财政支出绩效评价报告模板之欧阳术创编.docx

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财政支出绩效评价报告模板之欧阳术创编

财政支出绩效评价报告

时间：

2021.02.02

创作：

欧阳术

评价类型：

□实施过程评价☑完成结果评价

项目名称：

2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目

项目单位：

文昌市社会保险事业局

主管部门：

文昌市人力资源与社会保障局

评价时间：

2017年6月16日至2017年6月29日

组织方式：

□财政部门□主管部门☑项目单位

评价机构：

☑中介机构□专家组□项目单位评价组

评价单位（盖章）:

文昌市社会保险事业局

上报时间:

年月日

项目绩效目标表

项目名称：

2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目

指标类型

绩效指标

绩效目标

绩效标准

优

良

中

差

产出指标

发放人数

发放人数达到5800人以上

≥5800人

5800人-5000人

5000人-4000人

4000人以下

成效指标

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目

市级财政资金15312万

到位率100%

到位率90%-99%

到位率80%-89%

到位率80%以下

效率指标

按时足额发放

按时足额发放率达100%

完成率100%

完成率90%-99%

完成率80%-89%

完成率80%以下

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目实施进度

计划2016年1月开始2016年12月完成

按时完成

延期15天以内

延期15-30天

延期30天以上

项目基本信息

一、项目基本情况

项目实施单位

文昌市社会保险事业局

主管部门

文昌市人力资源与社会保障局

项目负责人

陈泽清

联系电话

36882293

地址

文昌市文城镇文蔚路55号就业大厦四楼

邮编

571300

项目类型

经常性项目（√）一次性项目（）

计划投资额

（万元）

15312.00

实际到位资金（万元）

15312.00

实际使用情况（万元）

15312.00

其中：

中央财政

其中：

中央财政

其中：

中央财政

省财政预算

省财政预算

省财政预算

市县财政预算

15312.00

市县财政预算

15312.00

市县财政预算

15312.00

地方债券资金

地方债券资金

地方债券资金

二、绩效评价指标评分

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

4

项目决策

8

决策过程

3

3

资金分配

5

5

资金分配

8

分配办法

2

2

分配结果

6

6

项目管理

26

资金到位

5

到位率

3

3

到位时效

2

2

资金管理

10

资金使用

5

5

财务管理

2

2

组织实施

10

组织机构

1

1

管理制度

9

9

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

5

5

产出质量

4

4

产出时效

3

3

产出成本

3

3

项目效益

40

经济效益

8

7

社会效益

8

7

环境效益

8

7

可持续影响

8

6

服务对象满意度

8

8

总分

100

100

100

95

项目单位负责人（签字并盖章）:

2017年6月24日

关于2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效评价报告

中瑞诚海分绩审字[2017]第6-0027号

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

 文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。

主要职责：

1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。

2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。

职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。

3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。

4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作；负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建立和管理。

5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。

社保局内设8个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。

（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围

该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群体更多地分享经济发展的成果等。

通过对文昌市社保局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理职能。

项目年度预算绩效目标为：

解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。

（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标

项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标

二、项目资金使用及管理分析

（一）项目资金到位情况分析

为推进事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目顺利进行，根据文昌市财政局《关于批复2016年市本级部门预算的通知》（文财预【2016】28号）安排文昌市社会保险事业局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资额度为15312万元。

市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金15312万元已全部到位，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况分析

根据文昌市财政局批复的2016年度文昌市社保局部门支出预算表，文昌市社会保险事业局实际支出共计15312万元。

支出内容为“事企差”及绩效工资,拨付总人数5800人，人均每月2200元，月发放金额1276万元，2016年发放金额共计15312万元，无结余资金。

（三）项目资金管理情况分析

文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守《中华人民共和国预算法》。

一是规范资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。

二是规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织实施情况

文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会保险事业局负责实施及管理运作。

项目实施期为一年，从2016年1月至2016年12月。

截至2016年12月，已完成对全市5800位退休人员提高了退休金。

文昌市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。

提高退休人员待遇有利于促进收入分配改革，维护社会公平，对构建和谐社会发挥着重要的作用。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

1.项目的经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况。

根据文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位15312万元，实际使用15312万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。

（2）项目成本（预算）节约情况。

该项目已使用财政资金15312万元，无结余资金，项目资金使用率为100%。

2.项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

根据相关的项目资料，事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目于2016年1月1日开始，至2016年12月31日结束，项目计划的实施进度已完成。

（2）项目完成质量

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目全面落实到5800位退休人员，人均发放标准为每月2200元，月发放1276万元，年发放15312万元。

综上所述，项目的完成质量好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度

事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，通过全体人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定，为构建和谐社会起到重大作用。

该项目的实施，解决了很多退休人员在生活上很多困难，提高退休人员生活水平。

4.项目的可持续性分析

文昌市社保局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进行专项管理运作。

省、市级财政在资金上给予大力支持，本项目具有一定的可持续性。

5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析

文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金15312万元，项目资金使用率为100%。

文昌市社保局的事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成，完成率100%。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

无

五、综合评价情况及评价结论

经综合评价，文昌市社会保险事业局实施事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，为推进退休人员社会保障体系的重大举措，有利于提高退休人员生活质量，促进收入分配改革，维护社会秩序稳定，对构建和谐社会具有重要意义。

本项目绩效评价总得分为92分，评价级别为“优”。

2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评表

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

指标解释

自评标准

分值

实际得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

目标是否明确、细化、量化

目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）

4

4

决策过程

8

决策依据

3

项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）

3

3

决策程序

5

项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续

项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）

5

5

资金分配

8

分配方法

2

是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配方法；资金非配因素是否全面、合理

办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）

2

2

分配结果

6

资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理

项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分）

6

6

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位×100%

根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）

3

3

到位时效

2

资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。

2

2

资金管理

10

资金使用

7

是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况

虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分

7

7

财务管理

3

资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范

财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。

3

3

组织实施

10

组织机构

1

机构是否健全、分工是否明确

机构健全、分工明确（1分）

1

1

管理制度

9

是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度

建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）

9

9

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

5

项目产出数量是否达到绩效目标

对照绩效目标自评产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）

5

5

产出质量

4

项目产出质量是否达到绩效目标

对照绩效目标自评产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）

4

4

产出时效

3

项目产出时效是否达到绩效目标

对照绩效目标自评产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）

3

3

产出成本

3

项目产出成本是否按绩效目标控制

对照绩效目标自评产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）

3

3

项目效果

40

经济效益

8

项目实施是否产生直接或间接经济效益

对照绩效目标自评经济效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）

8

7

社会效益

8

项目实施是否产生社会综合效益

对照绩效目标自评社会效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）

8

7

环境效益

8

项目实施是否对环境产生积极或消极影响

对照绩效目标自评环境效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）

8

7

可持续影响

8

项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响

对照绩效目标自评可持续影响（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）

8

7

服务对象

满意度

8

项目预期服务对象对项目实施的满意程度

对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）

8

7

总分

100

100

100

100

95

六、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

提高退休人员待遇问题。

必须克服困难，狠抓落实。

目前，全市各级财政比较紧张，各地区、各部门和各单位必须克服畏难情绪，凡是符合政策规定的问题，该解决的尽快解决；财政补助资金到位后，绝不拖延发放；坚决完成拖欠费用补发任务，并防止发生新的拖欠。

（二）存在问题和建议

1.存在的问题

（1）在人才队伍建设方面，队伍素质还有待提高，尤其是高尖精人才紧缺；

（2）社保经办基础比较薄弱。

社保服务对象和基金规模大幅上升，具体经办人员多兼数职、流动性大，难以跟上日益增长的工作需求。

2.建议

（1）重视队伍建设，完善人事人才支撑体系,组织开展能力提升培训、人才引进服务等工作。

（2）完善城乡社会保障体系。

坚持扩面和监管并重，组织开展政策法规宣传、社保基金专项检查等专项工作，依法加大社会保险扩面征缴力度。

七、其他需要说明的问题。

无

时间：

2021.02.02

创作：

欧阳术