造价员考试基础部分讲稿第四章.docx

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造价员考试基础部分讲稿第四章

第四章工程造价的编制与确定

第一节投资估算

熟悉投资估算的作用

一、投资估算的阶段划分与精度要求

1．项目规划阶段的投资估算允许误差大于±30％。

2．项目建议书阶段的投资估算控制在土30％以内。

3．可行性研究阶段的投资估算控制在±20％以内。

4．评审阶段的投资估算控制在±10％以内。

二、投资估算的作用

按照现行项目建议书和可行性研究报告编制深度和审批要求，其中投资估算一经批准，在一般情况下不得突破。

三、投资估算的内容

建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

固定资产投资可分为静态部分和动态部分。

涨价预备费、建设期利息和固定资产投资方向调节税构成动态投资部分；其余部分为静态投资部分。

四、固定资产投资估算方法

五、铺底流动资金估算方法

流动资金估算一般采用分项详细估算法。

个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。

铺底流动资金=流动资金×30%

流动资金是指建设项目投产后，为维持正常年份的经营，用于购买原材料、燃料、支付工资和其他生产经营等必不可少的周转资金，

第二节设计概算

熟悉设计概算的作用

经批准的建设项目设计总概算的投资额，是该工程建设投资的最高限额。

第三节施工图预算

熟悉施工图预算的作用和编制依据

掌握清单计价法编制施工图预算的方法、注意事项和江苏省的相关规定

熟悉施工图预算审查的方法

一、施工图预算概述

（—）施工图预算的概念

施工图预算是根据批准的施工图设计、预算定额、单位计表、施工组织文件以及各种费用定额等有关资料进行计算和编制工程预算造价的文件。

施工图预算有单位工程、单项工程施工图预算和建设项目总预算。

（二）施工图预算的作用

1、施工图预算是考核成本、确定工程造价的依据；

2、施工图预算是编制投标文件、签定发承包合同的依据；

3、施工图预算是工程价款结算的主要依据；

4、施工图预算是落实或调整年度建设计划的依据

5、施工图预算是施工企业编制施工进度计划的依据

（三）施工图预算的编制依据

1、批准的初步设计概算

2、施工图纸及说明书、标准图集

3、适用的预算定额或专业工程计价表

4、施工组织的设计或施工方案

5、人工、材料、机械预算价格

6、费用定额及各项取费标准

7、建材五金手册和预算工作手册等其他工具书

二、施工图预算编制准备工作

三、计算工程量

（一）列项

（二）计算工程量

1．工程量的含义

2．工程量计算规则

工程量计算规则指建筑安装工程量计算规定，包括工程量的项目划分、计算内容、计算范围、计算公式和计量单位等。

我国的工程量计算规则是统一的。

3．计算步骤

（三）工程量计算一般顺序

（四）工程量的整理与复核

四、施工图预算的编制方法

有单价法和实物量法，单价法又分为工程量清单计价法和计价表法。

（一）工程量清单单价法编制施工图预算

1．分部分项工程量清单编制

（1）工程量清单包括内容

分部分项工程量清单应根据附录A、附录B、附录C、附录D、附录E、附录F规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。

1）项目编码

同一招标工程的项目编码不得重码。

2）项目名称

分部分项工程量清单的项目名称应按附录A-F的项目名称结合拟建工程实际确定。

编制工程量清单出现附录A-F中未包括的项目，编制人应作补充，并报省级或行业工程造价管理机构备案，省级或行业工程造价管理机构应汇总报往住房和城乡建设部标准定额研究所。

3）项目特征

进行项目特征描述时，可掌握要点：

必须描述的内容；可不描述的内容；可不详细描述的内容。

（P102详细阅读）

4）计量单位

5）工程内容

凡工程内容中未列全的其他具体工程，由投标人按照招标文件或图纸要求编制，以完成清单项目为准，综合考虑到报价中。

6）工程数量的计算

除另有说明外，所有清单项目的工程量应以实体工程量为准，并以完成后的净值计算。

工程量的计算规则按主要专业划分。

包括建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政和园林工程六个专业部分。

2．措施项目清单编制

1）措施项目清单的标准格式

（1）对08规范中未列的措施项目，招标人可根据工程实际情况进行补充。

对招标人所列的措施项目，投标人可根据工程实际与施工组织设计进行增补，但不应更改招标人已列措施项目的序号。

（2）“措施项目清单与计价表”分为按“费率”和按“项”计价的两张表式（具体表格见附件，以下简称为“措施项目表一”和“措施项目表二”），招标人列出措施项目的序号与项目名称，投标人报价并给出“措施项目清单费用分析表”。

（3）将08规范“通用措施项目一览表”中第1项“安全文明施工”措施项目内容中的“文明施工”、“安全施工”和“环境保护”合并为“现场安全文明施工”，列为“通用措施项目一览表”中的第1项，“临时设施”单列为“通用措施项目一览表”的第10项。

（4）在08规范“通用措施项目一览表”的基础上增加“11.材料与设备检验试验”、“12.赶工措施”、“13.工程按质论价”和“14.特殊条件下施工增加”等项目。

（5）建筑工程专业措施项目中增加“1.4住宅工程分户验收”项目。

（6）安装工程专业措施项目中增加“3.15脚手架”项目。

（7）市政工程专业措施项目中增加“4.11模板”项目。

（8）园林绿化工程专业措施项目中增加“5.1脚手架”、“5.2模板”、“5.3支撑与绕杆”等项目。

2）措施项目编制注意问题

措施项目清单的编制考虑多种因素，除工程本身因素外，还涉及水文、气象、环境、安全等因素。

（1）措施项目清单的编制依据有：

拟建工程的施工组织设计、拟建工程的施工技术方案、与拟建工程相关的工程施工规范、招标文件、设计文件。

（2）措施项目设置应注意的问题（仔细看一下）

3）其他项目清单的编制

其他项目清单宜按下列内容列项：

暂列金额、暂估价（包括材料暂估价和专业暂估价）、计日工、总承包服务费。

暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，不宜超过分部分项工程费的10%。

（二）、计价表法编制施工图预算

（三）、施工图预算审查

1．全面审查法：

即按定额顺序或施工顺序，对各分项工程中的工程细目逐项全面详细审查的一种方法；

2．重点审查法：

抓住工程预算中的重点进行审核，审查的重点一般是工程量大或者造价较高的各种工程、补充单价、计取的各项费用（计取基础、取费标准）等；

3．标准预算审查法：

标准预算审查法就是对利用标准图纸或通用图纸施工的工程，先集中力量编制一份标准预算，以此为准来审查工程预算的一种方法；

4．分解对比审查法：

对比审查法是当工程条件相同时，用已完工程的预算或未完但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法；

5．分组计算审查法：

分组计算审查法就是把预算中有关项目按类别划分若干组，利用同组中的一组数据审查分项工程量的一种方法；

6．筛选法：

建筑工程虽面积和高度不同，但其各分部分项工程的单位建筑面积指标变化却不大。

将这样的分部分项工程加以汇集、优选，找出其单位建筑面积工程量、单价、用工的基本数值，归纳为工程量、价格、用工三个单方基本指标，并注明基本指标的适用范围；

7．利用手册审查法。

第四节招标控制价和投标报价

掌握招标控制价的概念、适用原则和江苏省对招标控制价编制的规定

掌握08清单计价规范对投标报价的规定

了解投标报价的方法和策略

一、招标控制价

1．概念

国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标、并应编制招标控制价。

招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算审批部门审核。

投标人的投标报价高于招标控制价的，其投标应予拒绝。

2．招标控制价的适用原则：

P117

3．控制价的编制依据：

1本规范；

2国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法；

3建设工程设计文件及相关资料；

4招标文件中的工程量清单及有关要求；

5与建设项目相关的标准、规定、技术资料；

6工程造价管理机构的工程造价信息，工程造价信息没有发布的材料参照市场价；

7其他的相关资料。

4.江苏省对招标控制价编制的规定

（2）为了使招标控制价更好地反映建筑市场价格，各市可根据本地实际确定是否设置“建设工程招标价调整系数”（以下简称“招标价调整系数”）。

确定设置招标价调整系数的市，由市造价管理机构和招投标监管机构共同发布招标价调整系数范围，招标人在该范围内确定招标价调整系数。

在确定招标价调整系数时，应综合考虑暂列金额、暂估价、甲供材料占总造价的比例。

（3）招标控制价公布时间和内容要求

招标控制价应当在递交投标文件截止日10天前发给投标人。

发给投标人的招标控制价应当包括费用汇总表、清单与计价表、材料价格表、相关说明以及招标价调整系数的取值，可以不提供“分部分项工程量清单综合单价分析表”与“措施项目清单费用分析表”。

招标人（或委托中介服务机构）应当在招标控制价发给投标人的3天内，将招标控制价有关资料报送工程所在地造价管理机构备查。

备查资料应包括招标文件中工程造价计价条款、工程量清单、招标控制价成果文件等（含电子文档）。

有条件的市可以推行网上备查。

编制招标控制价的中介服务机构（或自行编制招标控制价的招标人）应当将招标控制价成果文件、计算书、图纸等资料按有关规定归档备查。

（4）招标控制价异议处理

投标人对招标人公布的招标控制价有异议时，应当在开标7日前向招标人书面提出，招标人应当及时核实。

经核实确有错误的，招标人应当调整招标控制价，在开标5日前通知所有投标人，并补报送造价管理机构备查。

投标人对招标人公布的核实结果仍有异议的，应当在开标3日前向工程所在地招投标监管机构提交书面投诉。

由招投标监管机构会同造价管理机构对投诉进行处理，发现确有错误的，责成招标人修改。

招投标监管和造价管理机构在处理投诉时，如有必要，可委托造价咨询企业会同招标控制价编制咨询人员复核招标控制价，复核只进行一次。

复核确认招标控制价误差范围在±2%以内（含±2%）的，原招标控制价有效，复核费用由投诉人承担；误差范围在±2%以外的，招标控制价应以复核确认的为准，复核费用由原招标控制价编制单位承担。

（5）招标控制价编制人

08清单计价规范规定，招标控制价应由具有编制能力的招标人，或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。

接受委托从事招标控制价编制与审核的企业应取得工程造价咨询资质。

招标代理机构可以在资格等级范围内从事其招标代理的工程项目的工程量清单与控制价的编制与审核工作。

二、工程投标报价

3．投标价编制的一般规定

（1）分部分项工程费按招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定的综合单价计算。

综合单价中应考虑招标文件中要求投标人承担的风险费用。

招标文件中提供了暂估单价的材料，按暂估的单价计入综合单价。

（2）投标人可根据工程实际情况结合施工组织设计，对招标人所列的措施费项目进行增补。

措施项目费应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案按本规范4.1.4条的规定自主确定。

其中安全文明施工费应按照本规范第4.1.5条的规定确定。

（3）其他项目费应按下列规定报价：

1）暂列金额应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；

2）材料暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的单价计入综合单价；专业工程暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；

3）计日工按招标人在其他项目清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工费用；

4）总承包服务费根据招标文件中列出的内容和提出的要求自主确定；

5．报价方法与策略

（1）不平衡的报价法（前重后轻法）

a概念：

P134

b不平衡报价法是相对通常的平衡报价（正常报价）而言的，是在工程项目的投标总价确定后，根据招标文件的付款条件，合理地调整投标文件中子项目的报价，在不抬高总价以免影响中标（商务得分）的前提下，实施项目时能够尽早、更多地结算工程款，并能够赢得更多利润的一种投标报价方法。

应根据工程项目不同特点及施工条件等来考虑采用不平衡报价法。

第五节竣工结算编制和工程价款结算

掌握08计价规范有关竣工结算的规定

掌握工程预付款的概念、拨付和扣还

掌握工程价款调整的因素与原则

熟悉工程竣工价款结算的相关规定

熟悉08计价规范有关工程价款支付的规定

了解质量保证金管理的相关规定和计价争议处理办法

一、竣工结算编制与审核

工程竣工结算分为单位工程竣工结算、单项工程竣工结算、建设项目总结算

审核工程施工合同：

对未经过招投标程序的一般包工包料的合同工程，竣工结算审核重点应落实在竣工结算的全部内容上。

08计价规范有关竣工结算的规定

其他项目费用应按下列规定计算：

1）计日工应按发包人实际签证确认的事项数量和合同约定的相应项目综合单价计算；

2）暂估价中的材料是招标采购的，其材料单价在综合单价中调整；暂估价中的材料是非招标采购的，其材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算。

3）总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算；

4）索赔费用应依据发、承包双方确认的索赔事项和金额计算；

5）现场签证费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算；

6）暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。

若出现差额，则发包人补足并反应在相应项目的工程价款中。

7．承包人应在合同约定时间内编制完成竣工结算书，并在提交竣工验收报告的同时递交给发包人。

承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书，经发包人催促后仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算。

8．发包人在收到承包人递交的竣工结算书后，应按合同约定时间核对。

P139时间（财建[2004]369号）

二、工程价款结算

（三）工程价款结算的方式

工程价款的结算，根据不同的情况，可采取多种结算方式，现行常用的有以下五种方式：

1．按月结算

实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算的方法。

跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。

2．竣工后一次结算

建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在12个月以内，或者工程承包价值在100万元以下的，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算。

3．分段结算

即当年开工，当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。

4．其他结算方式

（四）工程预付款及扣回

1．预付备料款的概念P141

财建[2004]369号

包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％，（计算）对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。

2．预付备料款的拨付

预收备料款数额＝年度计划完成合同价款×主要材料所占比重/年度施工日历天数×材料储备天数

3．预付备料款的扣回

（1）按公式计算起扣点和抵扣额

起扣时已完工程价值=施工总价值-未完工程价值

=施工合同总值-预付备料款÷主要材料比重

（五）工程价款调整的因素与原则

1、招标工程以投标截止日期前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价时，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。

2、若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应的工程量清单项目的综合单价。

C20便为C30要重新确定综合单价

3、因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：

a合同中已有合适的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；

b合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；

c合同中没有合适或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。

4、因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的的措施费变更，经发包人确认后调整。

5、因非承包人原因引起的工程量增减，该项工程量变化在合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；该项工程在合同约定幅度以外的，其综合单价及措施项目费应予以调整。

08清单贯彻意见

当工程量清单项目工程量的变化幅度超过10%，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，应由受益方在合同约定时间内向合同的另一方提出工程价款调整要求，由承包人提出增加部分的工程量或减少后剩余部分的工程量的综合单价调整意见，经发包人确认后作为结算的依据，合同有约定的按合同执行。

6、若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同规定调整工程价款；合同没有约定或约定不明的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。

P143

依法必须招标的房屋建筑及市政基础设施工程，招标人应在招标文件中明确工程计价中的风险范围、控制和处理原则。

发承包双方应当在施工合同中约定：

（1）工程主要建筑材料包含的材料范围；

（2）承包方的投标价格中包含的材料价格风险的幅度（一般风险包

干幅度不应大于10%）；

（3）当主要建筑材料的价格波动超过投标价格中的风险幅度时的材料价格调整办法。

主要建筑材料是指用量较大，占工程造价比重较高的常用材料，其价格波动对工程造价影响明显。

如发承包双方无约定时，是否为主要建筑材料可按照单位工程投标文件中材料费占单位工程费的百分比来划分：

材料费占单位工程费2%以下的各类材料为非主要建筑材料；材料费占单位工程费2%以上，10%以内的各类材料为第一类主要建筑材料；材料费占单位工程费10%以上的各类材料为第二类主要建筑材料。

7、因不可抗力事件导致的费用，发、承包双方应按以下原则分别承担并调整工程价款

a工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；

b发包人、承包人人员伤亡由其所在的单位负责，并承担相应费用；

c承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；

d停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；

e工程所需清理、修复费用，由发包人承担；

8、工程价款调整报告应由受益方在合同约定时间内向合同的另一方提出，经对方确认后调整合同价款。

受益方未在合同约定时间内提出工程价款调整报告的，视为不涉及合同价款的调整。

收到工程价款调整报告的一方应在合同约定时间内确认或提出协商意见，否则，视为工程价款调整报告已经确认。

9、经发承包双方确定调整的工程价款，作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付。

（六）工程竣工价款结算

发包人应在收到申请15天内支付结算款，到期没有支付的应承担违约责任。

四、保修费用的处理

1．保证金预留、返还方式

逾期支付的，从逾期之日起，按照同期银行贷款利率计付利息，并承担违约责任。

2．保证金预留比例、期限

全部或部分使用政府投资的建设项目，按工程结算价款总额5%的比例预留保证金。

4．缺陷责任期的期限及计算方式

缺陷责任期一般为6个月、十二月或二十四月，具体有发承包双方在合同中约定。

五、工程计价争议处理

发、承包双方发生工程造价合同纠纷时，应通过下列办法解决：

1．双方协商；

2．提请调解，工程造价管理机构负责调解工程造价问题；

3．按合同约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉。

第六节竣工决算

竣工决算的内容：

竣工决算的内容应包括从项目策划到竣工投产全过程的全部实际费用。

竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析等四个部分。

其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，它是竣工决算的核心内容。