经典中级经济法答案与题目.docx
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经典中级经济法答案与题目
经典中级经济法答案与题目
简答题
1、甲、乙、丙三位发起人,以募集方式设立股份有限公司。
公司章程规定,公司注册资本为800万元。
(一)第一部分资料
(1)三位发起人共出资240万元,其中甲以货币出资120万元,持有公司15%的股份;乙以房屋出资80万元,持有公司10%的股份;丙以专利技术出资40万元,持有公司5的股份;其余部分向社会公开发行。
(2)注册资本分期到位,全体发起人首次出资160万元,剩余部分在2年内缴足。
(3)向社会公开发行的部分,与证券公司签订承销协议,规定由证券公司代销,代销期限为120天。
(4)规定的股款募足后,公司于2006年3月10日作出召开创立大会的公告,并于3月20日召开公司创立大会,创立大会通过了公司章程、选举公司董事会和监事会。
并由新选举的董事会于2006年4月15日向公司登记机关申请设立登记,但公司登记机关认为该公司不符合设立条件,应予改正;否则不予办理设立登记。
公司又重新对设立过程进行规范,保证公司的设立成功。
(5)公司设立后不久,20位小股东联合请求召开临时股东大会,这些股东合计持有公司的股份只有84万股;并于6月8日通知各股东,同时予以公告.确定临时股东大会召开的时间为6月20日。
(6)6月9日丙股东以书面方式提出临时提案交董事会,要求撤销公司董事会作出的关于公司向部分高管人员提供借款,帮助高管人员购买私人住房的决定。
(7)会议当天,公司董事长、副董事长、董事均无法履行召集股东大会的职责。
本次会议的主要目的是重新选举公司监事,因为股东有充分证据证明公司召开创立大会时选举的监事会成员中,一名监事兼任了财务负责人,另一名监事兼任了董事。
(二)第二部分资料
2010年10月15日,该股份有限公司召开董事会,讨论公司在创业板上市,公开发行股票方案。
当时公司章程规定的董事为13名,本次会议有董事A、B、C、D、E、F、G、H八人出席,其余董事5名董事未出席且未委托任何人代为出席,出席会议的8名董事除B表示反对以外,一致同意了发行方案。
已知该公司的经营状况如下:
(1)最近一年盈利,且净利润为600万元,最近一年营业收入为6000万元,最近两年营业收入增长率均为33%。
(2)最近一期末净资产为2500万元,且不存在未弥补亏损。
(3)发行后股本总额为3500万元。
(4)最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。
有关部门在审查该公司的发行方案时,发现该公司的现任监事G此前15个月时受到过证券交易所公开谴责。
有关部门还查明,该公司2011年7月披露的中期财务报告中,对正在进行的某重大诉讼事件作出了虚假陈述。
该信息于2011年9月8日获得更正。
要求:
根据以上资料结合《公司法》、《证券法》的规定分析回答下列问题。
根据第一部分资料(6)说明:
①丙是否具备提出临时提案的条件
②丙的提案,其内容是否成立
单选题
2、公民石某与甲公司发生劳动争议,经劳动争议仲裁委员会仲裁后,石某不服,欲向人民法院起诉。
这时,甲公司分立为乙、丙、丁三个公司,石某成为丙公司职员。
请问:
石某应当以谁为被告向人民法院起诉?
()
A.乙、丙、丁三个公司
B.乙公司
C.丙公司
D.丁公司
单选题
3、2010年3月2日,甲公司收到一张由甲、乙两公司共同负担的原始凭证,该公司会计王某作了账务处理,同时将复制件提供给了乙公司并作了账务处理,年终甲公司销毁了一批会计档案,其中包括已保管25年的年度财务报告。
6月甲公司会计科科长退休,公司经理将其爱人丁某安排财会科任科长。
丁某多年从事会计工作并有会计从业资格证,主管部门知道后责令撤换。
要求:
根据资料,回答以下各题:
下列说法正确的是()。
A.企业年度财务报告保管期满,可以销毁
B.企业年度财务报告为永久保管,不可以销毁
C.会计档案定期保管最长25年,可以销毁
D.未经单位负责人同意不可以销毁
单选题
4、某股份有限公司为扩大生产规模公开发行新股,在董事会拟定的发行新股的方案中,哪一项不符合公司法的规定
A.所有新股均为无记名股票
B.该公司自行决定以超过股票票面金额的价格发行股票
C.委托某证券公司承销股票,公司自行收取股款
D.该公司的股东有优先购买权
单选题
5、对已在证券交易所上市的,可用以进行回购交易债券,中国结算公司在每()收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。
A.星期一
B.星期三
C.星期四
D.星期五
单选题
6、上海证券交易所和深圳证券交易所()要发布包括证券交易即时行情、股价指数等交易信息。
A.每日
B.每周一次
C.每个交易日
D.每月一次
单选题
7、根据《公司法》的规定,股份有限公司发行公司债券的,其净资产额最低为()万元。
A.3000
B.6000
C.100
D.1000
单选题
8、关于一人有限责任公司,下列哪项说法符合《公司法》的规定()
A.一人有限责任公司的股东会由一个股东组成
B.一个自然人可以参与注册多家普通有限责任公司,也可以成立多家一人有限责任公司
C.一人有限责任公司的出资额应当一次缴足,而普通有限责任公司的出资额可分期缴纳
D.一人有限责任公司可以向其他企业投资,成立新的一人有限责任公司
单选题
9、商业银行()的主要收入来源是手续费收入。
A.贷款业务
B.票据贴现业务
C.同业拆借业务
D.支付结算业务
单选题
10、2010年以后,各大商业银行逐渐取消了住房贷款的优惠利率。
北京、上海都出台了房屋限购令。
中国人民银行也在年内5次上调存款准备金率。
中国人民银行也在3年内首次加息。
根据以上材料,回答下列问题:
人民银行5次上调存款准备金率,对金融机构行为的影响是()。
A.鼓励金融机构充分运用资金
B.遏制金融机构在央行的套利行为
C.降低金融机构的信贷扩张能力
D.促进金融机构对中小企业贷款
单选题
11、关于上证综合指数,下列说法不正确的是()。
A.上海证券交易所从1991年7月15日起编制并公布上海证券交易所股价指数,它以1990年12月19日为基期,以全部上市股票为样本,以股票发行量为权数,按算术平均法计算
B.其计算公式为:
本日股份指数=本日股票市价总值基期股票市价总值×100
C.上证A股指数以1990年12月19日为基期
D.上证B股指数以1992年2月21日为基期
单选题
12、ABC会计师事务所接受委托对C公司20×8年度财务报表进行审计,委派丙注册会计师为项目负责人,丙注册会计师在进行审计抽样时遇到下列问题,请代为做出正确的专业判断。
丙注册会计师认为某类交易存在特别风险且其他方法未提供充分、适当的审计证据。
因此,丙注册会计师为了确保审计质量,将审计风险降低至可接受的低水平,在设计审计程序时,应当选取的测试方法为()。
A.对全部项目进行测试
B.对特定项目进行测试
C.运用统计抽样的方法
D.综合运用统计抽样和非统计抽样
单选题
13、证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所,其职能不包括()。
A.制定证券交易所的业务规则
B.接受上市申请、安排证券上市
C.设立证券登记结算机构
D.对即将上市的公司进行监管
单选题
14、上海证券交易所规定,检查监督部门的工作资料,包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料,保存时间应不少于()年。
A.5
B.7
C.10
D.15
单选题
15、以下不属于证券经纪业务禁止行为的有()
A.将客户的资金和证券借与他人
B.根据委托单内容(可能并非当时最有利的委托价格)向交易所申报
C.向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失
D.降低证券交易收费标准
简答题
16、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
单选题
17、上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的______为明细核算单位。
A.账号
B.会员资格
C.交易席位
D.交易密码
单选题
18、某城市信用社为了争揽储户,通过先支付利息的方式来吸引公众存款,这种行为属于()。
A.正当的金融行为
B.不适当的竞争行为,但并不违法
C.非法吸收公众存款行为
D.集资诈骗行为
单选题
19、证券交易所会员可以设会员业务联络人的人数可以是()名。
A.2
B.5
C.7
D.10
单选题
20、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导,上市公司应当在募集资金到账后()内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A.一周
B.两周
C.10个工作日
D.15个工作日
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1-答案:
(1)丙具备提出临时议案的条件。
根据规定,单独或合计持有公司3%以上股份的股东,可以在召开股东大会10日前提出临时提案并书面提交董事会;丙股东持有公司5%的股份,持股数额和提交提案的时间均符合法定条件规定。
暂无解析
2-答案:
C
[考点]当事人的确定
3-答案:
B
[解析]根据《会计档案管理办法》的有关规定,企业年度财务报告保管期限为永久。
4-答案:
C
[解析]《公司法》第130条规定,公司发行的股票可以是记名股票,也可以为无记名股票,公司有权自主决定发行股票的种类,所以A选项符合法律规定。
《公司法》曾经规定溢价发行股票的,应报国务院证券监督管理机构批准。
2004年《公司法》修订后,将该规定删去,公司可以自行决定是否溢价发行股票,所以B选项符合法律规定。
《公司法》第135条规定,公司增发新股,适用第88条、第89条规定,即公开发行股份的,应由证券公司承销证券,由银行代收股款,所以C选项不符合法律规定;《公司法》明确规定有限责任公司的股东对新增股有优先购买权,但是第134条规定公司有权决定向原股东发行新股的种类和数额,因此公司有权自主决定原股东具有优先购买权,所以D选项符合法律规定。
5-答案:
B
对已在证券交易所上市的,可用以进行回购交易国债.企业债和其他债券,由中国结算公司在每星期三收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。
故选B。
6-答案:
C
[解析]上海证券交易所和深圳证券交易所在每个交易日都要发布包括证券交易即时行情、证券指数、证券交易公开信息等交易信息。
证券交易所还要编制反映市场成交情况的各类日报表、周报表、月报表和年报表,并及时向社会公布。
本题的最佳答案是C选项。
7-答案:
A
[解析]根据《公司法》的规定:
①股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元;②有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。
8-答案:
C
[考点]一人有限责任公司[解析]根据《公司法》规定,一人有限公司不设股东会,A错误;一个自然人只能成立家一人有限公司,B错误;一人有限责任公司注册资本必须一次缴足,C正确;自然人投资的一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司,D错误。
9-答案:
D
[解析]支付结算业务是银行的中间业务,主要收入来源是手续费收入。
10-答案:
C
[解析]中央银行提高法定存款准备金率,降低商业银行创造货币的能力,能够达到削减信贷规模、削减投资支出、减少货币供给量的目的。
11-答案:
A
[解析]A项上证综合指数按加权平均法计算。
12-答案:
A
[解析]在设计审计程序时,注册会计师应当确定选取测试项目的适当方法。
注册会计师可以使用的方法包括选取全部项目、选取特定项目和审计抽样。
当存在特别风险且其他方法未提供充分、适当的审计证据时,应采取全部项目测试。
13-答案:
D
[解析]《证券交易所管理办法》第十一条规定,证券交易所的职能包括:
①提供证券交易的场所和设施;②制定证券交易所的业务规则;③接受上市申请、安排证券上市;④组织、监督证券交易;⑤对会员进行监管;⑥对上市公司进行监管;⑦设立证券登记结算机构;⑧管理和公布市场信息;⑨中国证监会许可的其他职能。
14-答案:
C
[解析]根据上海证券交易所的规定,公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导,并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。
检查监督部门的工作资料,包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料,保存时间不少于10年。
15-答案:
B
根据我国《证券法》等相关法律法规的规定,证券经纪商在从事证券经纪业务时必须遵守以下方面:
①不得挪用客户的交易结算资金和证券,亦不得将客户的资金和证券借与他人,或者作为担保物或质押物;②不得侵占、损害客户的合法权益;③不得违背客户的指令买卖证券,或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托;④不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失;⑤不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖;⑥不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收;⑦不得以任何方式提高或降低,或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准,收取不合理的佣金和其他费用;⑧不得散布谣言或其他非公开披露的信息;⑨不得借职业之便利用或泄露内幕信息;⑩不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便等等。
16-答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
17-答案:
C
[考点]本题考查交易席位的含义。
18-答案:
C
[解析]非法吸收公众存款中的非法包括主体非法和行为非法两种,行为非法主要指行为人虽然有吸收公众存款的法定资格,但采取非法的方式吸收公众存款,如有些商业银行和信用社,为了争揽客户,以擅自提高利率或在存款时以先支付利息等手段吸收公众存款。
19-答案:
A
[解析]证券交易所会员应设会员代表1名,组织、协调会员与证券交易所的各项业务往业;应设会员业务联络人1—4名,根据授权代位履行会员代表职责。
20-答案:
B
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作,上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
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