报表附注范本.docx
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报表附注范本
财务报表附注
一、企业概况
本公司根据中华人民共和国公司法,经山西省绛县工商局注册登记,领取了140826000003005号企业法人营业执照,于1999年8月8日正式成立。
注册资金:
人民币壹仟柒佰捌拾万元
企业性质:
有限责任公司
经营地址:
山西省绛县卫庄镇西
经营范围:
炭黑制造、销售易物换回的商品(橡胶制品、轮胎、汽车、小轿车除外)、尾气出售。
经营本企业自产产品乃技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
二、不符合会计核算前提的说明
本企业无不符合会计核算前提的情况。
三、重要会计政策和会计估计的说明
1、会计制度
本企业根据《企业会计制度》编制财务报表。
2、会计年度
本企业的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。
3、记账基础和计价原则
本企业的会计核算以权责发生制为记账基础,各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
4、记账本位币
本企业的会计核算以人民币为记账本位币。
5、存货核算方法
存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
原材料、库存商品等按实际成本计价;低值易耗品采用一次摊销法。
发出产成品按加权平均单价结转成本。
6、固定资产计价和折旧方法
本企业的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。
固定资产按其实际成本入账。
折旧采用平均年限法计算,各类固定资产预计净残值、预计使用年限、年折旧率如下:
资产类别
使用年限
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20年
3%
4.85%
机器设备
8年
3%
12.13%
运输工具
5年
3%
19.40%
7、在建工程核算方法
本企业在建工程按各项工程以实际发生金额核算,并于交付使用时转作固定资产,已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的,暂估转入固定资产,待正式办理竣工决算后,调整已入账的固定资产和已提折旧。
8、无形资产核算方法
本企业的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产,包括非专利技术、软件。
无形资产按取得时的实际成本计价,自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入当期费用。
9、生产成本核算方法
生产成本采用品种法进行核算。
10、收入确认原则
收入的确认采用权责发生制的原则,在商品所有权上的重要风险和报酬已经转移给买方、企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
11、利润分配办法
本企业2010年12月31日实现的净利润按以下顺序进行分配
(1)弥补以前年度亏损
(2)按10%计提法定盈余公积金
(3)向投资人分配利润
12、主要税收政策
(1)主要税种及税率
税种
税率
税种
税率
所得税
25%
城建税
1%
增值税
17%
教育费附加
3%
价格调控基金
1.5%
四、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明
企业本年度无重要会计政策和会计估计变更,以及重大会计差错更正事项。
五、报表重要项目的说明
1、货币资金
项目
年初数
年末数
现金
288859.96
436812.57
银行存款
5622780.67
40889946.31
合计
41326758.88
2、短期投资
项目
年初数
年末数
利得盈股票基金
50000.00
0
合计
50000.00
0
3、应收票据
票据种类
年初数
年末数
银行承兑汇票
19332856.37
4261235.1
合计
19332856.37
4261235.1
4、应收账款
账龄
年初数
比例(%)
年末数
比例(%)
1年以内
37463728.21
93.01
1-2年
95201.62
0.24
2-3年
2085570.64
5.18
3年以上
636572.00
1.57
合计
68163630.29
100
年末大额明细如下:
债务人
年初数
年末数
账龄
河南轮胎股份有限公司
7514189.19
9723489.19
1年以内
三角轮胎公司
6816895.80
13210494.00
1年以内
杭州中策橡胶公司
5705768.71
14787006.04
1年以内
山东双星东风公司
1279832.10
3702603.10
1年以内
5、其他应收款
账龄
年初数
比例(%)
年末数
比例(%)
1年以内
3346441.72
69.72
1至2年
1000491.76
20.84
2至3年
34120.83
0.71
3至4年
344524.90
7.18
4至5年
74178.16
1.55
合计
100.00
11048140.46
100.00
年末大额明细如下:
债务人
年初数
年末数
账龄
解立廷
1500000.00
1500000.00
1年
李安利
1303024.15
1303024.15
1年
余伟力
599980.00
482500.00
1年
陈剑
225903.39
1477669.01
1年
6、存货
项目
年初数
年末数
原材料
21349477.29
11734851.24
低值易耗品
180695.06
182415.06
库存商品
12631201.01
28211732.67
合计
39955919.87
7、待摊费用
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
保险费
158660.16
159980.88
合计
158660.16
159980.88
8、固定资产
固定资产类别
年初数
本年增加
本年减少
年末数
(一)固定资产原价合计
133610070.30
137993402.56
房屋及建筑物
25135848.17
机器设备
102211785.53
运输设备
5996790.58
办公设备
265646.02
(二)累计折旧合计
36044106.15
54323561.43
房屋及建筑物
3167469.98
机器设备
29823926.95
运输设备
2887426.22
办公设备
165283.00
(三)固定资产净值合计
97565964.15
83669841.13
房屋及建筑物
21968378.19
机器设备
72387858.58
运输设备
3109364.36
办公设备
100363.02
9、在建工程
项目名称
年初数
本年增加
本年减少
年末数
待摊投资
1169687.36
工程物资
206511.46
五线中控楼
2600.00
五线包装房
0.00
五线油泵房
0.00
五线造粒房
0.00
五线门房
16235.00
西围墙
26751.00
花池
9730.00
西中控
18244.80
五线零星工程
55654.00
三、四线零星
74480.38
材料库
13660.00
新成品库
7448.00
五线围墙
115019.00
脱硫塔
230357.79
中大门
硬化地面
西门平房
南围墙
3.4线油泵房
合计
10、无形资产
项目
摊销年限
年初数
本年增加
本年减少
年末数
土地使用权
50
5830053.16
6535781.89
合计
5830053.16
6535781.89
11、短期借款
贷款种类
贷款单位
年末数
年利率(%)
抵押及担保
中国建设银行绛县支行
6.903
担保
中国建设银行绛县支行
7.228
担保
中国建设银行绛县支行
6.903
保理
工商银行绛县支行
5.31
保理
工商银行绛县支行
5.561
担保
绛县安峪农村信用社
10.1775
动产质押
民生银行
6.6375
抵押及担保
浦发银行
5.31
合计
12、应付票据
票据种类
年初数
年末数
银行承兑汇票
3000000.00
36500000
合计
3000000.00
13、应付账款
账龄
年初数
比例(%)
年末数
比例(%)
1年以内
1013924.10
35.80
29356631.73
1-2年
1423599.97
50.27
2-3年
229457.60
8.10
3年以上
165146.17
5.83
合计
100.00
年末大额明细如下:
债权人
年初数
年末数
淄博华庆耐火材料厂
1423599.97
山西恒信化工有限公司
3754.00
德信隆化工公司
356.00
绛县惠源织品有限公司
165601.96
14、应付工资
项目
年初数
年末数
职工工资
1011671.37
1076469.71
合计
1011671.37
1076469.71
15、应交税金
税种
年初数
年末数
增值税
95437.22
城建税
11854.45
印花税
9245.77
企业所得税
814691.12
个人所得税
131.70
其他
合计
165102.52
17、其他应交款
项目
年初数
年末数
教育费附加
549853.41
价格调控基金
14566.06
河道管理费
34773.02
民兵训练费
5590.83
住房公积金
3323.32
合计
608106.64
783035.29
18、其他应付款
账龄
年初数
比例(%)
年末数
比例(%)
1年以内
47275.92
2.55
1-2年
1809837.94
97.45
合计
1857113.86
100.00
13940288.35
年末大额明细如下:
债权人
年初数
年末数
朱朝阳
-6500.00
贾广彪
245000.00
保险公司
110139.56
孙小宝
160000.48
公司工会
190290.64
王文婷
19、实收资本
投资主体
年初数
年末数
投资比例
王建国
14280000.00
14280000.00
80.22%
李银燕
3520000.00
3520000.00
19.78%
合计
17800000.00
17800000.00
100.00%
20、资本公积
项目
年初数
年末数
其他资本公积
8622947.46
合计
8622947.46
21、盈余公积
项目
年初数
年末数
法定盈余公积金
897933.45
任意盈余公积金
124505.57
集体福利基金
21599288.50
合计
555964.5
22、未分配利润
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
实现利润
合计
23、主营业务收入
项目
上年数
本年数
N220—330
8.16
N234
256.41
N326
12.42
土炭黑
94104.27
湿法N220
41926998.69
湿法N330
105596027.04
湿法N234
274023.93
湿法N326
53149.34
湿法P200
92.31
湿法N660
49675569.37
湿法N539、550
1078588.87
湿法N774
1961747.30
湿法N375
8123.08
合计
200668701.19
24、主营业务成本
项目
上年数
本年数
N220—330
8.16
N234
296.87
N326
12.42
土炭黑
0.00
湿法N220
35900505.34
湿法N330
90629204.02
湿法N234
267759.03
湿法N326
1834.11
湿法P200
50.51
湿法N660
47114684.05
湿法N539、550
901093.45
湿法N774
1792860.31
湿法N375
5842.20
合计
176614150.47
25、产品销售税金及附加
项目
本年数
城市维护建设税
教育费附加
河道管理费
价格调控基金
合计
26、其他业务利润
项目
收入
成本
利润
材料
电
合计
27、经营费用
本年共发生元,大额项目如下:
项目
上年数
本年数
工资
18475.00
运输费
5594825.00
装卸费
188069.33
广告费
10000.00
其它
620674.29
承包费
1910888.13
28、管理费用
本年共发生元,大额项目如下:
项目
上年数
本年数
折旧
1232839.13
工资
710000.00
福利费
427739.58
排污费
413409.20
保险费
366827.17
差旅费
302885.30
业务招待费
258341.00
运输费
155609.30
修理费
121586.39
会议费
107053.00
养老保险费
88917.12
办公费
84148.85
29、财务费用
项目
上年数
本年数
利息支出
4630385.57
减:
利息收入
1852.38
手续费
510105.95
合计
5138639.14
30、营业外收入
项目
上年数
本年数
罚款
处置固定资产净收益
合计
31、营业外支出
项目
上年数
本年数
捐赠支出
109000.00
处置固定资产净损失
1189.60
各项税收滞纳金、罚款
39250.59
赔偿金违约金
23400.00
其他
199600.00
合计
372440.19
32、所得税
项目
上年数
本年数
本年利润
8949923.53
调整增加项目:
业务招待费
105308.40
捐赠支出
109000.00
罚款及滞纳金
39250.59
调整减少项目:
投资收益
40300.00
补贴收入
4602682.04
工资加计扣除
1301736.00
调整后应纳税所得额
3258764.48
税率
25%
25%
合计
814691.12
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