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保税物流行业分析报告完整版
保税仓储物流行业分析报告
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第一章行业的监管体制和政策趋势2
第二章行业基本分析3
一、物流业总体概况3
二、仓储物流业的发展4
(一)仓储在物流中的作用4
三、保税仓储物流行业市场情况6
(一)加工贸易进出口情况6
(二)保税区仓储转口货物情况6
四、市场进入障碍7
(一)海关监管及企业信用资质障碍7
(二)投资障碍7
(三)融入产业链障碍7
(四)技术障碍8
五、影响行业发展的有利和不利因素9
(一)影响行业发展的有利因素9
(二)影响行业发展不利的因素10
六、行业技术水平和技术特点11
(一)信息技术11
(二)自动化设备技术11
七、行业经营模式11
第三章具有保税功能的海关特殊监管区域和保税仓库分类12
一、具有保税功能的海关特殊监管区域12
二、保税监管场所介绍及保税仓库分类情况12
(一)保税物流中心12
(二)出口监管仓库13
(三)保税仓库13
第四章行业在产品价值链中的作用15
第五章需要关注的风险因素16
一、仓储安全风险16
二、汇率风险16
三、政策风险16
第一章行业的监管体制和政策趋势
目前,国内保税物流仓储行业按行业划分属于现代物流行业大类。
根据国务院于2004年8月1日发布的《关于促进我国现代物流业发展的意见》要求,为加强综合组织协调,国家建立了由国家发展改革委牵头,商务部等有关部门和协会参加的全国现代物流工作协调机制,成员由国家发展改革委、商务部、铁道部、交通部、信息产业部、民航总局、公安部、财政部、工商总局、税务总局、海关总署、质检总局、国家标准委等部门及有关协会组成,主要职能是提出现代物流发展政策、协调全国现代物流发展规划、研究解决发展中的重大问题,组织推动现代物流业发展等;同时根据意见要求,目前国家已取消了针对物流行业的行政性审批。
近几年国家还陆续出台了促进现代物流发展的法律法规,如2011年3月,商务部、发展改革委、供销总社组织编制了《商贸物流发展专项规划》,2011年8月,国务院办公厅发布的《关于促进物流业健康发展政策措施的意见》,2013年1月商务部发布的《关于加快国际货运代理物流业健康发展的指导意见》,2014年6月国务院常务会通过的《物流业发展中长期规划》,2014年9月,商务部发布的《关于促进商贸物流发展的实施意见》。
物流行业规范引导由中国物流行业协会、中国物流与采购联合会、中国国际货运代理协会等组织机构承担。
其中中国物流行业协会是由中华人民共和国政府批准,自愿联合成立的具有社团法人资格的全国性行业组织,其宗旨是挖掘、集中、整合中国物流资源,着力拓展综合物流服务领域,促进中国物流业的发展和社会效益的提高。
第二章行业基本分析
一、物流业总体概况
2007年以来,我国物流业总体规模快速增长,服务水平显著提高,发展的环境和条件不断改善。
来自国家统计局的数据显示,2013年,全国社会物流总额达197.8万亿元,比2007年增长1.6倍;物流业实现增加值3.9万亿元,比2007年增长1.1倍。
数据来源:
Wind资讯
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二、仓储物流业的发展
2013年12月,国家标准委批准的《物流企业分类与评估指标》(GB/T19680-2013)正式发布,将物流企业分为三类:
运输型、仓储型和综合服务型。
其中前两者业务功能主要涉及运输、仓储等单个物流环节服务集成;综合服务型物流企业能够根据客户的需求,制定整合物流资源的运作方案,为其提供运输、货运代理、仓储、配送等多种物流服务,并通过自身完善的信息系统对全过程进行查询和监控。
(一)仓储在物流中的作用
1、仓储是现代物流不可缺少的环节
供给和需求之间既存在实物的“流动”,同时也存在实物的“静止”,静止状态即是将实物进行储存,实物处于静止是为了更好的衔接供给和需求这两个动态的过程。
2、仓储能对货物进入下一个环节前的质量起保证作用
通过仓储来保证产品质量主要分为两个控制环节:
一是在货物入库时进行质量检验,防止不合格产品入库;二是在货物储存期间内,尽可能使产品不发生物理以及化学变化,以减少库存货物的损失。
3、仓储是加快商品流通,节约流通费用的重要手段
货物通过仓库进行储存,其帮助加快流通、节约运营成本的效果一般大于静态存储时的时间成本和财务成本的增加,并且仓储能够有效的降低运输和生产成本,从而带来总成本的降低。
4、仓储能够为货物进入市场作好准备仓储能够在货物进入市场前完成整理、包装、质检、分拣等程序,这样就可以缩短后续环节的工作时间,加快货物的流通速度。
我国整体经济的持续快速增长为仓储业的发展提供了良好的环境。
货物流量
的增大,使社会对仓储设施的需求增大,运输配送需求量大量增加。
2007年至2012年仓储物流业的增加值占社会物流业增加值的比重相对稳定,保持在7.5%的水平,其总规模自2007年的1,265亿美元增长到2012年的2,694亿美元,增长了1.1倍,仓储物流业的规模也呈现了逐年递增的趋势。
同时,从我国保税仓库进出境货物金额的规模及趋势看,来自海关总署的数据显示,自2007年至2014年,我国保税仓库的出口金额和进口金额也都显著增长。
2014年,保税仓库出口金额由2007年的186.25亿美元增长到2014年的531.10亿美元,增长了185.14%;保税仓库进口金额由2007年的417.40亿美元增到到2014年的999.50亿美元,增长了139.46%
数据来源:
Wind资讯
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三、保税仓储物流行业市场情况
(一)加工贸易进出口情况
在所有进出口贸易方式中,加工贸易的价值链较好地体现了价值增值过程,涵盖了原材料采购、加工生产、运输仓储、及销售等多个环节,成为近年发展较快的贸易方式之一。
数据来源:
Wind资讯
由上图可以看出,2007-2014年加工贸易进出口金额基本保持平稳增长。
(二)保税区仓储转口货物情况
国际贸易特别是加工贸易大大带动了保税区内加工、仓储、配送等业务的快速发展。
2014年全国保税区内仓储转口货物总额达1,530.60亿美元,同比增长16.38%。
2010-2014年中国保税区仓储转口货物总额
单位:
亿美元
年份
2010年
2011年
2012年
2013年
2014年
出口金额
353.88
433.52
424.94
465.15
531.10
同比增长
32.06%
22.51%
-1.98%
9.46%
14.18%
进口金额
611.48
795.61
841.47
850.03
999.50
同比增长
12.37%
30.11%
5.76%
1.02%
17.58%
合计
965.36
1,229.13
1,266.40
1,315.18
1,530.60
同比增长
18.87%
27.32%
3.03%
3.85%
16.38%
数据来源:
Wind资讯
四、市场进入障碍
(一)海关监管及企业信用资质障碍
本行业的业务开展需要相应配套的保税仓库。
根据海关总署2007年1月26日下发的关于《中华人民共和国海关对保税仓库及所存货物管理操作规程》的通知(署加发〔2007〕48号)规定,公共保税仓库(指区外仓库)的设立要经海关批准,并在一年内通过验收,其日常经营都要受到海关部门的监督。
如今,在保税区、保税物流园区等监管区域逐渐兴起的形式下,为方便海关部门集中监管,保税仓库纷纷转移到区内;而批准新设的区外保税仓库相对较少,申请人资质和信用情况是海关部门监管重点关注对象。
(二)投资障碍
从行业特点看,保税仓储物流行业是一个对资本、技术、知识要求较高的行业,投资大,周期长,投入期一般长达两到三年,这是因为该行业只有在拥有相当客户基础,建成广泛的业务网络和操作平台后,才能摊薄其较高的管理费用和系统费用,才能达到为客户降低总体物流及供应链管理费用的目的。
因而,进入该行业的投资门槛较高。
(三)融入产业链障碍
现代社会进入信息时代高速发展时期,准确、高效率已成为物流产业的代名词。
因此,对处于供求双方中间重要环节的保税仓储服务商,良好的品牌效应和周到的服务在吸引客户、拓展品牌方面显得尤为重要。
因此,只有具有良好信誉并能够提供优质服务的专业企业才能更好、更快地融入竞争激烈的保税仓储物流业。
(四)技术障碍
现代信息管理、运筹规划、存货管理、物流作业自动化等技术的广泛应用是现代物流服务发展的重要基础,掌握和应用这些技术,需要的不仅是资金的投入,更需要相关技术的长期开发和积累,这构成了企业进入该行业的障碍。
五、影响行业发展的有利和不利因素
(一)影响行业发展的有利因素
1、国家及地方政府产业政策支持
2014年9月24日,商务部发布了《关于促进商贸物流发展的实施意见》,提出大力发展电子商务物流、加强冷链物流建设、加快生产资料物流转型升级、绿色物流的发展,并明确提出落实财税土地政策,鼓励企业改制分离物流业务进而减免行政事业性收费,针对物流企业大宗商品仓储设施用地抓紧落实税收减半政策。
国务院2004年8月1日发布了《关于促进我国现代物流业发展的意见》,意见指出加快发展现代物流业,是我国应对经济全球化和加入世界贸易组织的迫切需要,对于提高我国经济运行质量和效益,优化资源配置,改善投资环境,增强综合国力和企业竞争力具有重要意义。
为进一步推进我国现代物流业的发展,在全国范围内尽快形成物畅其流、快捷准时、经济合理、用户满意的社会化、专业化的现代物流服务体系。
2009年2月25日,国务院常务会议通过了物流行业的调整振兴规划,提出推动能源、矿产、汽车、农产品、医药等重点领域物流发展,加快发展国际物流和保税物流。
2、现代信息技术的发展
20世纪90年代以来,随着因特网技术以及各种信息技术的发展,为企业建设高效率的信息技术网络创造了条件,信息技术实现了数据的快速、准确传递,一方面提高了保税仓储物流企业在仓库管理、装卸运输、采购、订货、配送发运、认单处理的自动化水平,促使订货、包装、保管、运输、流通加工一体化,使物流企业与其它企业间的信息沟通交流、协调合作方便快捷,并能有效跟踪和管理物流渠道中的货物,精确计算物流活动的成本,这就使客户企业可以随时跟踪自己的货物,因而放心地把自己的物流业务交由专业的保税物流仓储企业处理,这些环境条件都促使了保税物流仓储企业的产生。
现代信息技术的发展为现代保税物流仓储行业的发展提供了重要的技术基础。
(二)影响行业发展不利的因素
1、传统观念的束缚
随着社会经济的发展,需求方式呈现了个性化、多样化,物流的特征已从“少品种、大批量、少批次、长周期”转变为“多品种、小批量、多批次、短周期”。
传统仓储服务理念仅停留在单一存贮货物功能上,无法适应客户的要求,已经成为电子元器件保税仓储服务商拓展业务功能,实现较快发展的障碍之一。
2、行业整体服务质量和管理水平较低
目前,整个保税仓储物流行业在信息服务、库存管理、物流成本控制等领域的配套服务还没有全面展开;日常经营主要依靠人员管理,缺乏稳定的管理操作系统,这严重制约了行业现代化的发展。
3、高素质物流人才的稀缺
保税仓储物流对人才的要求较高。
由于缺乏有效的现代物流服务人才培养体系,导致我国高素质物流人才储备不足,并直接影响保税仓储物流企业自身的壮大。
六、行业技术水平和技术特点
现代科学技术的进步为保税仓储企业提供了基于现代工艺技术的价值输送平台,大大促进了行业的技术改进,并使传统物流模式逐渐向现代物流模式转变。
本行业的技术水平和特点主要表现在信息技术、物流自动化设备技术等两个方面:
(一)信息技术
信息技术,尤其是以EDI(电子数据交换)、EOS(电子自动订货系统)、RFID(射频识别)为代表的现代信息技术在保税仓储管理方面的应用,强化了服务的效率,从一定程度上降低了生产企业的库存管理费用,进而提高其的盈利能力。
(二)自动化设备技术
随着保税仓储业务各环节分工的不断细化,先进的自动化设备不断涌现,多是专门为某一环节的作业或某一专门顾客提供的,因而其专业化程度很高。
自动化设备的出现大大减少了人工搬运环节,降低了不必要的成本,提高了保税仓储服务商的运作效率和服务质量。
七、行业经营模式
保税仓储主要为相关产业提供综合物流服务,业务模式为:
公司依托相关产品的保税仓储服务系统,为国外进口商提供仓储服务及其相关的增值服务,包括物流方案设计、进出口通关、数据传送、货代等业务。
第三章具有保税功能的海关特殊监管区域和保税仓库分类
一、具有保税功能的海关特殊监管区域
具有保税功能的海关特殊监管区域介绍:
海关特殊监管区域
情况介绍
保税区
保税区是一国海关设置的或经海关批准注册、受海关监督和管理的可以较长时间存储商品的区域。
海关对保税区实行封闭管理,境外货物进入保税区,实行保税管理;境内其他地区货物进入保税区,视同出境;同时,外经贸、外汇管理等部门对保税区也实行较区外相对优惠的政策。
出口加工区
出口加工区又称加工出口区。
狭义指某一国家或地区为利用外资,发展出口导向工业,扩大对外贸易,以实现开拓国际市场、发展外向型经济的目标,专为制造、加工、装配出口商品而开辟的特殊区域,其产品的全部或大部分供出口。
广义还包括自由贸易区、工业自由区、投资促成区和对外开放区等。
保税物流园区
保税物流园区是指经国务院批准,在保税区规划面积或者毗邻保税区的特定港区内设立的、专门发展现代国际物流业的海关特殊监管区域。
目前国内的保税物流园区,主要分布于沿海或河道港口地区。
出口加工区拓展保税物流园区
它将出口加工区和保税物流功能结合到一起,使出口加工区成为专业化、规模化、国际化的现代物流中心和一流的区域性国际采购、配送、分销、研发和售后服务中心。
综合保税区
综合保税区是设立在内陆地区的具有保税港区功能的海关特殊监管区域,由海关参照有关规定对综合保税区进行管理,执行保税港区的税收和外汇政策集保税区、出口加工区、保税物流区、港口的功能于一身,可以发展国际中转、配送、采购、转口贸易和出口加工等业务。
截止2015年2月,经国务院批准设立的综合保税区共有41家。
二、保税监管场所介绍及保税仓库分类情况
(一)保税物流中心
保税物流中心是封闭的海关监管区域,具备口岸功能。
分A型和B型两种。
A型保税物流中心,是指经海关批准设立,主要由一家企业投资建设并为该企业自有物流服务的海关监管场所。
B型保税物流中心,是指经海关批准,由中国境内一家企业法人经营,多家企业进入并从事保税仓储物流业务的海关集中监管场所。
税物流中心的主要作用:
一是解决一般贸易出口商品入中心退税问题;二是解决一般贸易进口商品保税问题;三是解决加工贸易中的深加工和结转货物问题。
(二)出口监管仓库
出口监管仓库是指对已办结海关出口手续的货物进行存储、保税物流配送、提供流通性增值服务的海关专用监管仓库。
包括:
出口配送型仓库(存储以实际离境为目的的出口货物)和国内结转型仓库(存储用于国内结转的出口货物的仓库)。
(三)保税仓库
保税仓库是保税制度中应用最广泛的一种形式,是指经海关核准的专门存放保税货物及其他未办结海关手续货物的专用仓库。
它的前身是外贸仓库,主要是货物出口、转口的存放场所,可以暂缓缴税。
保税仓库是海关批准专门存放进出口货物并可享受暂缓缴税优惠政策的场所,是进出口物流仓储过程中必不可少的载体之一。
其具体分类情况如下:
分类方式
具体情况
按使用对象不同来分
公用(共)型保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立企业法人经营,专门向社会提供保税仓储服务。
自用型保税仓库由特定的中国境内独立企业法人经营,仅存储供本企业自用的保税货物。
按专门用途来分
液体危险品保税仓库,是指符合国家关于危险化学品仓储规定的,专门提供石油、成品油或者其它散装液体危险化学品保税仓储服务的保税仓库。
备料保税仓库,是指加工贸易企业存储为加工复出口产品所进口的原材料、设备及其元器件的保税仓库,所存保税货物仅限于供应本企业。
寄售维修保税仓库,是指专门存储为维修外国产品所进口寄售元器件的保税仓库。
按所处区域的不同来分
区内仓库:
主要设立在保税区、保税物流园区等海关特殊监管区域内,由海关特殊监管区统一管理,不需要单独审批。
区外仓库:
数量较多,分布在特殊区域外的各个省、市、县,区域较广,需要海关进行审批才能设立。
目前,公用(共)型保税仓库凭借其服务综合性、灵活性已逐渐成为主流。
国内保税仓储企业已形成一个以保税区、保税物流园区等特殊监管区域为点,区外保税仓库为网,业务涉及多个专业服务领域的综合体系。
第四章行业在产品价值链中的作用
在全球化市场竞争环境下,企业很难在所有业务上成为最杰出者。
企业要想实现其发展目标和战略,必须联合行业中其他上下游企业,建立一条经济利益相连、业务关系紧密的产业链,实现优势互补。
保税仓储的主要服务对象包括进出口货物,起到连接产品供应方与需求方的作用,行业内企业通过提供物流服务获得经营效益。
不同保税仓储物流企业的上下游关联度取决于不同保税仓储物流企业的主要产品。
以服务于水产品出口企业的保税仓储行业为例,其定位于服务于水产品、海鲜产品的仓储物流,主要客户为的水产加工企业、水产贸易商。
水产加工企业和水产贸易商的贸易规模取决于水产品的需求与供应,故服务于水产品出口企业的保税仓储企业的贸易量也依赖于水产品的市场状况。
从水产品的国际市场需求来看,在全球人口不断增长、对食物供应需求持续增加而全球可供耕种及畜牧的土地资源不断减少的大背景下,鱼类产品易于捕获、可供养殖且富含蛋白质的特性使其成为人类不可或缺的营养来源,人类对渔业资源的依存度愈来愈高。
从水产品的国内供应能力看,来自国家统计局的数据显示,自2007年至今,我国全国水产品产量呈逐年定增趋势,2013年已经突破6000万吨。
。
2010年以来,我国水海产品出口规模逐年递增,2014年水海产品出口总金额更是突破了25亿美元。
由此可见,我国水产品市场具有良好的国际市场需求和国内供应能力,作为水产品出口过程中的关键环节,相关的保税仓储物流企业也将迎来良好的市场前景。
第五章需要关注的风险因素
一、仓储安全风险
仓储行业对于货品存放的安全性要求非常高,如果库房及相应控制的某个环节出现不稳定因素,影响货品的安全,仓储企业将要承担赔偿责任;国家对仓库卫生环保要求比较高,若任何仓储作业未达到相关环保卫生标准,将对企业品牌和经营产生不利影响。
二、汇率风险
若从事进口出货物的保税仓储公司涉及外币结算,将面临汇率波动的风险,受汇率变动的影响。
三、政策风险
专注于仓储及配套物流服务的企业,业务开展受国家有关保税仓库管理规定及保税物流园区、保税区等海关特殊监管区政策法规的管理,国家有关保税物流园区、保税物流中心及保税港的政策一旦有所改变,都将对公司的业务发展带来影响。
因此,公司的经营存在一定的政策风险。
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