内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题第二十五篇.docx
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内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题第二十五篇
2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》精选重点题[第二十五篇]
一、单选题-1/知识点:
章节测试
下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。
Ⅰ合格境外机构投资者(QFII)Ⅱ民营企业1000万注册资本,实际经营3年以上Ⅲ资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事Ⅳ实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业Ⅴ信托公司
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
二、单选题-2/知识点:
章节测试
关于现金流量表的编制,以下说法正确的有()。
Ⅰ融资租人固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金Ⅱ公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金Ⅲ处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金Ⅳ收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
三、单选题-3/知识点:
章节测试
2014年1月1日,甲公司支付3750万元购买乙公司30%股权,购买时有重大影响,当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。
2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。
2015年1月5日,甲公司支付9400万元继续购买70%股权,当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元,原30%股权对应的公允价值为3800万元,若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算,则可辨认净资产为14000万元,原30%股权为4000万元,则甲公司企业合并中确认的商誉为()。
A.300
B.200
C.950
D.0
E.400
四、单选题-4/知识点:
章节测试
关于可转换公司债券的发行核准程序,下列说法错误的有()。
Ⅰ中国证监会收到申请文件后,5个工作日内决定是否受理Ⅱ自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在6个月内发行证券Ⅲ证券发行申请未获核准的上市公司,自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后,可再次提出证券发行申请Ⅳ上市公司发行证券前发生重大事项的,应暂缓发行,并及时报告中国证监会Ⅴ自中国证监会核准发行之目起,上市公司超过6个月未发行债券的,核准文件失效,须重新经中国证监会核准后方可发行
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
五、单选题-5/知识点:
章节测试
以下属于非经常性损益的有()。
Ⅰ固定资产处置收益Ⅱ某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益Ⅲ生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴Ⅳ取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
六、单选题-6/知识点:
章节测试
2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。
债券票面年利率为6%,期限为3年,每年年末支付利息。
甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。
假设(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。
Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元Ⅴ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元Ⅵ?
2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元Ⅶ?
2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ
C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ
七、单选题-7/知识点:
章节测试
甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()。
Ⅰ2012年2月10日,因产品质量问题收到客户退回一批货物,该货物系2011年10月销售给该客户Ⅱ2012年3月30日董事会宣告分配现金股利Ⅲ2011年12月28号拿到发行批文,2012年2月15日发行新股1亿股Ⅳ2011年2月8日发现2010年漏记固定资产折旧0.03万元
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
八、单选题-8/知识点:
章节测试
下列关于非公开发行股票的说法正确的是()。
Ⅰ非公开发行询价的,拿到批文后,应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价Ⅱ基金公司所属的两个专户基金,算一个认购对象Ⅲ盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告Ⅳ非公开发行的董事会决议公告后,承销商可以进行推介,但不得采取公开方式
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
九、单选题-9/知识点:
章节测试
甲公司持有某上市公司9%股权,甲通过协议方式又受让了18%,合计持有上市公司27%,成为上市公司第一大股东,则甲下列做法中符合规定的有()。
Ⅰ甲公司应当编制简式权益变动报告书Ⅱ甲公司应当编制详式权益变动报告书Ⅲ甲公司应当编制要约收购报告书Ⅳ聘请财务顾问对权益变动报告书内容出具意见
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ
一十、单选题-10/知识点:
章节测试
甲公司为深交所上市公司,通过股东大会决议发行新股,发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业,资金募集后,公司发现房地产行业已经饱和,于是打算将募集到的资金改投动漫产业。
根据规定,公司应当将下列()事项予以披露。
Ⅰ甲公司股东情况Ⅱ变更事由Ⅲ新项目的基本情况、市场前景和风险提示Ⅳ新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明Ⅴ有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十一、单选题-11/知识点:
章节测试
创业板上市公司的2014年半年报,出现以下情形时,应当进行业绩预告的有()。
Ⅰ净利润比2013年度半年报下降30%Ⅱ2014年6月30日净资产为一100万元Ⅲ净利润与2014年一季度报告相比上升50%Ⅳ2013年度半年报净利润为一50万元,本期净利润为150万元Ⅴ2014年一季度报告净利润为100万元,本期净利润为-50万元
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十二、单选题-12/知识点:
章节测试
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》,需要进行从严审核的发债申请有()。
Ⅰ项目属于当前国家重点支持范围的发债申请Ⅱ资产负债率为80%且债项级别在AA+以下的债券的发债申请Ⅲ专项用于养老产业项目的发债申请Ⅳ连续发债两次以上且资产负债率为75%的城投类企业的发债申请Ⅴ?
企业资产不实,运营不规范,偿债保障措施较弱的发债申请
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十三、单选题-13/知识点:
章节测试
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》,下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中,正确的有()。
Ⅰ不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资计划的正常进行Ⅱ单次补充流动资金时间不得超过6个月Ⅲ上市公司闲置募集资金暂时用于补充流动资金的,应当经董事会审议通过,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露Ⅳ闲置募集资金用于补充流动资金时,仅限于与主营业务相关的生产经营使用,不得直接或间接用于新股配售、申购,或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易Ⅴ补充流通资金到期之前,上市公司应将该部分资金归还至募集资金专户,并在资金全部归还后2个交易日内公告
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
一十四、单选题-14/知识点:
章节测试
下列关于公司债券发行的说法正确的是()。
Ⅰ不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行Ⅱ公开发行公司债券可以申请一次核准,分期发行。
申请分期发行的,公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行Ⅲ申请一次核准,分期发行的,首期发行后的剩余数量应当在首期发行完成后12个月内发行完毕Ⅳ分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的50%Ⅴ应当经资信评级机构评级,债券信用级别应达到AA级Ⅵ?
应当为公司债券提供担保
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
D.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十五、单选题-15/知识点:
章节测试
甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如表4-3-3所示。
则不考虑其他因素,以下可以发行可转换公司债券的有()。
?
Ⅰ甲Ⅱ乙Ⅲ丙Ⅳ丁Ⅴ戊
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
一十六、单选题-16/知识点:
章节测试
甲公司为制造企业,2×16年发生以下现金流量:
(1)将销售产生的应收账款申请向银行保理,取得现金1200万元,银行对于标的债券具有追索权;
(2)购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元;(3)收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元;(4)收到所得税返还款260万元;(5)向其他方提供劳务收取现金400万。
不考虑其他因素,甲公司2×16年经营活动产生的现金流量净额是()。
A.780万元
B.2180万元
C.980万元
D.1980万元
一十七、单选题-17/知识点:
章节测试
深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有()。
Ⅰ现任监事正被立案调查Ⅱ2013年10月,技术总监离职Ⅲ2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除Ⅳ2014年10月被深交所公开谴责
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
一十八、单选题-18/知识点:
章节测试
2012年1月1日,甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权,实际支付款项4200万元。
购买日,A公司一项土地使用权公允价值为2000万元,账面价值为500万元,剩余使用年限10年,采用直线法进行摊销,此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。
A公司净资产账面价值为3500万元。
2012年1月1日至2013年12月31日,A公司账面净利润为1500万元,无其他所有者权益变动。
2014年1月1日,甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权,下列说法正确的有()。
Ⅰ2014年1月1日,乙公司购买A公司80%股权的初始投资成本为5160万元Ⅱ2014年1月1日,乙公司购买A公司80%股权的入账价值为5700万元Ⅲ2014年1月1日,乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并IV.2014年1月1日,甲公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、IV
C.Ⅱ、m
D.Ⅱ、Ⅳ
一十九、单选题-19/知识点:
章节测试
关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。
[2014年6月真题]Ⅰ造船企业制造的用于出售的大型船只,该船只制造期限已超过1年,应在流动资产中列示Ⅱ在资产负债表日之前因违反了长期借款协议,导致银行可随时要求清偿的负债,应当归类为流动负债Ⅲ交易性金融资产只能在流动资产中列示Ⅳ在资产负债表日起1年内到期的负债,虽然企业不能自主的将清偿义务展期,但在资产负债表日后财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议,该负债应在非流动负债中列示
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
二十、单选题-20/知识点:
章节测试
关于非上市公众公司收购过渡期,下列说法正确的有()。
Ⅰ在过渡期内,被收购公司董事会提出拟处置公司资产、担保等议案,可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的,应当提交股东大会审议通过Ⅱ以协议方式进行公众公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期Ⅲ在过渡期内,收购人在任何情况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会Ⅳ在过渡期内,被收购公司可以发行股份募集资金Ⅴ在过渡期内,被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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