等级考试专业知识与实务重点题.docx

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等级考试专业知识与实务重点题

等级考试专业知识与实务重点题

多选题

1、金融市场形成的基础是（）。

A．金融市场的主体

B．金融市场的客体

C．金融市场中介

D．金融市场价格

E．金融市场法规

单选题

2、林先生目前和妻子两人住在一起，父母都有退休金，双方均没有赡养老人的负担。

二、收支状况1．收入情况林先生月收入为18000元，林太太月收入为4000元，每月房租收入为4300元。

林先生每年的年终奖金为15000元，存款利息收入为5000元、股息收入为1500元。

2．支出情况基本生活开销为每月2600元，医疗费用每月100元，银行房屋按揭贷款每月支出4100元。

夫妻两人均购买了保险，年支出3000元。

3．结余情况根据收支状况数据，可得家庭每月收支结余1.95万元，年度性收支结余1.85万元。

三、家庭资产负债状况林先生目前拥有两套80万元的房产，一套自住，另一套用于投资。

投资的一套现在已经成功出租，每月租金收入4300元。

林先生目前有活期存款40万元、定期存款30万元和20万元的债券，年初林先生购买了40万元的股票，现在已经缩水至28万元。

家中还有一套价值6万元左右的老红木家具和一些价值5万元的名表、钻戒，除了银行75万元按揭30年的房屋贷款，没有其他负债。

四、林先生家庭保险状况

作为业内人士，林先生对自己的各项保障问题已经早有打算。

林先生每年花费1500元为自己买了一份60岁可以一次性支取50万元的养老险，每年再花费1500元为妻子买了份分红险。

五、林先生夫妇的理财目标

1．筹备孩子出生时的医疗费用和从出生到一岁期间的养育费用；

2．林太太打算明年去英国留学，攻读硕士学位，估计需要一到两年的时间，费用合计约需35万元；

3．3～5年内添置一辆价值20万元的车，林先生夫妇二人都是上班族，有了孩子以后生活节奏加快，买车是很有必要的；

4．买一套地段较好的商品房或商铺用于投资；

5．为孩子准备一笔教育基金；

6．夫妻俩的退休养老计划规划。

六、假设条件

1．未来平均每年通货膨胀率为5%；

2．房产投资平均年回报率为5%；

3．基金投资平均年回报率为8%；

4．房屋按揭贷款利率为5%；

5．5年汽车按揭贷款利率为4.89%。

理财师建议林先生购买15万元的基金作为养老费用，平均收益率约为8%，若林先生在60岁时退休，届时这笔资金的总额将达（）元。

A．1575263.45

B．1630150.42

C．1782560.52

D．1952482.56

单选题

3、当经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑（）。

A．增加房地产投资

B．增加股票投资

C．增加固定收益类产品投资

D．减少储蓄产品投资

单选题

4、在健全、完善的资本市场中，必须落实企业（），按企业内在的发展需要进行融资活动，并为投资者带来较高收益，否则企业就难以筹措到所需的发展资金。

A．法人代表

B．经营自主权

C．投资自主权

D．风险自主权

单选题

5、我国商业银行可以从事的业务有（　　）。

A．信托投资

B．股票投资

C．企业股权投资

D．购买国债

单选题

6、以下39－41题为套题重庆市政府从1992年开始对失地农民养老保险问题进行探索，形成了“政府调控，保险经办，市场运作”的基本模式。

目前，参与重庆市失地农民养老保险业务的公司由原来的一家（中国人寿）扩大到三家（中国人寿、新华人寿、泰康人寿），累计承保人数也由2004年初的6.35万人，扩大到13.69万人，累计金额由2004年初9.65亿元，增加到25.68亿元。

据了解，重庆市采用该办法的失地农民人群基本未发生因养老保险问题上访。

相比于其他金融机构，保险公司为失地农民提供养老保险服务的独特优势在于（）。

①建立了比较完善的账户管理系统②具有强大的精算实力③能够为投保人提供健康保险、意外伤害保险等综合保障方案④可以提供多样化的年金产品

A．①②③

B．①③④

C．②③④

D．①②③④

单选题

7、1998年，我国财政支出规模（财政支出／国内生产总值）大约为（）。

A．1.6％

B．16％

C．19％

D．190％

单选题

8、我国财政支出经济分类不包括（）。

A．工资福利支出

B．商品和服务支出

C．补偿性支出

D．国防支出

单选题

9、在全部投资均于建设起点一次性投入，建设期为零，投产后每年净现金流量相等的情况下，为计算内部收益率所求得的年金现值系数应等于该项目的（）。

A．现值指数指标的值

B．净现值率指标的值

C．静态回收期指标的值

D．投资利润率指标的值

单选题

10、企业以房产投资联营，投资者参与利润分红，共担风险，以（）为房产税的计税依据。

A．取得的分红

B．房产市值

C．房产净值

D．房产余值

单选题

11、下列项目中，属于按劳务报酬所得汁征个人所得税的是（）。

A．退休人员再任职取得的收入

B．非退休人员兼职取得的收入

C．个人提供担保取得的收入

D．单位为职工个人购买商业性补充养老保险

单选题

12、二、收支情况

1．收入情况：

于先生年资10年，税前月收入16000元；王女士年资5年，税前月收入9000元。

年末于先生夫妇都可以多得一个月的工资作为年终奖金。

2．支出情况：

于先生一家食品饮料平均月支出1250元，交通通讯费用月支出1250元，每年的衣着服饰支出大概15000元，每年的家用服务支出6000元，儿子教育支出12000元，医疗保健支出5000元，娱乐支出6000元。

同时夫妻双方各年缴保费2000元，为20年期定期寿险。

为了保证正常支出，在理财规划师的建议下于先生准备了2万元的紧急预备金。

三、资产负债状况

于先生5年前购买了一套总价为80万元的住房，目前该房产现值为100万元。

为出行方便，于先生还购买了一辆总价为18万元的家用轿车，目前价值为15万元。

于先生投资比较保守，投资意识较差，金融投资基本上是储蓄。

于先生家里目前存有5000元紧急备用金，活期存款8万元，定期存款28万元（每年可获利息收入6000元）。

于先生家里现在没有负债。

四、保险状况

1．于先生：

其所在企业除按所在地区提拨8%基本养老金以外，另在一年前开始提供企业年金计划，个人与企业各提拨1%。

目前养老金账户有30000元，企业年金账户有15000元，住房公积金账户余额50000元，每年还可报销全家医疗费用5000元。

投保缴费20年终身寿险400000元，年保费2000元已缴1年。

2．王女士：

依照规定提四金（住房公积金提缴5%，个人养老金提缴8%，医疗保险金提缴2%，失业保险金提缴1%），住房公积金账户余额30000元，个人养老金账户余额16000元。

投保定期寿险400000元，年缴保费2000元。

3．双方父母健在，有养老金保障。

4．儿子现未投保。

五、理财目标

1．子女教育资金筹备：

包括从现在到儿子出国留学所需资金。

预期费用小学到高中阶段学费与才艺补习费支出每年现值10000元，念国内大学费用每年2万元，出国留学2年的费用每年15万元。

2．退休计划：

夫妻将于25年后一起退休，届时夫妻生活费现值每月7000元，其中于先生月支出现值4000元，王女士3000元。

3．养亲计划：

预计在三年之后需赡养双方父母，每年50000元预计持续25年。

4．换车计划：

拟于10年后换购价值500000元的新车一部。

5．购房计划：

退休前为儿子购置房产，面积120平方米，目前市面上价格为15000元/平方米。

6．旅游计划：

从现在开始以后每年国外旅游预算为现值20000元，持续30年。

六、假设条件

社会平均工资2000元，税前可抵扣的四金不得超过按社会平均工资计算的3倍。

退休前与退休后的支出成长率均估计为4%。

当于先生与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的（）贴花。

A．0.05‰

B．0.3‰

C．3‰

D．5‰

单选题

13、在下列给出的工程保险项目中，（）目前是我国正在逐步推行的工程保险险别。

A．安装工程一切险

B．建筑工程一切险

C．建筑职工意外伤害保险

D．工程质量保修保险

单选题

14、关于远期汇率决定和变动的汇率学说是（）。

A．汇兑心理说

B．利率平价说

C．资产市场说

D．国际借贷说

单选题

15、货币政策最终目标之间基本统一的是（）。

A．稳定物价与经济增长

B．稳定物价与充分就业

C．经济增长与充分就业

D．经济增长与国际收支平衡

多选题

16、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。

A．业务招待费

B．非货币性福利

C．养老保险费

D．因解除与职工的劳动关系给予的补偿

单选题

17、一、根据以下资料。

2009年末，云南省共有金融企业法人单位414个。

其中，银行业占48.1%，证券业占1.7%，保险业占22.7%，其他金融活动业占27.5%。

金融企业就业人员13.96万人。

其中，银行业占62.4%，证券业占1.4%，保险业占35.0%，其他金融活动业占1.2%。

从事其他第三产业的法人单位72699个，就业人员175.97万人，其中，企业法人单位8242个，就业人员25.74万人，行政事业及其他非企业单位64457个，就业人员150.23万人。

全省共有从事其也第三产业个体经营户146092户，就业人员29.75万人。

2009年末，金融业企业法人单位资产合计6487.27亿元，其中，银行业占90.3%，证券业占1.1%，保险业资产占2.7%，其他金融活动业资产占5.9%；负债合计6645.62亿元，其中，银行业占88.0%，证券业占0.8%，保险业占2.6%，其他金融活动业占8.6%。

其他第三产业企业法人单位的资产合计为1303.15亿元，负债合计459.86亿元。

所有者权益合计843.29亿元，所有者权益占资产的比重为54.5%。

2009年，全省金融业企业法人单位主营业务收入477.95亿元。

其中，银行业占77.5%，证券业占0.6%，保险业占20.6%，其他金融活动业占1.3%。

金融企业利润总额20.30亿元。

其中，银行业占154.7%，证券业占0.1%，保险业占－8.1%，其他金融活动占－46.7%。

其他第三产业企业法人单位的主营业务收入376.99亿元，利润总额34.08亿元。

主营业务收入中，信息传输、计算机服务和软件业、租赁和商务服务业、科学研究、技术服务和地质勘查业所占比重分别是66.5%、19.45、6.2%，三个行业合计占92.1%。

利润总额中，三个行业分别占51.5%、38.5%、3.1%，合计占93.1%。

2009年，银行业的利润比保险业多（）亿元。

A．29.76

B．33.05

C．31.38

D．19.26

多选题

18、社会主义市场经济条件下，公共财政的功能主要包括（）。

A．拉动需求职能

B．资源配置职能

C．公共采购职能

D．收入分配职能

E．经济稳定职能

单选题

19、我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，其中个人账户的存储额可以用于（）。

A．提前支取

B．职工养老

C．企业投资

D．职工临时使用

单选题

20、一国国际收支平衡表中最基本最重要的项目是（）。

A．经常账户

B．资本账户

C．错误和遗漏

D．官方储备

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1-答案：

A,B

金融市场的四个要素之间相互联系、相互影响。

其中，金融市场主体和金融市场客体是构成金融市场最基本的要素，是金融市场形成的基础。

2-答案：

B

[解析]林先生的养老基金=FV（8%，31，0，150000）=1630150.42（元）。

3-答案：

C

[解析]在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑增持防御性资产如储蓄产品、固定收益类产品等，特别是买入对周期波动不敏感的行业的资产，同时降低股票、房产等资产的配置，以规避经济波动带来的损失。

4-答案：

C

暂无解析

5-答案：

D

[解析]答案为D。

根据《商业银行法》第四十三条规定，我国金融业实行分业经营原则。

商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

6-答案：

C

暂无解析

7-答案：

B

【解析】这道题比较简单，从右表得出1998年我国财政支出为13000亿元，从左表得出同年国内生产总值为8万亿元，代人题干中所给公式可得当年我国财政支出规模为13/80=0．16，即16％。

故正确答案为B。

8-答案：

D

[解析]国防支出属于财政支出的功能分类。

9-答案：

C

[解析]本题考核的是静态投资回收期和内部收益率指标的计算及两者的联系。

在全部投资均于建设起点一次性投入，建设期为零，投产后每年净现金流量相等的情况下，静态回收期=原始投资额/投资后前若干年每年相等的NCF；此外该条件下，求内含报酬率的公式为：

投资后前若干年每年相等的NCF（P/A，IRR，n）=原始投资额，可见，（P/A，IRR，n）=静态回收期。

10-答案：

D

[解析]对于以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的，按房产的余值作为计税依据计征房产税；对以房产投资，收取固定利润，不承担联营风险的，按出租房产征税，按租金收入计征房产税。

11-答案：

B

根据个人所得税的有关规定，个人兼职取得的收入一个按照“劳务报酬”所得缴纳个人所得税。

12-答案：

A

[解析]与房地产投资相关的印花税如下：

①单位或个人与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额0.3‰贴花；②购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的0.05‰贴花；③个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时，每件贴花5元；④个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额1‰交纳，不足1元，按1元贴花；⑤个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额5‰贴花。

13-答案：

D

暂无解析

14-答案：

B

[解析]利率平价说是以本国货币与外国货币的短期利率差异来说明远期汇率的决定及变动的汇率学说。

15-答案：

C

[解析]本题考查货币政策最终目标之间的矛盾性。

货币政策最终目标之间的矛盾性主要表现在四个方面：

稳定物价与充分就业之间的矛盾、稳定物价与经济增长之间的矛盾、稳定物价与国际收支平衡之间的矛盾、经济增长与平衡国际收支之间的矛盾。

所以，本题答案为C。

16-答案：

B,C,D

[解析]业务招待费不是企业为获得职工提供的服务而给予的报酬。

17-答案：

B

[解析]2009年，银行业的利润比保险业多：

20.30×[154.7%－（－8.1%）]≈33.05（亿元）。

本题正确答案为B。

18-答案：

B,D,E

公共财政是与市场经济相适应的政府为纳税人提供公共产品的法治财政。

在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：

资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。

因此，BDE三项正确。

19-答案：

B

[解析]我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

20-答案：

A

［解析］经常项目是一国国际收支平衡表中最基本、最重要的项目。