超市各部门岗位要求89.docx
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超市各部门岗位要求89
第一节财务部
一、岗位职责和任职资格
一)财务部经理
1、岗位职责:
1)对店长负责,严格执行财会制度和财经纪律,把好财务关。
2)按程序与时间组织记帐与结帐工作,按规定时间组织编报财务计划和财务分析。
3)研究公司的财务管理措施和执行情况,及时就公司经营和管理状况提出意见与
建议。
4)合理调配经营资金,把好商品购进结算关。
控制各部门合理使用资金,提高资金
周转速度。
5)安排组织好工资的发放,审核、控制各项费用开支。
组织制定盘点计划及其实施。
6)协调与银行、税务、审计等有关部门的关系。
7)考核本部门其它人员的工作业绩。
2、任职资格:
1)本市户口,30--45岁,财务本科毕业,有5年以上商业企业财会主管工作经验,具
有会计师以上的专业职称。
2)熟悉财会制度、资金运作的在规律及商品流转环节。
3)具有较强的组织能力,决策分析能力和综合判断能力。
4)坚持原则、敢说敢管,严格并善于执行国家和公司财会制度。
二)核算组主管
1、岗位职责:
1)协助财务部经理组织会计核算工作。
2)参与公司编制财务预算,制定工作程序和财务管理措施。
3)负责复核会计凭证,组织编制财务会计报表和统计报表说明。
4)督促出纳员及时核对帐款、现金,清理银行未达帐,保证货币资金安全。
5)完成领导安排的其它工作。
2、任职资格:
1)本市户口,25--40岁,财务专科以上毕业,有2年以上型商场财会工作经
验,具有助理会计师以上专业职称。
2)熟悉财会制度和商场运作流程,持有电算化会计上岗证。
3)有较强的组织协调和判断分析能力。
三)核算员
1、岗位职责:
1)负责记录、监督采购业务,审核采购业务的原始凭证和商品入库手续,根据原始凭
证编制记帐凭证。
2)负责反映、监督销货业务;审核进、销、存月报表及收银员缴款单、销货小票,明
确收银长、短款责任;结转商品销售成本。
3)协助完善和健全商品入库及储存、调拨管理制度,进行商品明细帐核算,定期填报
商品库存情况表及分析库存结构。
对库存不足、逾量、呆滞、残次等商品及时提出
处理意见。
4)定期或不定期组织仓库盘点实物,编制盘点总表,核对帐和实物是否相符,对出现
的盘盈、亏及时查明原因、落实责任。
2、任职资格:
1)25--40岁,财务中专以上毕业,有1年以上商业会计工作经验。
2)熟悉商场运作流程和财会制度,持有电算化会计上岗证。
3)责任心强,工作认真细致。
四)综合核算主管
1、岗位职责:
1)严格按财务报销制度和财务审批权限,审核所有费用原始单据。
2)负责固定资产增减业务及基建投资业务核算,负责固定资产折旧的计算和提取以及
所有者权益的登记。
3)负责其它应收(付)款核算,及时清理私人欠款以及登记各组未登记明细帐。
4)期间费用的核算,定期编制管理、经营、财务等费用明细表。
5)负责储值卡促销、发放、收回和注销工作及发票和会计档案管理。
6)负责财务部核算及部稽核工作,负责纳税申报,编制财务会计报表,进行财务分析。
2、任职资格:
1)本市户口30—45岁,财会专科以上毕业,有3年以上商业企业财会主管工作经验,有
助理会计师以上职称和电算化会计证。
2)熟悉商场运作流程和财会制度。
3)熟悉会计帐簿和核算处理程序。
4)具有较强的组织协调和分析判断能力。
五)出纳员
1、岗位职责:
1)负责办理公司现金、银行存款及其它货币资金收付业务。
2)登记现金、银行存款日记帐,编制出纳日、周、月报表。
3)保管现金并定期或不定期盘点,保证现金余额与库存现金相符;及时收取银行
回单,核对银行存款余额,编制余额调节表。
4)保管各种有价证券(银行定期存单等)和空白支票及其它重要空行单据。
2、任职资格
1)本市户口23--35岁,财务中专以上毕业,具有2年以上出纳工作经验。
2)了解商场运作流程和财务报销审批程序及权限。
3)责任心强,工作认真细致
六)金库财务人员
1、岗位职责:
1)严守公司商业,妥善保管货币资金和有关资料。
2)严格遵守金库财务人员工作制度,按操作规程进行操作。
3)按收银部提供的收银员每日排班表,收取时段现金。
4)认真核对储值卡、信用卡、部提货单。
5)认真填写收银差异表,及时将营业所得现金送存银行。
2、任职资格:
1)本市户口25--35岁,财会中专以上毕业,有2年以上财会工作经验。
2)熟悉商场财务制度和现金保管制度。
3)具在较好的语言表达能力和协调能力。
4)责任心强,工作认真细致。
七)储值卡收发操作员
1、岗位职责:
1)负责储值卡促销、发放、收回及注销的具体工作。
2)定期编制储值卡收发明细表。
3)及时登记发放和收回储值卡(金额、)。
4)发现帐卡异常及时向财务经理报告。
5)完成上级交办的其它任务。
2、任职资格:
1)本市户口25--35岁,财会中专毕业,有一年以上相关工作经验。
2)了解商场财务制度的商品运作流程,熟练操作电脑。
3)工作认真,责任心强。
二、规章制度
一)财务管理制度
第一章总则
第一条为加强分店的财务管理工作,管好、用好资金,提高企业经济效益,发挥财务工作
在经济活动中的重要作用。
根据《企业财务会计制度》、本市特区有关政策、法规和
公司总部的财务管理制度,结合各分店的实际经营情况制订本制度。
第二条分店财务部受总部财务部和店长的双重领导,负责本制度的实施、执行工作,并接受总部财务部、审计部的指导与监督。
第三条财务部职责围
1、制定财务会计制度,编制财务计划,并负责检查计划的完成情况。
2、组织会计核算,编制财务报表,做到帐表、帐帐、帐实、帐证四相符。
及时、准确、
真实、完整的反映分店的经营情况。
3、配合协助店长筹措、调配资金,及时清收应收款项。
定期清理往来帐项,加速资金
周转,严防资金意外流失。
4、保管好会计档案、会计报表等文件,并做好工作。
5、保持与银行、工商、税务等职能部门的联系,并协调好关系。
第四条加强财务监督职能,严格执行国家财经法律纪律及总部财务管理规章制度,确保制度的严肃性。
对违反国家有关法规和分店财务制度的支出,财务部有权拒绝办理。
第二章货币资金的管理
第一条加强货币资金的管理。
货币资金支付一律坚持“会计先审核,出纳后付款”的原则,
出纳现金帐,银行存款日记帐要做到日清,月结,帐帐,帐实相符,并编制银行存
款金额调节表。
第二条收银部当天收到营业款,在营业终了要进行盘点核对,并及时送存银行。
对收银员
的长、短款每日报出书面报告送交财务部,定期清理扣回。
为保证现金的安全,对
数额较大的现金,防损部派专人护送银行。
第三条公司任何人不准以白条抵库抵款,不得公款私存、私借;不得设立“小金库”;不得
开具空白或空头支票,防止银行透支现象发生。
出纳员负责保管好银行印章、有价
证券,会计人员负责保管空白票据,实行帐款分管、物款分管相互控制。
第四条货币资金的审批严格按1999年元月总部财务部制定的《关于资金、费用审批程序、
权限的有关规定》执行,即:
(一)商品货款
1、每月根据进货量编制付款计划交总部财务部审批后执行。
2、十万元以上由会计制单,财务经理审核,交总部财务总监审批后方可付款。
3、十万元以上由会计制单,财务经理审核,交总部财务总监审核,董事长审
批后方可付款。
(二)固定资产、装修费用
1、公司所有固定资产的购进、装修费用,先由维修部或使用部门提出申请,进行市
场调查,实行招标择优录取。
将经过筛选过的资料交财务部和总部审核,批准后
方可与对方签订合同。
2、财务严格按合同规定执行,工程完工、固定资产交付使用,先由使用部门验收合
格并出具书面证明,由会计制单,总经理审查。
十万元以下由财务总监审批后付
款。
十万元以上则最终由董事长审批后方可付款。
(三)费用开支
1、每月财务部编制费用开支计划上报总经理、总部财务部,由财务总监、董事长审
批后下发执行。
2、工资、春节双薪、过节费等统一由人力资源部造表,会计核实、财务,经理审核,
由总经理审批后发放。
3、办公费、旅差费、招待费等项目的审批:
由具体经办人填制“费用报销单”部门
经理核实、会计稽核、财务经理审核、由总经理审批后方可报销。
第三章商品的管理
第一条库存商品是商业企业资产的重要组成部分。
商品的购进要先进行必要的市场调查、
货比三家,严格把好进货关。
努力使每一个进入卖场销售的商品真正做到“货真、
价平”充分体现我公司经营宗旨,让每个人顾客买到称心如意的商品。
第二条库存商品采用售价金额核算法进行核算。
财务部门协助、督促各部门做库存商品的
库存卡工作,做到保证商品的最低储备量,避免造成不必要的商品积压,从而加速
资金周转。
对贵重商品要专人负责保管,落实责任人。
第三条每月末商品进行全面盘点,财务部负责复盘,保证商品库存数的真实性。
对在盘点
过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等由部门查明原因,落实责任人并提出处理
意见,报财务部及公司领导,按有关规定处理。
第四条建立部门毛利考核制度,实行责权利相结合的办法,努力降低经营成本。
第四章低值易耗品的管理
第一条固定资产与低值易耗品的划分和计价,严格按会计制度的划分标准和计价方法执
行。
固定资产购入和在建工程完工转入时,应由使用部门和维修部办理验收手续,
并出具书面报告。
财务部建立固定资产台帐卡片,将每项固定资产落实到责任部门
和责任人,卡片一式两份,一份财务留档存查;一份由使用部门对实物进行管理、
维修、保养,保证资产正常运转。
防止人为损坏、偷盗,避免企业资产因无人管理
而意外流失。
第二条固定资产的折旧按“会计核算办法”执行,属经营部门发生的折旧费用计入经营费
用,属管理部门的折旧费用计入管理费用。
第三条固定资产的报废由使用部门提出申请,财务部审核,由公司领导批准后方可进行报
废处理。
严禁私自和部门擅自处理公司一切财物。
对固定资产的维修费用金额较大
的计入待摊费用,分期摊销。
金额较小的一次性计入期间费用。
第四条低值易耗品购置,一般采取以旧换新的办法,要充分利用现有物资,尽量采取各分
店调拨的方式。
如确需购买,由领用部门申请报总经理批准后,总办统一购买造册
并发放。
第五条低值易耗品的摊销采用一次摊销法,即:
在部门领用时一次性计入期间费用,总办
应将各部门领用价值在50元以上的物品造册登记,落实使用部门及责任人,领用
册一式二份;总办留底一份;各使用部门备查一份。
财务部定期核实,加强对低值
易耗品和实物的管理。
第五章费用的管理
第一条费用是企业在经营过程中所必需的。
费用开支应坚持“必要、合理、节约”的原则
进行。
费用明细帐进行分类核算,如实反映费用的开支情况。
第二条差旅费的报销标准按总部财务部制定的标准执行。
因公出差不分级别、不分途中、每人每天补助标准为:
1、经济特区(、、、、)每人每天补助30元,其他地区每
天补助20元。
2、职工出差住在亲戚、朋友家的不报销住宿费,每天补助50元。
3、出差绕道探亲或旅游者,绕道部分差旅费、住宿费不予报销,也不给予补助。
第三条公司员工因业务需要,主管以上人员可配备BP机,每月BP机台费按60元以实
报实销,BP机自配;部门经理以上人员可配手机,每月费用在400元以实报实
销,手机自配。
总经理每月手机费每月按800元以实报实销。
第四条业务招待
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