最新财务情况说明书范文.docx
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最新财务情况说明书范文
一、企业生产经营的基本情况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)
(二)本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整情况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况
(一)主营业务收入变动情况
1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
(二)成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
(三)其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据
(四)同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
(五)利润分配情况
(六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应明确说明原因
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
(集团填报)
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
(执行财税[2004]153号文件的影响)
(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额,按以下主要原因:
企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)
三、资金增减和周转情况
(一)各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因,购买和处置子公司及其他营业单位的情况
(二)不良资产情况
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
(三)负债情况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息情况
(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。
(五)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因
四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况,并应具体说明增减差额及原因
(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况,并应具体说明增减差额及原因
(三)国有权益客观增减情况及具体原因
(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素,以及资本公积金转增实收资本的情况
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
六、针对本年度企业经营管理中存在的问题,新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
公司
年月日
一、企业生产经营的基本状况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的状况。
本公司成立于()年。
是以()为主业的公司,现有员工()人,其中大专以上人员()人,占公司总人数的()%;技术人员()人。
占公司总人数的()%。
公司企业法人营业执照注册号:
公司注册地址:
公司注册资本:
人民币()万元公司法定代表人:
公司经营范围:
公司主营业务:
年月日),公司经()科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:
()。
(二)本年度生产经营状况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整状况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关状况
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务状况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损状况(经济效益分析)
1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。
2、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。
3、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。
4、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。
5、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。
(4)
6、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。
7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
(上述指标增减变动也能够用表格形式反应,下面是文字说明变动原因。
)
(一)主营业务收入变动状况
1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
(二)成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
(三)其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据
(四)同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益,个性是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润状况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
(五)利润分配状况
1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。
2、全年上交税金总额()万元,其中所得税()万元,增值税()万元。
3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。
4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。
5、本年职工工资总额()万元,职工人数()人,职工全年平均收入()万元。
(六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应明确说明原因
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
(九)亏损总额及其同比增减额,亏损的主要原因:
产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转状况
(一)各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因,购买和处置子公司及其他营业单位的状况
(二)不良资产状况
1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
(三)负债状况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的潜力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息状况
(四)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)
以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因
(五)现金增减和周转状况
1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;
3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。
4、企业的发展潜力指标状况:
主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()
四、所有者权益(或股东权益)增减变动状况
1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动状况,并应具体说明增减差额及原因
2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动状况,并应具体说明增减差额及原因
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作推荐
1、针对本期企业经营管理中存在的问题,提出下一阶段就应采取的改善管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足,对今后工作的推荐。
了解一个企业财务情况说明书的首先步骤就是要了解它的基础构造,它是由哪些部分组成的,然后在往下进行细分,这是一个严谨的工程,你要对公司的运营状况,基本情况有所了解,再一点点深入。
以上为律师365关于企业财务情况说明书范文做出的解答。
相对对您有帮助。
××××年,我公司深化改革,转换经营机制,扩大开放,促进发展,取得了一定的成绩。
但由于运输市场竟争激烈,货源严重不足,××港生产经营遇到了前所未有的困难,全港职工团结一心,奋力拼搏,经受了市场经济的严峻考验,现将年度财务情况作如下说明。
一、生产经营状况
全年完成货物吞吐量××万吨,为年计划的××%,超额完成了市政府下达的××万吨,比上年××万吨,减少××万吨;完成装卸自然吨××万吨,比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次,比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展,完成集装箱××,为年计划的××%,比上年增加××;××外贸码头全年接纳外轮三艘,外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元,比上年××亿元减少××万元。
上述可知,港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降,其主要原因如下:
1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大,整个长江水运运输不景气。
2.货源减少,生产严重不足。
第一,港口建设费和客货运附加费的开征,使港口费率提高,而货主和地方码头不征收“两费”,大量货主、货源弃港而走;第二,“三角”的影响依然存在,电厂欠煤矿大量资金,而煤矿欠钱不发货,旧债不结新债又起,影响了煤炭发送量,减少煤炭××万吨;第三,货主对煤炭质量要求越来越高,港口作为承运部门,客观上受到影响;第四,××磷矿由于铁路运输受阻,车皮难以到港。
3.港口还未走出计划经济模式,机制不活,管理较差,不适应社会主义市场经济的要求。
二、利税完成情况
我公司××××年度完成利润××××万元,税金××××万元。
1.利润情况,××××年我局出现全面亏损,其主要原因:
(1)总收入大幅度减少,比上年减少××万元。
其中:
装卸收入××××年为××万元,××××年为××万元,减少××万元;堆存收入××××年为××万元,××××年为××万元,减少××万元;其他收入××××年为××万元,××××年为××万元,减××万元。
代理收入××××年为××万元,××××年为××万元,减少××万元。
港务收入××××年为××万元,××××年为××万元,减少××万元。
港务收入由于××××年新旧会计制度转轨,只反映下半年收支情况,××××年反映全年,故有所增长。
(2)总成本大幅度上升,由于物价上涨,国家政策不断出台,增加开支××万元,主要有:
①工资及附加费增长××万元;②动力及照明增加××万元;③客运站、××外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧,增加折旧费××万元;④修理费取消计提方法,实行实报实销,增加开支××万元;⑤外付力资单价提高,增加开支××万元;⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神,增加开支××万元;⑦挖泥费增加开支××万元。
(3)目前港口有两大业务亏损,一个是港务,由于××改征船舶港务费,收走船舶港务费××万元,造成港务亏损××万元;另一个是综合服务包干业务亏损××万元,这两项亏损是港口自身无法解决的。
(4)贷款利息进成本,我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。
2.税金情况
××××年完成流转税××万元,其中营业税××万元,城建税××万元,已交流转税××万元,其中营业税为××万元,城建税××万元。
××××年完成行为税××万元,其中房产税××万元,车船使用税××万元,土地使用税××万元,印花税××万元。
以上税款已全部解缴。
三、利润分配情况
我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留,亏损自己弥补;本部亏损××万元,由本部进行调整。
四、经济效益评价指标
1.收入利润××
2.总资产报酬率××
3.资本收益率××
4.资本保值增值率××
5.资产负债率××
6.流动比率××
7.社会贡献率××
8.社会积累率××
五、几点说明:
1.我公司是××工效挂钩的单位,采取总挂总提,实行双挂,根据××××年经营,出现严重的亏损,其主要原因××局改征船港费××万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员,按国务院××号文件精神增加工资××万元,这些政策企业难以消化,请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。
2.我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产,固定资产原值达××亿元,由于各种原因,目前达不到设计能力的×分之×,按照有关规定,计提折旧按总资产的×分之×提取。
××公司财务部
××××年××月××日
尊敬的家长:
您好!
盛夏来临,孩子们的快乐暑假生活就要开始啦!
夏季、暑假是每年溺水事故的多发期。
事故源于麻痹、疏忽大意。
为了预防学生溺水事故的发生,我校认真开展了各种形式的预防溺水教育活动,在此也希望您增强对安全事故的防范意识,特印发此信,请您仔细阅读,并与学校一起共同做好学生夏季安全工作。
一、充分认识溺水事故的危害性。
溺水事故一旦发生,会给家庭带来难以挽回的后果,造成无法弥补的损失。
因此,请您一定要选择正确教育方式,让孩子也能认识到溺水事故的危害,从而避免溺水事故的发生。
如发现有学生在水边玩耍或私自游泳,不管是不是您的孩子,请您能及时进行劝阻,以减少意外事故的发生。
二、加强对孩子防溺水的安全教育,请您尽到监护责任,多抽出时间陪陪孩子,教育孩子牢记“六不一会一阻止”:
“六不”:
不准私自下水游泳或者到水边玩耍;不擅自与同学结伴游泳;不在无家长或监护人带领情况下游泳;不到无安全设施的水域游泳;不到不熟悉的水域游泳;不盲目下水施救。
“一会”:
会基本的应急自救,求助,报警方法。
“一阻止”:
遇到其他同学私自游泳,要及时劝阻或立即向家长汇报。
三、教给孩子预防溺水的技能。
如有条件,您可以教会孩子游泳,让孩子具备溺水自救的能力。
特别要让孩子知道:
在发现同伴溺水时应立即大声呼救,不宜盲目下水营救,避免造成更多伤亡。
另外,暑假期间,请您在督促孩子认真完成假期作业的同时,引导孩子多读书,读好书,养成良好的读书习惯,积极参加有意义的社会实践活动,让孩子过一个愉快、健康、有意义的暑假。
祝合家幸福、安康!
尊敬的家长:
暑期已经来临,为帮助孩子“安全、愉快”地度过长达两个月的暑期,刘缺屯学校特印发《暑期防溺水等安全责任书》,希望得到您的支持与配合,共同帮助孩子们度过一个有意义的假期生活。
家长同志,孩子是您的一切,关注孩子的安全,是我们共同的情感。
为了切实维护孩子们的人身安全和身心健康,接上级文件精神,特对孩子在假期里的安全问题提出以下要求:
1.严禁到天然河流、湖泊、池塘或缺乏救护人员和无安全设施的游泳场馆游泳;
2.严禁未经家长同意擅自外出游泳;严禁到深水区域或不熟悉的水域游泳;
3.家长陪同学生去游泳,请要求学生下水前做好准备活动、了解场馆深、浅水区域、掌握游泳情况。
在每年发生的中小学生安全事故中,溺水是造成学生非正常死亡的主要杀手之一。
随着夏季的来临中小学生发生溺水事故又进入高发期,近期,三省一天发生16人溺水伤亡的事故,教训十分惨痛。
本着“安全第一、预防为主”的精神和“谁主管谁负责”的原则,学校各班级必须提高安全意识,增强安全工作的责任感,多方面加强学生不良行为的监管和教育,严防事故的发生。
为落实责任,特签订班主任管理防溺水工作责任书。
1、及时掌握缺勤学生信息,对请假学生采取追踪调查,了解缺勤和请假学生的去向。
不明去向的学生要最短时间内向学校汇报,并联系学生家长。
3、利用班会和黑板报宣传游泳玩水的危害性,切实通过教育提高学生的防溺水意识,使学生能自觉抵制游泳或玩水。
4、通过致家长一封信、召开家长会、上门家访、电话联系等多种方式,加强家、班联系。
与学生和家长签订《防溺水安全承诺书》,建立家长联系台账,家访活动要有记录,有反馈承诺。
5、发挥班干部的骨干作用,最大限度地调动学生干部的积极性,教育他们自己不下河洗澡的同时,宣传下河的危害性,帮助身边的学生提高认识,及时了解班级情况和学生动态,建立班级联络员联系制度,班主任应及时向他们了解学生下和动向,做到及时发现、及时制止。
6、深入学生,了解班级学生的状况,发现有游泳动向的学生,及时谈心引导,做好学生的思想工作,使学生切实提高认识,从源头上杜绝学生下河游泳。
7、加强班级管理,严明班级学校纪律,明确要求学生不在无监护人陪同下私自下水游泳,不擅自与同学结伴游泳,不到无安全保障或陌生的水域游泳,不在上下学途中下河或沟塘戏水玩耍,学会基本的自救、自护方法。
8、教育学生遇到溺水现象,不擅自施救,更严禁下水救人,要求吆喝成年人施救。
9、班主任将防溺水教育覆盖到每一位学生,有教育计划,并详实记录班级安全。
10、学校定期对班级防溺水管理与教育工作进行考核,对玩忽职守或工作不力视情节予以责任追究或一票否决。
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