电动牙刷项目财务分析表.docx
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电动牙刷项目财务分析表.docx
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电动牙刷项目财务分析表
电动牙刷项目财务分析表
一、项目背景情况
从国际看,全球经济在再平衡中实现艰难复苏。
全球经济版图深度调整,经济重心持续向亚太地区移动,中国国际地位快速提升。
全球科技和产业变革孕育新的突破,新一轮产业转移渐次展开。
国际环境总体有利于区域实施创新驱动发展战略,有利于深层次转变经济发展方式,实现经济社会转型发展。
同时,全球经济依然处于后危机时代,全球投资贸易规则主导权争夺日益加剧,发达经济体加速推进的TPP、TTIP、BIT等投资贸易协议谈判将引发世界经贸格局发生新一轮调整。
发达国家实施工业4.0和再工业化战略,贸易保护主义抬头,绿色低碳经济正在开启一个新的时代。
面对发达国家和其他发展中国家“双向挤压”的严峻挑战,区域必须放眼全球,加紧战略转型,加快固本培元,化挑战为机遇,抢占新一轮竞争制高点。
从国内看,中国经济步入新常态,经济增长从高速转为中高速,“三期叠加”矛盾凸显,投资和出口增速明显放缓,全要素生产率出现下滑,产能过剩有所加剧,社会矛盾逐步累积,整个经济社会发展的压力也将不断增大。
在此背景下,提出《中国制造2025》、“互联网+”行动计划、“大众创业、万众创新”等行动纲领,这将进一步推动体制机制变革,深层次激发市场活力。
只有紧跟国家战略步伐,才能推动经济社会发展迈上新台阶。
从全局看,区域已经具备转型升级的坚实基础和先导优势。
进入改革发展新的关键时期,区域所具有的战略区位优势、国际制造优势、开放平台优势、历史人文优势、生态本底优势等方面的核心优势将进一步体现,为成功谋求“二次创业”发挥积极作用。
但同时也必须清醒的看到,经济社会发展中仍存在不少瓶颈制约和突出问题。
创新驱动内生乏力,经济增长支撑不足,城市功能有待提升,空间结构亟待优化,人口老龄化程度加剧,社会矛盾压力增大,各种要素对经济增长的约束进一步显现。
所有这些表明,传统发展模式已不可持续,保增长、调结构、转方式、促创新任务仍然艰巨,因此,深刻把握国际国内发展基本趋势,谋划战略转型新定位、新目标将是致胜关键。
近年来,在消费升级浪潮下,我国居民的口腔护理意识逐渐增强,电动牙刷成为我国增长最为迅速的小家电品类之一。
市场空间:
我国的电动牙刷普及率仅有5%,与发达国家相差较大,市场空间广阔;我国的电动牙刷普及率与发达国家相比较低,市场空间广阔。
欧美几大发达国家的电动牙刷普及率均超过15%,甚至可达到40%以上,而我国则不及5%。
可见,我国的电动牙刷市场远未饱和,整体具有很大的市场空间。
我国电动牙刷市场已由导入期进入成长期,即将迎来高速发展阶段。
早在本世纪初期,我国便已经开始制造和销售电动牙刷,但当时存在着居民口腔护理意识弱、消费水平低,电动牙刷价格昂贵、缺少突出优势等问题,因此未能获得市场认可。
而近年来,随着消费水平提高、口腔护理知识普及以及产品品类和功能不断丰富,我国电动牙刷行业迈入了快速成长期,需求将迎来新一轮增长。
2017年我国电动牙刷的零售额同比增速高达92%,预计到2020年,我国电动牙刷市场规模将达到500亿元。
二、公司概况
公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。
加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。
通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。
公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。
以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。
多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。
未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。
三、项目投资概述
坚持以科学发展观为指导,以转变行业发展方式为主题,由资本驱动型产业向创新驱动型产业转变;坚持以市场为导向、以结构调整为主线的原则;大力发展产业集群,促进产业集聚化和分工专业化,形成大中小企业优势互补,产业产品链式发展;进一步完善产业布局,着力培育、壮大优势企业,提高生产集中度,培育品牌企业,全面提升区域产业发展的水平、质量和效益。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资16845.15万元,其中:
建设投资13751.14万元,占项目总投资的81.63%;建设期利息363.60万元,占项目总投资的2.16%;流动资金2730.41万元,占项目总投资的16.21%。
项目正常经营年份每年营业收入28700.00万元,综合总成本费用24210.78万元,税金及附加125.21万元,净利润3273.01万元,财务内部收益率13.47%,财务净现值2355.84万元,全部投资回收期6.86年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资13751.14万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计11706.91万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为4714.84万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
6673.24
23890.20
2888.97
1.1
1#生产车间
2001.97
7167.06
866.69
1.2
2#生产车间
1668.31
5972.55
722.24
1.3
3#生产车间
1601.58
5733.65
693.35
1.4
4#生产车间
1401.38
5016.94
606.68
2
仓储工程
3593.28
6970.96
766.42
2.1
1#仓库
1077.98
2091.29
229.93
2.2
2#仓库
898.32
1742.74
191.60
2.3
3#仓库
862.39
1673.03
183.94
2.4
4#仓库
754.59
1463.90
160.95
3
行政办公及生活服务设施
875.22
4218.56
666.14
3.1
行政办公楼
568.89
2742.06
432.99
3.2
宿舍及食堂
306.33
1476.50
233.15
4
公共工程
1668.31
2736.03
310.90
辅助用房等
5
绿化工程
3338.95
64.66
绿化率14.31%
6
其他工程
7160.90
17.75
场地、道路、景观亮化等
7
合计
23333.00
37815.75
4714.84
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为6595.98万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
40
4617.19
2
辅助生成设备
5
527.68
3
研发设备
5
593.64
4
检测设备
3
395.76
3
环保设备
3
329.80
3
其它设备
1
131.92
合计
57
6595.98
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为396.09万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为1744.45万元。
(三)预备费
本期项目预备费为299.78万元。
建设投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
4714.84
6595.98
396.09
11706.91
85.13%
1.1
建筑工程费
4714.84
4714.84
34.29%
1.2
设备购置费
6595.98
6595.98
47.97%
1.3
安装工程费
396.09
396.09
2.88%
2
工程建设其他费用
1744.45
1744.45
12.69%
2.1
土地出让金
1045.24
1045.24
7.60%
2.2
其他前期费用
699.21
699.21
5.08%
3
预备费
299.78
299.78
2.18%
3.1
基本预备费
145.60
145.60
1.06%
3.2
涨价预备费
154.18
154.18
1.12%
4
建设投资合计
13751.14
100.00%
固定资产投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
4714.84
6595.98
396.09
11706.91
89.57%
1.1
建筑工程费
4714.84
4714.84
36.08%
1.2
设备购置费
6595.98
6595.98
50.47%
1.3
安装工程费
396.09
396.09
3.03%
2
固定资产其他费用
699.21
699.21
5.35%
3
预备费
299.78
299.78
2.29%
3.1
基本预备费
145.60
145.60
1.11%
3.2
涨价预备费
154.18
154.18
1.18%
4
建设期利息
363.60
363.60
2.78%
5
固定资产投资
13069.50
100.00%
6
固定资产投资合计
13069.50
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款7420.53万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息363.60万元。
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为2730.41万元。
八、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资16845.15万元,其中:
建设投资13751.14万元,占项目总投资的81.63%;建设期利息363.60万元,占项目总投资的2.16%;流动资金2730.41万元,占项目总投资的16.21%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
16845.15
100.00%
1.1
建设投资
13751.14
81.63%
1.1.1
工程费用
11706.91
69.50%
1.1.1.1
建筑工程费
4714.84
27.99%
1.1.1.2
设备购置费
6595.98
39.16%
1.1.1.3
安装工程费
396.09
2.35%
1.1.2
工程建设其他费用
1744.45
10.36%
1.1.2.1
土地出让金
1045.24
6.20%
1.1.2.2
其他前期费用
699.21
4.15%
1.2.3
预备费
299.78
1.78%
1.2.3.1
基本预备费
145.60
0.86%
1.2.3.2
涨价预备费
154.18
0.92%
1.2
建设期利息
363.60
2.16%
1.3
流动资金
2730.41
16.21%
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资16845.15万元,其中申请银行长期贷款7420.53万元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:
万元
序号
项目
数据指标
占总投资比例
1
总投资
16845.15
100.00%
1.1
建设投资
13751.14
81.63%
1.2
建设期利息
363.60
2.16%
1.3
流动资金
2730.41
16.21%
2
资金筹措
16845.15
100.00%
2.1
项目资本金
9424.62
55.95%
2.1.1
用于建设投资
6330.61
37.58%
2.1.2
用于建设期利息
363.60
2.16%
2.1.3
用于流动资金
2730.41
16.21%
2.2
债务资金
7420.53
44.05%
2.2.1
用于建设投资
7420.53
44.05%
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
用于流动资金
2.3
其他资金
十、经济测算基本假设及参数选取
(一)生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
(二)项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期2年(24个月),运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入28700.00万元。
(二)正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1043.38万元。
(三)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用24210.78万元,其中:
可变成本20226.43万元,固定成本3984.35万元。
正常经营年份项目经营成本23094.76万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
综合总成本费用估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
外购原材料、燃料费
0.00
14512.63
16447.64
19350.17
19350.17
19350.17
19350.17
19350.17
19350.17
2
工资及福利费
0.00
876.26
876.26
876.26
876.26
876.26
876.26
876.26
876.26
3
修理费
0.00
314.86
314.86
314.86
314.86
314.86
314.86
314.86
314.86
4
其他费用
0.00
2553.47
2553.47
2553.47
2553.47
2553.47
2553.47
2553.47
2553.47
4.1
其他制造费用
0.00
213.73
213.73
213.73
213.73
213.73
213.73
213.73
213.73
4.2
其他管理费用
0.00
186.25
186.25
186.25
186.25
186.25
186.25
186.25
186.25
4.3
其他营业费用
0.00
2153.49
2153.49
2153.49
2153.49
2153.49
2153.49
2153.49
2153.49
5
经营成本
0.00
18257.22
20192.23
23094.76
23094.76
23094.76
23094.76
23094.76
23094.76
6
折旧费
0.00
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
7
摊销费
0.00
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
8
利息支出
0.00
363.61
363.61
363.61
363.61
363.61
363.61
363.61
363.61
9
总成本费用
0.00
19373.24
21308.25
24210.78
24210.78
24210.78
24210.78
24210.78
24210.78
9.1
其中:
固定成本
0.00
3984.35
3984.35
3984.35
3984.35
3984.35
3984.35
3984.35
3984.35
9.2
可变成本
0.00
15388.89
17323.90
20226.43
20226.43
20226.43
20226.43
20226.43
20226.43
固定资产折旧费估算表
单位:
万元
序号
项目
折旧年限
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
房屋、建筑物
20年
1.1
原值
6077.43
5788.75
5500.07
5211.39
4922.71
4634.03
4345.35
4056.67
3767.99
3479.31
1.2
当期折旧费
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
288.68
1.3
净值
5788.75
5500.07
5211.39
4922.71
4634.03
4345.35
4056.67
3767.99
3479.31
3190.63
2
机器设备
15年
2.1
原值
6992.07
6549.24
6106.41
5663.58
5220.75
4777.92
4335.09
3892.26
3449.43
3006.60
2.2
当期折旧费
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
442.83
2.3
净值
6549.24
6106.41
5663.58
5220.75
4777.92
4335.09
3892.26
3449.43
3006.60
2563.77
3
合计
3.1
原值
13069.50
12337.99
11606.48
10874.97
10143.46
9411.95
8680.44
7948.93
7217.42
6485.91
3.2
当期折旧费
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
731.51
3.3
净值
12337.99
11606.48
10874.97
10143.46
9411.95
8680.44
7948.93
7217.42
6485.91
5754.40
无形资产和其他资产摊销估算表
单位:
万元
序号
项目
折旧年限
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
无形资产
50年
1.1
原值
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1.2
当期摊销费
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
1.3
净值
1024.34
1003.44
982.54
961.64
940.74
919.84
898.94
878.04
857.14
836.24
2
其他资产
50年
2.1
原值
2.2
当期摊销费
2.3
净值
3
合计
3.1
原值
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
1045.24
3.2
当期摊销费
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
20.90
3.3
净值
1024.34
1003.44
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