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财政学名词解析
财政学名词解析
第二章财政的目标与评价标准
1、帕累托效率:
是指不可能通过资源的重新配置,达到使某人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
2、帕累托改善:
是指可以通过资源的重新配置,达到使某人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
3、考察帕累托效率的三个问题:
(1)、生产效率问题:
在现有资源和技术条件的限制下,如何将各种资源用于不同产品的生产,才能使产出最大。
(2)、产品组合效率问题:
在产出给定的条件下,什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望。
(3)、交换效率问题:
在产出给定条件下,不同的产品应该怎样被个人所利用才最为理想。
4、边际技术替代率:
在保持产量不变的条件下,增加一单位的某种要素可以替代另一种要素的数量。
5、完全竞争市场需要满足的基本条件:
(1)、产权清晰;
(2)、价格给定者;(3)\产品同质;(4)、完全信息;(5)、自由进退;
6、洛伦兹曲线:
7、基尼系数:
第三章财政的起因及其职能
1、市场失灵:
在一定的情况下,市场由于本身的缺陷或不足,而导致价格机制难以发挥作用。
2、市场出现失灵的原因:
(1)、市场势力:
主要指垄断和自然垄断等;
(2)、市场残缺:
主要因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题;市场功能不足:
主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。
第四章财政决策与政府失灵
1、公共选择:
即投票者(纳税人)依据一定的规则,共同确定集体行动的方案的过程。
2、特殊利益集团:
少数有共同利益的投票者的联合。
3、政治均衡:
在一定规则下,如果全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。
4、寻租:
对垄断租金的追逐行为。
5、寻利:
指的是在正常的市场秩序下,人们利用自己的资本、能力和机会,为利益最大化而努力。
6、寻租与寻利得区别:
(1)、涵义不同:
寻租是指对垄断租金的追逐行为,其实质是超额利润;寻利是指的是在正常的市场秩序下,人们利用自己的资本、能力和机会,为利益最大化而努力。
(2)、结果不同:
寻租是在某种受政府保护下的,其结果是资源浪费;寻利是在正常的市场秩序下,其结果是带来社会福利的改善。
7、史蒂文斯将政治家划分为四种类型:
(1)、仙女模型;
(2)、半仙女模型;(3)、不确定世界模型;(4)、女巫模型;
第五章公共产品
1、公共产品:
指的是在使用上具有非排他性的免费(非竞争性)产品。
2、搭便车问题:
当消费者认为别人购买的公共产品可以免费享受时,就会隐瞒自己的真实偏好,它会导致把个人需求曲线加总的需求曲线变得虚假。
3、非合作均衡(纳税均衡):
存在信息不对称的情况下,双方或多方在作出经济决策时会考虑竞争对手会采取的策略之后再采取对自己最有利的情况,它会导致整个社会达到效率状态。
4、囚徒困境:
是一种思想上的实验,可以用来解释为什么在一个群体中没有人具有采取行动的动机,以使该群体中每个人的境况都得到改善。
5、为什么公共产品无法由市场有效提供?
第六章外部性及其矫正
1、外部性:
是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响了其他个体,却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象。
2、正外部性:
本身产生的经济给他人产生积极的影响,无偿给他人带来利益。
3、负外部性:
本身产生的经济给他人带来消极的影响,但并不因此而付出代价。
4、边际外部成本:
表示新增每一单位的某商品生产所导致的由第三方承担的额外成本。
5、科斯定理:
科斯指出,假定资源所有者能够分清对其财产损害的来源,并且能合法地防止损害,同时私人各方可以无成本地就资源配置进行协调;那么无论谁获得产权,有关各方总能达成协议。
通过这一协议,每个人的状况都能变好,而且其结果是有效率的。
6、排污权交易制度:
为实现污染控制的最优水平,政府可以向企业拍卖污染许可证,并且允许企业之间进行交易的做法。
7、政府管制:
是政府依据有关的法规,通过许可、禁止等手段,对私人经济活动施加直接影响的行为。
第七章财政支出增长
1、财政预算:
指的是由政府编制,经立法机关审批,反映年度内财政收支状况的计划。
2、政府采购:
是指各级政府及其所属单位以公开投标为主要方式,从国内外市场上购买商品、劳务和工程的行为。
第八章社会救助支出
1、贫困线:
一般以收入或消费支出为标准确定的,那些收入水平低于收入标准,或者消费水平低于消费支出标准的人被界定为“穷人”。
2、贫困率:
家庭收入低于贫困线的人口数量占总人口的百分比被定义为贫困率。
第九章社会保险支出
1、政府介入社会保险的依据:
(1)政府介入可以弥补保险市场因信息不对称而导致市场不存在问题。
(2)政府介入可以弥补收入分配上的市场缺陷。
(3)社会保险是一种优值品,政府介入体现父爱主义的观念。
(4)相对于商业保险来说,政府介入社会保险可以节约交易成本,更有利于分散风险;同时,社会保险支出可以实行指数化,从而改善人们的生活水平。
2、养老金制度的筹资模式一般分为三种,即现收现付制、完全积累制和部分积累制。
3、养老金的筹集有两种基本形式:
一是社会统筹,二是设立个人账户。
4、在实践中现收现付制一般采用社会统筹形式,完全积累制采用个人账户形式,而部分积累制则采用社会统筹形式和个人账户两种形式
5、我国现行的养老保险制度及其存在的问题?
(1)我国现行的养老保险制度由三个层次构成:
一是国家强制实施的基本养老保险,实行部分积累制;二是企业年金,即在国家政策引导和扶持下,由用人单位自行决定实施的养老金计划;三是自愿性的个人储蓄养老保险,国家予以税收方面的优惠。
(2)问题:
解决养老保险的隐性债务;完善养老保险体系;建立可行的养老基金管理模式。
第十章成本-收益分析
1、影子价格:
对于那些可在市场上交易,但市场价格并不反映真实社会价值的产品或投入品,衡量的办法是设计出一种新的能反映产品或投入品实际价值的价格,即影子价格。
2、消费者剩余:
是指消费者为获得某种物品愿意支付的货币总额与实际支付的货币总额之差,它由需求曲线以下与经过市场价格的那条横线之间的面积来衡量。
3、社会贴现率:
是指政府在某一项目中所耗费的机会成本,它应当反映等值资源在各种私人用途中所获得的回报。
4、对公共项目评价的特点:
一般来说,与私人项目相比,公共项目的成本-收益分析显得更加复杂。
主要原因在于:
第一,对政府部门来说,它们承担着维护和实现社会公众利益的职责,因此其目标是实现项目的社会收益的最大化。
第二,与私人项目相比区别,公共项目的成本和收益一般无法直接采用市场价格加以评估。
此外,政府部门在考虑项目的成本和收益时,还要受到各种所在级次的影响。
中央政府考虑的是全社会,而地方政府考虑的是本辖区。
第十一章财政收入概述
1、财政收入:
是指政府为满足支出的需要,从私人部门那里取得的一切收入。
2、政府取得财政收入的形式有哪些:
税收、行政收入、公债、公共企业收入、国有财产收入等,其中税收是政府取得财政收入的最主要形式。
3、税制的基本要素:
税收有三个基本要素,即纳税人、征税对象、和税率。
纳税人:
也称课税主体是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人,即税款的缴纳者。
征税对象,也称课税客体,即对什么征税。
征税对象规定着征税范围,是一种税区别于另一种税的主要标志。
税率,指税额与征税数额或税基之间的比例。
4、财政收入按照取得收入的内在依据的不同分为强制性收入、对等性收入、和半强制性收入。
5、强制性收入:
是基于国民的个人负担能力作为强制履行的义务,向国民取得的收入,主要以税收为代表。
6、对等性收入:
是基于政府对国民个人个别给予的利益,按照对等自愿原则,作为利益的报酬,向国民取得的收入,主要以国有财产收入为代表。
7、半强制性收入:
介于强调强制性收入与对等性收入之间,这类收入的取得似乎是国民的自愿行为,但为了达到一定的目的,仍然以一定的政府活动为前提,因此具有半强制的性质,主要以规费和使用费为代表。
第十二章税收原则
1、支付能力原则:
它要求纳税人的负担应根据其缴纳税收的能力来确定。
2、总额税:
指的是纳税义务不因纳税人经济行为的改变而改变的税收。
3、避税:
是指纳税人采取合法的行为来减少其纳税额。
4、逃税:
是指纳税人采取非法的行为来减少其纳税额。
5、遵从成本:
即纳税人在保存记录、学习税法和规章、向税务征管机关提供必要信息方面所花费的金钱、时间和精力的价值。
6、什么是税收的超额负担?
怎样减少税制的超额负担?
(1)、由课税而带来的净损失或额外负担,这种损失或负担是无法用政府税收的收益来弥补的,对经济来说是一种不必要的效率损失。
(2)、拓宽税基;抵消税收扭曲的影响。
7、现代税制的分析中,税收公平的主要原则是什么?
从哪些角度实现?
税收公平的主要原则是支付能力原则。
从横向公平和纵向公平来实现。
(1)、从横向公平来说,应尽可能将应税收入界定得宽一些,也就是说,应税收入应包含所有收入来源收入,并以同样的税率课征。
(2)、从纵向公平来说,所得税可以通过三种方式实现累进,一是对某一既定数量的收入免税;二是实行负所得税制;三是实行税率分级,收入级次越高,适用的税率越高。
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