性
数量过大会有高资本成本,不能避税;失去投资机会,因此银行资本要适量
2、资本结构的合理性
资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余,可转换债券,补偿准备金(核心资本)债务资本(附属资本)等应在资本总额中占有合理的比重。
3.影响银行资本量的因素
银行的信誉、负债结构、银行资产质量、经营规模、银行经营作风与管理能力。
二、资本充足性的测定:
测定指标、测定方法
1、测定指标:
资本与存款比率,资本与总资产比率、资本与风险资产比率
2、测定方法:
分类比率法、综合分析法和《巴塞尔协议》法
三.《巴塞尔协议》的实施要求p45
按《巴塞尔协议》中规定的计算公式
一级资本=核心资本/风险资产总额*100%
二级资本=附属资本/风险资产总额*100%
资本对风险资产比率=核心资本+附属资本/风险资产总额*100%=一级资本比率+二级资本比率
《巴塞尔协议》实施要求,国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%,一级资本比率不能低于4%,附属资本内普
通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
第三节银行资本管理对策:
分子对策、分母对策
一、分子对策:
扩大资本1.内源资本策略,银行增加资本利润留存2.外源资本策略,发行股票等
二、分母对策:
减少风险资产总额,主要是优化资产结构,尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重,同时,加强表外业务管理,尽可能选择转换系数较
小及相应风险权数小的表外资产。
重点在减少资产规模,以及降低商业银行的风险资产额,从而提高资本与风险资产的比重。
主要有两个措施:
1.压缩银行的资产规模;2.调整资产结构。
第四节银行并购决策与管理
一、银行并购的原因和影响
1.银行并购的原因:
根本原因是追求利润和迫于竞争。
第一,追求企业发展。
2个途径一是增加资本投入,扩大资产总额和金融产品规模,二是通过购并向外扩张,可以迅速提高银行资本及资产规模,这是效率较高的方法。
起码有两大优点:
一是尽快满足资本充足性的要求,二是减少破坏性。
第二,追求协同效应。
经营协同效应和财务协同效应
第三、管理层利益驱动。
二、银行并购的决策
1、并购效应分析
并购的目的是为了追求银行增值
①并购带来更多金融产品、提高银行的收益水平和现金净流入。
②改善了产品的推销与销售。
③将银行带入更有吸引力的市场。
④改善了经营管理水平。
⑤降低了银行的经营成本
2、购并的估价:
购并的估价方法主要有现金流贴现法和股票交换法。
3、并购的支付方式:
现金和股票
4、购并的收益分析:
购并的根本动因是追求收益和增强竞争能力。
并购的效益分析方法有许多种。
包括:
成本收益分析、投资回报率分析、每股收益变动分析等等
5.兼并两种方法:
(1)购买资产;
(2)购买流通股。
商业银行作为信用中介,负债是其最基本,最主要的业务
第三章负债业务的经营管理
第一节银行负债的作用和构成
一、银行负债概念
商业银行的负债作为债务,是商业银行所承担的一种经济业务,银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
基本特点:
1.现实的,现在存在的2.数量能够货币确定3.负债只能偿付以后才消失
二、银行负债的作用
1.负债是银行经营的先决条件(巴塞尔银行负债提供了92%的资金)
2.保持银行流动性的手段
3.集中社会闲散资金,形成资金力量
4.银行负债构成社会流通中的货币量
5.负债是银行同社会各联系的渠道。
三、银行负债的构成
存款,借入款项,其他负债
第二节银行的存款业务
一、传统的存款业务
1.活期存款:
银行主要存款主要资金来源
活期存款具有货币支付手段和流通手段到职能
活期存款就有很强的派生能力,能提高盈利水平
2.定期存款
是银行稳定的资金来源,资金利用率高于活期,营业成本低于活期存款
3.储蓄存款
储蓄存款和储蓄不同概念,储蓄存款才是银行负债的一部分。
我国的储蓄存款专指个人在银行的存款,国外则不是。
二、存款工具创新
创新原则:
1.规范性原则
2.效益性原则
3.连续性原则
4.社会性原则
第三节银行存款的经营管理
易变性存款(活期存款)
准变性存款(定活二便存款,通知存款)
稳定性存款(定期,可转让存单,专项存款)
提高存款的稳定性就是重点提高易变性存款的稳定性,还必须延长稳定性存款
和易变性存款的平均占有天数。
二、存款成本管理
存款成本构成:
利息成本,营业成本,资金成本,可用资金成本,
相关成本(风险成本+连锁反应成本)
加权平均成本,存款资金的每个单位平均成本
边际存款成本,指银行增加最后一个单位存款所支付的成本
存款成本控制:
三、银行存款的营销和定价(重点)
第四节短期借款的经营管理
一、短期借款特征和意义
短期借款特征:
1.时间和金额上的流动性十分明确
2.对流动性的需要相对集中
3.面临较高的风险利率
4.主要用于短期头寸不足的需要
从事短期借款的意义:
1.短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金的来源
2.短期借款是满足银行周转金需要的重要手段
3短期借款提高了银行的资金管理效率
4.短期借款扩大了银行的经营规模,又加强外部的联系和往来
二、短期借款的主要渠道
(1)同业拆借(金融机构之间的短期资金融通,用于支持日常性资金周转)
(2)向中央银行借款
1.再贴现,申请提前贴现
2.再贷款,直接贷款
(3)转贴现
(4)回购协议
(5)大面额存单
(6)欧洲货币市场借款
三、短期借款经营策略和管理重点
时机选择和规模控制和结构确定:
不是越多越好,因为借入资金有时比吸收存款付出的代价更高
第五节商业银行的长期借款
一、意义:
长期借款一般采用金融债券的形式
和存款相比的特点:
1.筹资目的不同2.筹资机制不同3.筹资效率不同4.吸收资金稳定性不同5.流动性不同。
因为可以在二级市场上转让,所以流动性更强
二、金融债券的主要种类
1.一般性金融债券:
担保债券和信用债券
固定利率债券和浮动利率债券
普通金融债券(一次还本付息),累进利率金融债券(不同的利率)和贴现金
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