旅游景点可研报告.docx
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旅游景点可研报告
旅游景点可研报告
【引言】
旅游是人们为了休闲、娱乐、探亲探友或商务目的而进行的非居住性旅行和在游览进程中所发生的一切关系和现象的总和。
杭州西湖,是一处以秀丽清雅的湖光山色与璀璨丰蕴的文物古迹和文化艺术融合一体的国家级风光名胜区。
她以秀丽的西湖为中心,三面云山,中涵碧水,面积60平方千米,其中湖面为5.68平方千米。
沿湖地带绿荫围绕,山色葱茏,画桥烟柳,云树笼纱,逶迤群山之间,林泉秀美,溪涧幽深。
90多处各具特色的公园、风光点中,有三秋桂子、六桥烟柳、九里云松、十里荷花,更有著名的“西湖十景”和最近几年来接踵建成开放的十多处各具特色的新景点,将西湖连缀成了色彩斑斓的大花环,使其春夏秋冬各有景色,晴雨风雪各有情致。
其它景点还有保?
挺秀、长桥旧月、古塔多情、湖滨绿廊、花园烂漫、金沙风情、九里云松、梅坞茶景、西山荟萃、太子野趣、植物王国、中山遗址、灵隐佛国、岳王墓庙。
“十一五”期间,我国旅游业维持了平稳较快进展的良好势头。
国内旅游人数平均增加12%,入境留宿旅游人数年均增加3.5%,出境旅游人数年均增加19%,全国旅游业总收入年均增加15%。
我国跃居全世界第四大入境旅游接待国和亚洲第一大出境旅游客源国,居民人均出游率达1.5次,旅游直接就业达1350万人,旅游消费对社会消费的奉献超过10%,旅游业对我国经济社会进展的踊跃作用加倍明显。
“十一五”旅游业进展实践表明,全国旅游行业服务国家大局的能力明显提高,驾驭复杂局面的能力明显提高,应对各类风险和挑战的能力明显提高,把握旅游业进展规律和阶段性特征的能力明显提高,推动旅游业科学进展的能力明显提高。
【目录】
第一部份旅游景点项目总论
总论作为可行性研究报告的首要部份,要综合叙述研究报告中各部份的主要问题和研究结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便。
一、旅游景点项目概况
(一)项目名称
(二)项目承办单位
(三)可行性研究工作承担单位
(四)项目可行性研究依据
本项目可行性研究报告编制依据如下:
1.《中华人民共和国公司法》;
2.《中华人民共和国行政许可法》;
3.《国务院关于投资体制改革的决定》国发(2004)20号;
4.《产业结构调整目录2011版》;
5.《国民经济和社会进展第十二个五年进展计划》;
6.《建设项目经济评价方式与参数(第三版)》,国家进展与改革委员会2006
年审核批准实施;
7.《投资项目可行性研究指南》,国家进展与改革委员会2002年
8.企业投资决议;
9.……;
10.地方出台的相关投资法律法规等。
(五)项目建设内容、规模、目标
(六)项目建设地址
二、旅游景点项目可行性研究主要结论
在可行性研究中,对项目的产品销售、原料供给、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:
(一)项目产品市场前景
(二)项目原料供给问题
(三)项目政策保障问题
(四)项目资金保障问题
(五)项目组织保障问题
(六)项目技术保障问题
(七)项目人力保障问题
(八)项目风险控制问题
(九)项目财务效益结论
(十)项目社会效益结论
(十一)项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部份中,可将研究报告中各部份的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对项目作全貌了解。
表1技术经济指标汇总表
序号
名称
单位
数值
1项目投入总资金万元26136.00
1.1固定资产建设投资万元18295.20
1.2流动资金万元7840.80
2项目总投资万元20647.44
2.1固定资产建设投资万元18295.20
2.2铺底流动资金万元2352.24
3年营业收入(正常年份)万元36590.40
4年总成本费用(正常年份)万元23783.76
5年经营成本(正常年份)万元21954.24
6年增值税(正常年份)万元2783.61
7年销售税金及附加(正常年份)万元278.36
8年利润总额(正常年份)万元12806.64
9所得税(正常年份)万元3201.66
10年税后利润(正常年份)万元9604.98
11投资利润率%62.03
12投资利税率%71.33
13资本金投资利润率%80.63
14资本金投资利税率%93.04
15销售利润率%46.52
16税后财务内部收益率(全部投资)%29.32
17税前财务内部收益率(全部投资)%43.98
18税后财务净现值FNPV(i=8%)万元9147.60
19税前财务净现值FNPV(i=8%)万元11761.20
20税后投资回收期年4.66
21税前投资回收期年3.88
22盈亏平衡点(生产能力利用率)%42.05
四、存在的问题及建议
对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
1.项目总投资来源及投入问题
项目总投资主要来自项目发起公司自筹资金,依照计划在2012年3月份前完成项目申报审批工作。
估计项目总投资资金到位时刻在2011年4月底。
整个项目建设期内,主要完成项目可研报告编制、项目备案、土建及配套工程、人员招聘及培训、设备签约、设备生产、设备运行及验收等工作。
项目发起公司拟设立专项资金账户用于项目建设用资金的管理工作。
对于资金不足部份则以银行贷款、设备融资,合作,租赁等多种方式解决。
2.项目原料供给及利用问题
项目产品的原料目前在市场上供给充沛,能够实现就近采购。
项目本着生产优质产品、创造一流品牌的理念,对原材料环节进行严格把关,对原料供给商进行优选,保证生产顺利进行。
3.项目技术先进性问题
项目生产本着高起点、高标准的准则,拟采购先进技术工艺设备,引进先进生产管理经验,对生产技术员工进行专业化培训,保证生产高效、工艺先进、产品质量达标。
第二部份旅游景点项目建设背景、必要性、可行性
这一部份主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。
一、旅游景点项目建设背景
(一)旅游景点项目市场迅速进展
旅游景点项目所属行业是在最近几年间迅速进展。
行业在繁荣国内市场、扩大出口创汇、吸纳社会就业、增进经济增加等方面发挥的作用愈来愈明显……
(二)国家产业计划或地方产业计划
我国超级中国旅游景点领域的进展,国家和地方在最近几年有关该领域的政策力度明显增强,突出表此刻如下几个方面:
(1)稳固国内外市场;
(2)提高自主创新能力;
(3)加速实施技术改造;
(4)淘汰掉队产能;
(5)优化区域布局;
(6)完善服务体系;
(7)加速自主品牌建设;
(8)提升企业竞争实力。
(三)项目发起人和发起缘由
……
二、旅游景点项目建设必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、旅游景点项目建设可行性
(一)经济可行性
(二)政策可行性
(三)技术可行性
本项目建设坚持高起点、高标准方案,为保证工艺先进性,关键设备引进国外厂商,其他辅助设备从国内厂商中优选。
该公司始建于1998年,2001年改制为股分有限公司,通过连年的技术改造和生产实践,公司创造出一流的旅游景点工艺和先进的管理技术,完全能够依照行业标准进行生产和检测,其新技术方案的引入,将有效保证本项目顺利开展。
(四)模式可行性
旅游景点项目实施由项目发起公司自行组织,引进先进生产设备,土建工程由公司自主组织建设。
项目建成后,项目运作由该公司全资注册子公司主导,项目产品面向国内、国际两个市场。
目前,国内外市场进展均较为迅速,市场空间放量速度加速,市场需求强劲,能够保证产品有效销售。
(五)组织和人力资源可行性
第三部份旅游景点项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重腹地位在于,任何一个项目,其生产规模的肯定、技术的选择、投资估算乃至厂址的选择,都必需在对市场需求情形有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果,还能够决定产品的价钱、销售收入,最终影响到项目的盈利性和可行性。
在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。
一、旅游景点项目产品市场调查
(一)旅游景点项目产品国际市场调查
(二)旅游景点项目产品国内市场调查
(三)旅游景点项目产品价钱调查
(四)旅游景点项目产品上游原料市场调查
(五)旅游景点项目产品下游消费市场调查
(六)旅游景点项目产品市场竞争调查
二、旅游景点项目产品市场预测
市场预测是市场调查在时刻上和空间上的延续,是利用市场调查所取得的信息资料,按照市场信息资料分析报告的结论,对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。
在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,肯定项目建设规模所必需的依据。
(一)旅游景点项目产品国际市场预测
(二)旅游景点项目产品国内市场预测
(三)旅游景点项目产品价钱预测
(四)旅游景点项目产品上游原料市场预测
(五)旅游景点项目产品下游消费市场预测
(六)旅游景点项目进展前景综述
第四部份旅游景点项目产品计划方案
一、旅游景点项目产品产能计划方案
二、旅游景点项目产品工艺计划方案
(一)工艺设备选型
(二)工艺说明
(三)工艺流程
三、旅游景点项目产品营销计划方案
(一)营销战略计划
(二)营销模式
在商品经济环境中,企业要按照市场情形,制定合格的销售模式,争取扩大市场份额,稳固销售价钱,提高产品竞争能力。
因此,在可行性研究中,要对市场营销模式进行研究。
一、投资者分成
二、企业自销
3、国家部份收购
4、经销人情形分析
(三)促销策略
……
第五部份旅游景点项目建设地与土建总规
一、旅游景点项目建设地
(一)旅游景点项目建设地地理位置
(二)旅游景点项目建设地自然情形
(三)旅游景点项目建设地资源情形
(四)旅游景点项目建设地经济情形
最近几年来,项目所在地多元产业经济迅速进展,第一产业大体稳固,工业经济进展势头强劲;新兴产业成为本地经济进展新的带动力量;餐饮娱乐、交通运输等第三产业蓬勃进展;一大量改制企业充满活力,民营经济进展进展步伐加速。
重点调产工程扎实推动,经济多元化支柱产业结构正在形成,综合实力明显增强……
(五)旅游景点项目建设地人口情形
(六)旅游景点项目建设地交通运输
项目运作立本地,面向国内、国际两个市场,项目建设地交通运输条件优越,目前已形成铁路、公路、航空等立体方式的交通运输网。
公路四通八达,境内有3条国道、2条省道,高速公路建设步伐进一步加速,将进一步改善本地的公路运输条件,逐渐优化的交通条件有利于项目产品销售物流环节效率的提升,使得产品能够及时投放到销售目标市场。
二、旅游景点项目土建总规
(一)项目厂址及厂房建设
1.厂址
2.厂房建设内容
3.厂房建设造价
(二)土建计划总平面布置图
(三)场内外运输
1.场外运输量及运输方式
2.场内运输量及运输方式
3.场内运输设施及设备
(四)项目土建及配套工程
1.项目占地
2.项目土建及配套工程内容
序号
建设项目
建筑结构
建筑方式
施工面积(m2)
1办公楼框架结构多层建筑9011
2展厅砖混结构单层建筑1802
3公寓砖混结构多层建筑37847
4餐厅砖混结构多层建筑2703
51号车间轻钢结构单层建筑6308
62号车间轻钢结构单层建筑7209
73号车间轻钢结构单层建筑8110
8后序处理、库房轻钢砖混结构单层建筑7209
9锅炉房及其它辅助实施框架砖混结构单层建筑1802
10小计80200
11绿化设施5407
12厂区硬化周围美化4506
13总施工面积(m2)90112
(五)项目土建及配套工程造价
(六)项目其他辅助工程
1.供水工程
2.供电工程
3.供暖工程
4.通信工程
5.其他
第六部份旅游景点项目旅游景点、节能与劳动安全方案
在项目建设中,必需贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律,对项目可能对环境造成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和安全的因素,都要在可行性研究阶段进行分析,提出防治办法,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境的有害影响较小的最佳方案。
依照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设项目都必需执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、旅游景点项目环境保护方案
(一)项目环境保护设计依据
(二)项目环境保护办法
(三)项目环境保护评价
二、旅游景点项目资源利用及能耗分析
(一)项目资源利用及能耗标准
(二)项目资源利用及能耗分析
三、旅游景点项目节能方案
依照国家发改委的规定,节能需要单独列一章。
依照国家发改委的相关规定,建筑面积在2万平方米以上的公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑项目和其他年耗能2000吨标准煤以上的项目,项目建设方都必需出具《节能专篇》,作为项目节能评估和审查中的重要环节。
项目立项必需取得节能审查批准意见后,项目方可立项。
因此,对建设规模超过发改委规定要求的项目,《节能专篇》犹如《环境评价报告》一样,是项目建设前置审核的必需环节。
(一)项目节能设计依据
(二)项目节能分析
四、旅游景点项目消防方案
(一)项目消防设计依据
(二)项目消防办法
(三)火灾报警系统
(四)灭火系统
(五)消防知识教育
五、旅游景点项目劳动安全卫生方案
(一)项目劳动安全设计依据
(二)项目劳动安全保护办法
第七部份旅游景点项目组织和劳动定员
在可行性研究报告中,按照项目规模、项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、旅游景点项目组织
(一)组织形式
(二)工作制度
二、旅游景点项目劳动定员和人员培训
(一)劳动定员
(二)年总工资和职工年平均工资估算
(三)人员培训
本项目采用“标准化培训”实施人员培训,所谓“标准化培训”指的是定岗前招聘、大体技术培训等由公司安排各部门技术骨干统一依照规定执行,力求使得员工熟悉公司业务和需要掌握的各项大体技术。
通过标准化培训后,公司按照各人表现肯定职位,然后由各职位的技术负责人针对职位特有业务进行学徒式指导和培训。
两种方式的结合既保证了员工定岗的准确性,也缩短了员工定岗后成为合格员工的时刻,这对于节约人员培训本钱和缩短培训时刻都具有极好的效果。
第八部份旅游景点项目实施进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部份。
所谓项目实施时期亦可称为投资时刻,是指从正式肯定建设项目到项目达到正常生产这段时刻。
这一时期包括项目实施预备,资金筹集安排,勘探设计和设备定货,施工预备,施工和生产预备,试运转直到完工验收和交付利用等各工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是彼此影响的,前后紧密衔接的,也有些是同时开展,彼此交叉进行的。
因此,在可行性研究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一计划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。
一、旅游景点项目实施的各阶段
(一)成立项目实施管理机构
(二)资金筹集安排
(三)技术取得与转让
(四)勘探设计和设备定货
(五)施工预备
(六)施工和生产预备
(七)完工验收
二、旅游景点项目实施进度表
三、旅游景点项目实施费用
(一)建设单位管理费
(二)生产筹备费
(三)生产职工培训费
(四)办公和生活家具购买费
(五)其他应支出的费用
第九部份旅游景点项目财务评价分析
图-4财务评价大体思路
一、旅游景点项目总投资估算
二、旅游景点项目资金筹措
一个建设项目所需要的投资资金,能够从多个来源渠道取得。
项目可行性研究阶段,资金筹措工作是按照对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从当选择条件优惠的资金。
可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式一一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中,应对下列内容加以说明:
(一)资金来源
(二)项目筹资方案
三、旅游景点项目投资利用计划
(一)投资利用计划
(二)借款偿还计划
四、项目财务评价说明&财务测算假定
(一)计算依据及相关说明
1.《中华人民共和国会计法》,[主席令第24号],2000年1月1日起实施。
2.《企业会计准则》,[财政部令第5号],2007年1月1日起实施。
3.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,[国务院令第512号],2008年1月1日起实施。
4.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,[财政部、国家税务总局令第50号],2009年1月1日起实施。
5.《建设项目经济评价方式与参数(第三版)》,国家进展与改革委员会2006年审核批准实施。
6.项目必需遵守的国内外其他工商税务法律文件。
(二)项目测算大体设定
五、旅游景点项目总本钱费用估算
(一)直接本钱
(二)工资及福利费用
(三)折旧及摊销
(四)工资及福利费用
(五)修理费
(六)财务费用
(七)其他费用
(八)财务费用
(九)总本钱费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
(一)销售收入
(二)销售税金及附加
(三)增值税
(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分派估算
八、现金流估算
(一)项目投资现金流估算
(二)项目资本金现金流估算
第十部份旅游景点项目不肯定性分析
在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性,未来的实际情形可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险,就要分析不肯定性因素对项目经济评价指标的影响,以肯定项目的靠得住性,这就是不肯定性分析。
按照分析内容和偏重面不同,不肯定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分派和概率分析,可视项目情形而定。
(一)盈亏平衡分析
(二)敏感性分析
第十一部份旅游景点项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设项目的技术线路肯定以后,必需对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是不是可行,并比选出优秀方案。
本部份的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。
本部份就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标别离和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相较较,以判断项目在财务上是不是可行。
(一)财务净现值
财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量,依照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。
财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
若是项目财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平,项目财务上可行。
(二)财务内部收益率(FIRR)
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。
一般情形下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,项目可行。
(三)投资回收期Pt
投资回收期依照是不是考虑资金时刻价值能够分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例:
(1)计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中按照项目的现金流量表,用下列近似公式计算:
Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
(2)评价准则
1)Pt≤Pc(基准投资回收期)时,说明项目(或方案)能在要求的时刻内收回投资,是可行的;
2)Pt>Pc时,则项目(或方案)不可行,应予拒绝。
(四)项目投资收益率ROI
项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力知足要求。
ROI≥部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时,项目在财务上可考虑同意。
(五)项目投资利税率
项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为:
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,项目在财务上可考虑同意。
(六)项目资本金净利润率(ROE)
项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。
项目资本金净
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