会计电算化综合实训案例题DOC.docx

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会计电算化综合实训案例题DOC

《会计电算化》综合实训案例题

第一部分　账套信息

一、建立账套

1.以系统管理员（Admin）登陆“系统管理”，增加下列操作员。

编号

姓名

所属部门

角色

001

赵敏

财务部

账套主管

002

钱江

财务部

总账会计、应收会计、应付会计

003

孙磊

财务部

存货核算员、资产管理、工资管理员

004

李英

财务部

出纳

005

周密

采购部

采购主管

006

吴健

销售部

销售主管

007

郑伟

仓管部

仓库主管

2.建立账套

（1）账套信息

账套号：

8+两位数学号；账套名称：

辰龙商贸股份有限公司；账套路径：

由任课教师指定；启用会计期：

2006年1月。

（2）单位信息

单位名称：

辰龙商贸股份有限公司；单位简称：

辰龙商贸；单位地址：

东海市龙王路888号；法人代表：

徐平；邮政编码：

345678；联系电话及传真：

5656161；电子邮件：

CLSM@DHCL.COM；税号：

354323400533221。

（3）核算类型

本币代码：

RMB；本币名称：

人民币；企业类型：

商业；行业性质：

新会计制度科目；账套主管：

赵敏；按行业性质预置会计科目。

（4）基础信息

存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。

（5）分类编码方案

科目编码级次：

4-2-2-2-2；客户权限组级次：

2-2-3；客户分类编码级次：

2-2-3；部门编码级次：

2-2；收发类别编码级次：

1-2；供应商权限组级次：

2-2-3；供应商分类编码级次：

2-2-3；数据精度定义均按默认值。

3.系统启用

2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。

4.操作员权限设置

编号

姓名

权　　限

002

钱江

公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限

003

孙磊

公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理

004

李英

公用目录设置、总账之出纳、出纳签字

005

周密

公用目录设置、采购管理

006

吴健

公用目录设置、销售管理

007

郑伟

公用目录设置、库存管理

二、模块参数设置

以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。

1.总账

制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。

2.应收款管理

应收款核销方式：

按单据；单据审核日期依据：

单据日期；坏账处理方式：

应收余额百分比法；应收账款核算模型：

详细核算；不根据信用额度自动报警。

3.应付款管理

应付款核销方式：

按单据；单据审核日期依据：

单据日期；应付账款核算模型：

详细核算；不根据信用额度自动报警。

4.工资管理

工资类别个数：

单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：

5位。

5.固定资产

本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：

1个月；当（月初已计提月份＝可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：

2-1-1-2；固定资产编码方式：

自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：

3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：

1501；累计折旧对账科目：

1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

6.采购管理系统

采购选项：

普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。

7.销售管理系统

销售选项：

普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。

第二部分　基础档案

以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。

一、部门档案

部门编码

部门名称

01

办公室

02

财务部

03

采购部

04

销售部

0401

销售一部

0402

销售二部

0403

销售三部

05

仓管部

二、职员档案

职员编码

职员姓名

部门名称

职员属性

01001

敖广

办公室

总经理

01002

张立

办公室

副总经理

01003

刘小璐

办公室

管理人员

02001

赵敏

财务部

财务经理

02002

钱江

财务部

会计

02003

孙磊

财务部

会计

02004

李英

财务部

出纳

03001

江上舟

采购部

部门经理

03002

梁瑜

采购部

业务人员

03003

周密

采购部

业务人员

04001

余凡

销售一部

部门经理

04002

朱明宇

销售一部

业务人员

04003

陈文斌

销售一部

业务人员

04004

王春

销售二部

业务人员

04005

徐咏梅

销售二部

业务人员

04006

胡晓慧

销售三部

业务人员

04007

曾一平

销售三部

业务人员

04008

吴健

销售三部

业务人员

05001

何春红

仓管部

部门经理

05002

郑伟

仓管部

业务人员

三、客户分类

客户分类编码

客户分类名称

01

本地

02

外地

0201

北方

0202

南方

0203

西北

0204

西南

四、客户档案

客户编码

客户名称

客户简称

所属分类

开户银行

账号

税号

业务员

部门

01001

红光股份有限公司

红光公司

本地

工商银行

1234

123456789011111

朱明宇

销售一部

01002

晨星股份有限公司

晨星公司

本地

工商银行

2345

234567*********

余凡

销售一部

02001

黄河股份有限公司

黄河公司

北方

工商银行

3456

345678901233333

陈文斌

销售一部

02002

绿谷股份有限公司

绿谷公司

南方

工商银行

4567

456789012344444

王春

销售二部

02003

青梅股份有限公司

青梅公司

南方

工商银行

5678

567890123455555

徐咏梅

销售二部

02004

蓝带股份有限公司

蓝带公司

西北

工商银行

6789

678901234566666

胡晓慧

销售三部

02005

紫微股份有限公司

紫微公司

西南

工商银行

7890

789012345677777

曾一平

销售三部

五、供应商分类

类别编码

类别名称

01

生产商

02

批发商

六、供应商档案

供应商编码

供应商名称

供应商简称

所属分类

开户银行

账号

税号

业务员

部门

01001

贝贝股份有限公司

贝贝公司

生产商

工商银行

9876

999888777666555

江上舟

采购部

01002

晶晶股份有限公司

晶晶公司

生产商

工商银行

8765

888777666555444

梁瑜

采购部

02001

欢欢股份有限公司

欢欢公司

批发商

工商银行

7654

777666555444333

梁瑜

采购部

02002

迎迎股份有限公司

迎迎公司

批发商

工商银行

6543

666555444333222

周密

采购部

02003

妮妮股份有限公司

妮妮公司

批发商

工商银行

5432

555444333222111

周密

采购部

七、存货分类

存货分类编码

存货分类名称

01

甲类商品

02

乙类商品

03

丙类商品

04

应税劳务

八、仓库档案

仓库编码

仓库名称

计价方式

01

1＃库

全月平均法

02

2＃库

全月平均法

03

3＃库

全月平均法

九、计量单位

1.计量单位分组

计量单位组编码

计量单位组名称

计量单位组类别

1

A组

无换算

2

B组

固定换算

2.计量单位

编码

名称

计量单位组名称

计量单位组类别

主计量单位标志

换算率

001

台

A组

无换算

否

002

件

A组

无换算

否

003

元

A组

无换算

否

004

双

B组

固定换算

是

1

005

箱

B组

固定换算

否

10

十、存货档案

存货编码

存货代码

存货名称

存货大类

单位

主要供货单位

默认仓库

存货属性

01001

A1

101商品

01

件

贝贝公司

1＃库

外购、销售

01002

A2

102商品

01

件

贝贝公司

1＃库

外购、销售

01003

A3

103商品

01

件

贝贝公司

1＃库

外购、销售

02001

B1

201商品

02

台

晶晶公司

2＃库

外购、销售

02002

B2

202商品

02

台

晶晶公司

2＃库

外购、销售

02003

B3

203商品

02

台

欢欢公司

2＃库

外购、销售

03001

C1

301商品

03

双

迎迎公司

3＃库

外购、销售

03002

C2

302商品

03

双

妮妮公司

3＃库

外购、销售

03003

C3

303商品

03

双

妮妮公司

3＃库

外购、销售

04001

YF

运费

04

元

应税劳务

十一、会计科目

1.修改会计科目

科目编码

科目名称

辅助核算

受控系统

1111

应收票据

客户往来

应收系统

1131

应收账款

客户往来

应收系统

1133

其他应收款

个人往来

1151

预付账款

供应商往来

应付系统

1501

固定资产

部门核算

2111

应付票据

供应商往来

应付系统

2121

应付账款

供应商往来

应付系统

2131

预收账款

客户往来

应收系统

2.增加会计科目

科目编码

科目名称

科目类型

核算账类

100201

工行存款

资产

日记账、银行账

100202

建行存款

资产

日记账、银行账

550101

运杂费

损益

550102

广告费

损益

550103

工资及福利费

损益

550199

其他费用

损益

550201

办公费

损益

550202

差旅费

损益

部门核算

550203

折旧费

损益

部门核算

550204

工资及福利费

损益

550205

业务招待费

损益

550206

税金

损益

550207

汽车费

损益

550208

计提的坏账准备

损益

550209

工会经费

损益

550210

职工教育经费

损益

550211

养老保险

损益

550299

其他费用

损益

3.指定科目

在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。

十二、凭证类别

类别字

类别名称

限制类型

限制科目

收

收款凭证

借方必有

1001，100201，100202

付

付款凭证

贷方必有

1001，100201，100202

转

转账凭证

凭证必无

1001，100201，100202

十三、结算方式

结算方式编码

结算方式名称

票据管理标志

1

现金

否

2

支票

是

201

现金支票

是

202

转账支票

是

3

电汇

否

4

银行汇票

否

5

其他

否

十四、开户银行

编码

开户银行名称

账号

暂封标志

001

中国工商银行

23242500789

否

002

中国建设银行

37383965432

否

十五、收发类别

类别编码

类别名称

收发标志

1

入库

收

101

采购入库

收

102

受托代销入库

收

103

盘盈入库

收

104

其他入库

收

2

出库

发

201

销售出库

发

202

委托代销出库

发

203

盘亏出库

发

204

其他出库

发

十六、采购类型

采购类型编码

采购类型名称

入库类别

是否默认值

01

商品采购

采购入库

是

十七、销售类型

销售类型编码

销售类型名称

出库类别

是否默认值

01

普通销售

销售出库

是

02

零售

销售出库

否

十八、费用项目

费用项目编码

费用项目名称

01

运杂费

02

代垫费用

十九、仓库存货对照表

仓库

存货编码

存货名称

1＃库

01001

101商品

1＃库

01002

102商品

1＃库

01003

103商品

2＃库

02001

201商品

2＃库

02002

202商品

2＃库

02003

203商品

3＃库

03001

301商品

3＃库

03002

302商品

3＃库

03003

303商品

第三部分　期初设置

一、总账系统初始设置

（一）期初余额

科目编码

科目名称

余额方向

期初余额

1001

现金

借

1573.00

1002

银行存款

借

1426805.23

100201

工行存款

借

1326805.23

100202

建行存款

借

100000.00

1009

其他货币资金

借

56000.00

100906

存出投资款

借

56000.00

1101

短期投资

借

285000.00

110101

股票

借

105000.00

110103

基金

借

180000.00

1111

应收票据

借

120000.00

1131

应收账款

借

77805.00

1133

其他应收款

借

1500.00

1141

坏账准备

贷

396.53

1151

预付账款

借

50000.00

1243

库存商品

借

265770.00

1301

待摊费用

借

5600.00

1402

长期债权投资

借

300000.00

140201

债券投资

借

300000.00

1501

固定资产

借

6021000.00

1502

累计折旧

贷

1089843.00

1801

无形资产

借

150000.00

1901

长期待摊费用

借

78000.00

2101

短期借款

贷

500000.00

2121

应付账款

贷

20124.00

2131

预收账款

贷

60000.00

2153

应付福利费

贷

63250.00

2171

应交税金

贷

73117.70

217102

未交增值税

贷

38250.00

217106

应交所得税

贷

29700.00

217108

应交城市维护建设税

贷

2677.50

217112

应交个人所得税

贷

2490.20

2176

其他应交款

贷

1530.00

2181

其他应付款

贷

53848.00

2301

长期借款

贷

400000.00

3101

实收资本（或股本）

贷

5000000.00

3111

资本公积

贷

613600.00

311101

资本（或股本）溢价

贷

600000.00

311107

其他资本公积

贷

13600.00

3121

盈余公积

贷

760544.00

312101

法定盈余公积

贷

507028.00

312103

法定公益金

贷

253516.00

3141

利润分配

贷

202800.00

314115

未分配利润

贷

202800.00

（二）辅助账期初余额

1.1111　应收票据

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-12-16

转-21

紫薇公司

销货款

借

120000

2.1131　应收账款

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-12-26

转-52

红光公司

销货款

借

60021

2005-12-28

转-56

绿谷公司

销货款

借

17784

3.1133　其他应收款

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

金额

2005-12-29

付-28

办公室

张立

出差借款

借

1500

4.1151　预付账款

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2005-12-29

付-29

欢欢

预付款

借

50000

5.1501　固定资产

部门名称

固定资产原值

办公室

432500

财务部

453500

采购部

692500

销售一部

1432000

销售二部

1006500

销售三部

1024000

仓管部

980000

合计

6021000

6.2121　应付账款

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2005-12-29

转-58

妮妮公司

购货款

贷

20124

7.2131　预收账款

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-12-30

收-16

青梅公司

预收款

贷

60000

（三）数据权限

用户

科目权限

部门权限

工资权限

用户

仓库

002钱江

全选

全选

全选

全选

003孙磊

全选

全选

工资类别主管

全选

全选

004李英

全选

全选

全选

全选

005周密

所有科目查询

全选

全选

全选

006吴健

所有科目查询

全选

全选

全选

007郑伟

所有科目查询

全选

全选

全选

（四）对应结转设置

编号

凭证类别

摘要

转出科目

转入科目

0001

转账凭证

进项税额结转

21710101进项税额

21710109转出多交增值税

0002

转账凭证

已交税金结转

21710102已交税金

21710109转出多交增值税

0003

转账凭证

销项税额结转

21710105销项税额

21710103转出未交增值税

0004

转账凭证

多交增值税结转

21710109转出多交增值税

217102未交增值税

0005

转账凭证

未交增值税结转

21710103转出未交增值税

217102未交增值税

（五）期间损益结转设置

凭证类别：

转账凭证；本年利润科目：

3131。

二、工资管理系统初始设置

操作员：

孙磊

（一）设置人员类别

经理人员，管理人员，业务人员

（二）设置银行名称

银行名称：

中国工商银行；账号长度：

11位；录入时自动带出的账号长度：

8位。

（三）人员档案

部门名称

人员编码

人员姓名

人员类别

银行账号

办公室

01001

敖广

经理人员

87654301001

办公室

01002

张立

经理人员

87654301002

办公室

01003

刘小璐

管理人员

87654301003

财务部

02001

赵敏

经理人员

87654302001

财务部

02002

钱江

管理人员

87654302002

财务部

02003

孙磊

管理人员

87654302003

财务部

02004

李英

管理人员

87654302004

采购部

03001

江上舟

经理人员

87654303001

采购部

03002

梁瑜

业务人员

87654303002

采购部

03003

周密

业务人员

87654303003

销售一部

04001

余凡

经理人员

87654304001

销售一部

04002

朱明宇

业务人员

87654304002

销售一部

04003

陈文斌

业务人员

87654304003

销售二部

04004

王春

管理人员

87654304004

销售二部

04005

徐咏梅

业务人员

87654304005

销售三部

04006

胡晓慧

管理人员

87654304006

销售三部

04007

曾一平

业务人员

87654304007

销售三部

04008

吴健

业务人员

87654304008

仓管部

05001

何春红

经理人员

87654305001

仓管部

05002

郑伟

业务人员

87654305002

全部为中方人员、计税、工资不停发。

（四）设置工资项目

工资项目名称

类型

长度

小数

增减项

基本工资

数字

8

2

增项

岗位工资

数字

8

2

增项

奖金

数字

8

2

增项

交补

数字

8

2

增项

应发工资

数字

8

2

增项

事假天数

数字

2

0

其他

事假扣款

数字

8

2

减项

病假天数

数字

2

0

其他

病假扣款

数字

8

2

减项

养老保险

数字

8

2

减项

代扣税

数字

8

2

减项

扣款合计

数字

8

2

减项

实发工资

数字

8

2

增项

计税基数

数字

8

2

其他

工资分摊基数

数字

8

2

其他

工资计算公式：

1.岗位工资＝iff（人员类别="经理人员",600,iff（人员类别="管理人员",400,300））

2.交补＝80

3.事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数

4.病假扣款＝（基本工资/30）*病假天数*0.3

5.养老保险＝（基本工资+岗位工资）*0.07

6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险

7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款

（五）扣缴所得税设置

所得项目：

工资；对应工资项目：

计税基数；计税基数：

1600元。

（六）银行代发设置

单位编号：

8650203106

（七）工资分摊设置

提示：

先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。

1.计提费用类型

计提费用类型

计提分摊比例

工资分摊

100%

应付福利费

14%

工会经费

2%

职工教育经费

1.5%

养老保险

19%

2.工资分摊设置

部门

人员类别

项目

工资分摊

应付福利费

工会经费，职工教