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9差旅费管理办法
XXXXXXXXX有限公司
差旅费管理办法
发行章
受控
文件编号:
LS-2015-001-CWB
版次:
A/001
生效日期:
2015-12-22
编制:
审核:
批准:
文件修订变更履历栏
版次
修订内容摘要
修订页次
修订日期
A/001
新编
全部
2015-12-22
xxxxxxxxxxxx有限公司
差旅费管理办法(试行)
第一章总则
第一条为加强和规范公司差旅费管理,厉行节约反对浪费,根据《中央和国家机关差旅费管理办法》、《东莞市市直党政机关和事业单位差旅费管理办法》(东财〔2014〕262号)等有关规定,结合我司实际,制定本办法。
第二条差旅费是指公司工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,但不包括因公出国(境)所发生的费用
第三条工作人员出差实行审批制度,填写《XXXXXXXXXX因公出差审批表》,部门负责人以上出差报公司负责人审批,其它工作人员出差报部门负责人及公司负责人审批,从严控制出差人数和天数,严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。
第二章城市间交通费
第四条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第五条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。
乘坐交通工具的等级见下表:
火车(含高铁、动车、全列软席列车)
轮船(不包括旅游船)
飞机
其他交通工具(不包括出租小汽车)
公司负责人
火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座
二等舱
经济舱
凭据报销
部门负责人员
火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座
二等舱
经济舱
凭据报销
其他人员
火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座
三等舱
经济舱
凭据报销
未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。
第六条部门负责人及以下人员原则上不乘坐飞机,因出差旅途远或出差任务紧急需乘坐飞机,需经公司负责人批准方可乘坐。
第七条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人一次可以购买交通意外保险一份。
统一购买交通意外保险的,不再重复购买。
第八条乘坐飞机的,机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第三章住宿费
第九条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。
第十条出差人员住宿以单间或标准间为主。
住宿费限额标准:
总监以上及相当职务人员每人每天800元,经理及相当职务人员每人每天490元;其他人员每人每天340元。
对于住宿价格季节性变化明显的城市,住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例。
具体依照财政部发布的有关规定办理。
第十一条出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿,凭据报销。
无住宿费发票的,一律不予报销住宿费。
第四章伙食补助费和市内交通费
第十二条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间伙食费用给予的适当补偿,按出差自然(日历)天数实行定额包干,省内省外同一标准,每人每天100元。
第十三条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用,按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每天80元。
第十四条凡由接待公司统一安排用餐或提供交通工具的,出差人员应当向接待公司交纳相关费用。
参加会议和培训期间由举办方按规定统一安排的除外。
第五章与会的差旅费
第十五条工作人员到东莞市以外参加会议和培训班,市内交通费和报到或返程在途期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按前款有关规定报销。
会议和培训期间住宿费、伙食费及其他费用,由举办方按照会议费和培训费管理规定统一开支。
第六章报销管理
第十六条出差人员应当严格按规定开支差旅费,不得以任何方式转嫁。
第十七条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
其中:
(一)城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。
(二)住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
(三)伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。
(四)实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
未按规定标准开支差旅费的,超支部分由个人自理。
第十八条出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。
差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
住宿费、机票支出等按规定用公务卡或银行转帐结算。
第七章监督问责
第十九条加强对本公司工作人员差差旅活动和经费报销的内控管理,相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。
第二十条出差人员不得向接待公司提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。
第二十一条违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关人员的责任:
(一)弄虚作假,虚报冒领差旅费的;
(二)违规扩大差旅费开支范围,擅自提高开支标准的;
(三)不按规定报销差旅费的;
(四)转嫁差旅费的;
(五)违反差旅费管理规定的其他行为。
第八章附则
第二十二条本办法由财务部负责解释。
第二十三条本办法发自印发之日起施行。
xxxxxxxxxxx有限公司
财务部
2015年12月22日
附件:
1.中央和国家机关差旅住宿费和伙食费补助费标准表
2.因公出差审批单
附件1:
附件2:
xxxxxxxxxxxx有限公司
因公出差审批单
申请部门
部门负责人(签字)
事由
出差人员及人数
出差日期
天数
往返地点
交通工具
预计支出金额
公司负责人批示
说明
审批单为我司因公出差的报销依据,各类因公出差活动须按程序报请公司领导批准同意,方可报销差旅费。
联系人:
电话:
2016年月日
xxxxxxxd有限公司
因公出差审批单
申请部门
部门负责人(签字)
事由
出差人员及人数
出差日期
天数
往返地点
交通工具
预计支出金额
公司负责人批示
说明
审批单为我司因公出差的报销依据,各类因公出差活动须按程序报请公司领导批准同意,方可报销差旅费。
联系人:
电话:
2016年月日
注:
1.财务部门需根据本申请单为各部门办理公务差旅费用报销手续;
2.由于特殊原因未能事先办理申请,需在备注栏写明补办原因。
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