从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析Ⅰ397.docx

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从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析Ⅰ397

从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析Ⅰ397

Ø不定项选择-1

（2009年）如张某拟设立一家一人有限责任公司，下列表述正确的是？

（　）

A．注册资本不能低于50万元

B．可以再参股其他有限公司

C．只能由张某本人担任法定代表人

D．可以再投资设立一家一人有限责任公司

【答案】B

【解析】

《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。

据此可知，一人有限责任公司的最低注册资本是10万，而非是50万。

因此，A项错误。

　　《公司法》第59条第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。

该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。

据此可知，法律仅限制自然人设立的一人有限责任公司不能再设立新的一人有限责任公司，但是没有限制其参股其他有限责任公司。

因此，B项正确，D项错误。

　　《公司法》第58条规定，一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定。

《公司法》中关于一人有限责任公司一节中没有对法定代表人进行特殊规定，因此适用第一节、第二节的规定。

另《公司法》第13条规定，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。

公司法定代表人变更，应当办理变更登记。

据此可知，公司的法定代表人是根据公司章程确定的，可以由董事长、执行董事或经理担任。

因此，C项错误。

Ø单选题-2

根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。

A．公司因经济纠纷被起诉

B．公司前1年发生亏损

C．公司未按公司债券募集办法履行义务

D．公司董事会成员组成发生重大变化

【答案】C

【解析】

暂无解析

Ø单选题-3

下列规范性文件中，属于行政法规的是（）。

A．全国人民代表大会常务委员会制定的《中华人民共和国公司法》

B．国务院制定的《中华人民共和国外汇管理条例》

C．深圳市人民代表大会制定的《深圳经济特区注册会计师条例》

D．中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》

【答案】B

【解析】

[解析]本题考查经济法的渊源。

行政法规是由国务院制定的规范性文件，其地位和效力仅次于宪法和法律。

本题中，选项A属于法律；选项C属于特别行政区的法；选项D属于规章。

Ø单选题-4

以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质押合同自（）之日起生效。

A．合同签订

B．抵押合同生效

C．办理质押登记

D．权利凭证交付

【答案】D

【解析】

[解析]权利质权的生效：

①以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。

质押合同自权利凭证交付之日起生效。

②以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。

质押合同自登记之日起生效。

以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。

质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。

③以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记。

质押合同自登记之日起生效。

Ø单选题-5

金融机构从事短期融资券的主承销业务，除具备一般条件外，还应取得（）。

A．全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上

B．证券交易所会员资格5年以上

C．证券交易所会员资格3年以上

D．全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上

【答案】D

【解析】

[解析]中国人民银行发布通知，对于证券公司和城市商业银行从事短期融资券主承销业务的标准，分别进行了具体规定。

其中一条规定必须取得全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上。

Ø单选题-6

以下货币政策工具中具有被动性特征的是（）。

A．法定准备金制度

B．公开市场操作

C．再贷款（再贴现）

D．以上选项均正确

【答案】C

【解析】

[分析]

Ø单选题-7

证券交易所交易席位的实质包含了（）的意义。

A．交易品种

B．交易地点

C．交易时间

D．交易资格

【答案】D

【解析】

交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位置，其实质还包括了交易资格的含义。

Ø单选题-8

债券质押式回购交易实行企业债回购交易按（）进行申报。

A．证券账户

B．资金账户

C．席位

D．交易所

【答案】C

【解析】

[解析]《上海证券交易所债券交易实施细则》规定，债券质押式回购交易实行国债回购交易按证券账户进行申报，企业债回购交易按席位进行申报。

Ø单选题-9

贷款业务是（）。

A．银行最主要的资金来源

B．银行的负债业务

C．银行的中间业务

D．银行最主要的资金运用

【答案】D

【解析】

[解析]存款是商业银行最主要的资金来源。

商业银行负债主要由存款和借款构成，贷款属于商业银行的资产业务。

负债业务、资产业务和中间业务共同构成银行的主要业务。

贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。

Ø单选题-10

证券交易市场，即买卖已发行证券的市场，又称为（）。

A．一级市场

B．初级市场

C．二级市场

D．主板市场

【答案】C

【解析】

[解析]证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所，又称一级市场、初级市场；证券交易市场是买卖已发行证券的市场，又称二级市场、次级市场。

Ø多选题-11

在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天或183天但不超过1年的高层管理人员，其来源于中国境内、境外所得，下列说法正确的是（）。

A．境内所得境内企业支付的纳税

B．境内所得境外企业支付的部分不纳税

C．境内所得境外支付的部分纳税

D．境外所得境内企业支付的部分纳税

E．境外所得境外企业支付的部分纳税

【答案】A,C,D

【解析】

[解析]担任中国境内企业董事或高层管理人员，在中国境内居住超过90天或183天但不超过1年的，境内所得中境内、境外支付的部分以及境外所得中境内支付的部分均应申报缴纳个人所得税。

Ø多选题-12

关于中国证监会的职责，下列描述不正确的是（）。

A．依法对证券登记结算机构的证券业务活动进行指导和监督

B．依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处

C．依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施

D．依法对证券的发行、上市、交易、登记、存管、结算进行监督管理；必要时担任其中发行和托管的工作

【答案】D

【解析】

[解析]D项的正确表述为依法对证券的发行、上市、交易、登记、存管、结算进行监督管理。

此外还包括：

①依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则，并依法行使审批或者核准权；②依法对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构的证券业务活动，进行监督管理；③依法监督检查证券发行、上市和交易的信息公开情况；④法律、行政法规规定的其他职责。

Ø多选题-13

甲、乙、丙三人共同出资90万设立北斗有限责任公司，其中甲出资50万元，乙出资25万元，丙出资15万元。

公司成立后，召开了第一次股东会会议。

有关这次会议的下列情况中，符合我国《公司法》规定的有（）。

A．会议由甲召集和主持

B．会议决定不设董事会，由甲任执行董事，甲为公司的法定代表人

C．会议决定设一名监事，由乙担任，任期3年

D．会议决定了公司内部管理机构的设置

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]根据《公司法》的规定，D选项为董事会职权。

Ø多选题-14

在《证券交易委托代理协议》中，乙方（证券公司营业部）要向甲方（客户）做出的声明和承诺包括（）。

A．乙方是依法设立的证券经营机构，具有相应的证券经纪业务资格，实施银证转账存取方式

B．乙方具有开展证券经纪业务的必要条件，能够为甲方的证券交易提供相应的服务

C．乙方承诺遵守有关法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则

D．乙方的经营范围以证券监督管理机关批准的经营内容为限，不接受客户的全权交易委托，不对客户的投资收益或亏损进行任何形式的保证，不编造或传播虚假信息误导客户，不诱使客户进行不必要的证券买卖

【答案】B,C,D

【解析】

【解析】A项中乙方应全面实施客户交易结算资金第三方存管的资金存取方式。

Ø多选题-15

根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．公司股本总额由1亿元减少到4000万元

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近2年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

【答案】B,D

【解析】

[解析]

（1）选项A：

上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；

（2）选项C：

上市公司最近3年连续亏损时，应暂停L市。

Ø多选题-16

中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行的交易账户包括哪几项内容（）

A．商业银行提供的贷款业务

B．商业银行的中间业务

C．商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸

D．为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸

E．为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸

【答案】C,D,E

【解析】

中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行的交易账户包括商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸。

故选CDE。

Ø多选题-17

我国证券交易所的理事会具有的职权包括（）。

A．制定和修改证券交易所章程

B．选举和罢免会员理事

C．执行会员大会的决议

D．制定、修改证券交易所的业务规则

【答案】C,D

【解析】

[解析]AB两项属于证券交易所的最高权力机构――会员大会的职权。

Ø多选题-18

发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括（）。

A．上市地点，上市时间，股票简称，股票代码

B．发行前股东所持股份的流通限制及期限

C．发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺

D．上市保荐人

E．股票登记机构

【答案】A,B,C,D,E

【解析】

[解析]参见《上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2006年）、《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2009年修订）第十六条规定。

发行人应披露股票上市的相关信息，除ABCDE五项外，还包括总股本、首次公开发行股票增加的股份、本次上市股份的其他锁定安排、本次上市的无流通限制及锁定安排的股份。

Ø多选题-19

森强有限责任公司是一家对财务会计制度比较重视的公司，注册资本是3000万元。

因此有许多问题要向法律顾问咨询。

请根据上述情况和下列各问中设定的条件回答问题：

关于公司的财务会计报告问题，公司的工作人员有如下的认识，（）是正确的。

A．公司的财务会计报告很重要，因此由股东会负责制作

B．公司的财务会计报告是由一系列公司的财务会计报表及附属明细表组成的，其中包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书等

C．公司的资产负债表是根据资产=负债+所有者权益编制而成的，其中所有者权益是公司的未分配利润

D．该公司应按公司章程规定的期限将财务会计报表送交各股东

【答案】B,D

【解析】

[考点]公司的财务会计报告[解析]有限责任公司的财务会计报告是由董事会负责制作，资产负债表中的所有者权益包括股东投入公司的资本以及所形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

因此，选项A选项C不能选。

Ø多选题-20

下列有关一人有限责任公司说法正确的是（）

A．一人有限责任公司可以由自然人设立，也可以由法人设立

B．一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，并且允许分期缴付出资

C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，禁止其设立多个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司编制的财务会计报告可以不经会计师事务所的审计

【答案】A,C

【解析】

本题考核一人有限责任公司的有关规定。

根据规定，一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，不允许分期缴付出资，因此选项B是错误的；一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告并经会计师事务所审计，因此选项D是错误的。